浅谈信用证项下的不符点问题_于凤霞

[收稿日期]2009-06-23浅谈信用证项下的不符点问题

于凤霞

（山东英才学院，山东济南250104）

[摘要]由于制单员业务知识局限和操作疏忽、对银行及买方的过份信赖、信用证本身的缺陷以及信用证修改不当等

原因，在实际工作中常出现单据与信用证条款不一致的现象，即“不符点”问题。不符点问题的存在，直接影响外贸业务的进

展，所以，在受理信用证业务时，必须认真审核“不符点”现象；认真研究是否可以换单；密切关注货物下落；积极与开证申请人

探讨降价或另寻买、退单退货等恰当的应对措施，以免造成不必要的经济损失。

[关键词]不符点问题；信用证；方法

[中图分类号]F830.46[文献标识码]A

PreliminaryDiscussiononDiscrepancyofLetterofCredit

YUFeng-xia

Abstract:Duetodocumentclerk'slimitedprofessionalknowledge,carelessoperation,excessivetrustonbankandbuyer,anddefectand

impropermodificationonletterofcredit,etc.inpractice,theinconsistencyoftenappearsbetweenthedocumentandletterofcreditterms,i.

e.discrepancy,whichdirectlyinfluencesthedevelopmentofforeigntrade.Sowhenacceptingletterofcredit,wemustexaminediscrepancy

carefully,makesurewhetherwecanchangethedocument,closelyfocusonthegoods,andactivelyarguewiththeapplicanttodecrease

priceortakerelevantmeasureslikeseekingnewbuyer,returningdocumentandgoods,etc.toavoidunnecessaryeconomicloss.

Keywords:discrepancy,letterofcredit,method[文章编号]1009-6043（2009）08-0077-02第2009年第8期（总第332期）商业经济SHANGYEJINGJINo.8，2009TotalNo.332

一、信用证项下常见的不符点问题

受益人提交的单据与信用证条款要求不一致的地方

叫做“不符点”。即未达到“单证一致(提交的单据在表面上

与信用证规定的条款一致)”和“单单一致(提交的各种单

据之间在表面上一致)”的要求。这种“不一致”主要有两方

面，一是单据本身与信用证要求不一致；二是受益人的行

为与信用证的要求不一致。判别单证是否一致是以单据

表面所出现的文字或符号的表示形式为依据，即使单据

出现的文字或符号与信用证要求的文字或符号所表达的

意思完全一样，但若表示形式不一致，那么“不一致”的地

方就是“不符点”。如果单据有不符点，付款银行可以不承

担付款责任，此时就看买方的信用，如果买方愿意接受单

据，那么付款银行会扣罚卖方30美元-100美元(视各银

行具体规定而定)之后进行付款；如果进口商不接受单据，

卖方就会遭到拒付。

常见的不符点交单有下面几种表现形式:(1)信用证过

期；(2)信用证装运日期过期；(3)受益人交单过期；(4)运输

单据不清洁；(5)运输单据类别不可接受；(6)没有“货物已

装船”证明或注明：“货装舱面”；(7)运费由受益人承担，但

运输单据上没有“运费付讫”字样；(8)启运港、目的港或转

运港与信用证的规定不符；(9)汇票上面付款人的名称、地

址等不符；(10)汇票上面的出票日期不明；(11)货物短装或超装；(12)发票上面的货物描述与信用证不符；(13)发票抬

头人的名称、地址等与信用证不符；(14)保险金额不足，保

险比例与信用证不符；(15)保险单据的签发日期迟于运输

单据的签发日期(不合理)；(16)技保的险种与信用证不符；

(17)各种单据的类别与信用证不符；(18)各种单据中的币

种不一致；(19)汇票、发票或保险单据金额的大小写不一

致；(20)汇票、运输单据和保险单据的背书错误或应有但

没有背书；(21)单据没有必要的签字或有效印章；(22)单据

的份数与信用证不一致；(23)各种单据上面的唛头不一

致；(24)各种单据上面的货物数量和重量描述不一致。

二、信用证项下不符点产生的原因

尽管到目前为止，对于什么是不符点，国际上没有统

一的标准，但是判定单据是否符合信用证的依据，首先的

或基本的仍然是信用证条款本身及其所适用的国际惯

例，其次是人们公认的常理和常识。实际工作中常见的不

符点大多是由于以下原因造成的：

(一)制单员业务知识局限和操作疏忽

很多出口公司的客户比较稳定，信用证条款相同或

相似，单据制作基本也一成不变，这就导致制单员业务知

识的局限，随着公司业务范围的扩大，市场领域逐渐广

泛，可能会遇到到来自多个国家和地区的信用证，而每个

国家和地区的信用证特点不同，如来自欧美的信用证较

77--为规范，而来自中东的信用证大多条款较为复杂，要求提

交的单据种类也比较多，有些单据的缮制要求还较为独

特。由于业务知识的局限，制单员短期内很难熟悉所有类

型的信用证，因此，在单据制作过程中往往就会出现各种

各样的问题。另外，制单员的操作疏忽也是产生不符点的

一个因素，小则打字错误引起不符点，大至一时疏忽造成

实质性不符点。

(二)对银行及买方的过份信赖

许多出口公司因自身素质问题，往往在业务中尤其是单

据制作和审核方面不作深入管理，而是过多信赖银行，认为

信用证是基于银行信用的付款方式，应该不会有问题，其实

有的银行在审核单据的过程中存在许多不良做法。

当信用证有必要进行修改时，又完全相信买方口头或书

面的付款承诺或担保，而不进行改证。殊不知信用证具有极

强的独立性，客户的承诺或担保对开证行并无任何的约束

力，银行仅凭审核单据来决定是否进行付款。如此一来，不

知不觉中就将信用证结算方式改成托收了，在支付了不菲

的银行费用之后，能否收到货款还完全受制于买方。

(三)信用证本身的缺陷

1.信用证含有软条款。软条款使出口商无法执行信用

证，或不能获得信用证项下要求的单据，例如，信用证规

定交单基于开证申请人或其他表签字的验证，而申请人

既不验货又不出具相关证书，则出口商无法提交此单据，

不符点因而产生，即使出口商根据银行对单据真实性免

责的国际惯例，而自行提供这样一份检验证书(即伪造证

书)，又往往遭进口商以欺诈为由向法院申请下达对贷款

的止付令。

2.信用证本身的含糊或自相矛盾。这主要是开证行在

开出信用证时考虑不周全或开证申请人的疏忽或故意导

致。例如，信用证要求提交全套正本提单，而同时规定1/3

提单直接邮寄开证申请人。

(四)信用证修改不当

有些不符点的产生是由于开证行疏漏和受益人忽略

对修改内容以外条款的审查引起的。例如，信用证修改要

求将提单改成空运单，而受益人证明未将相关的邮寄提

单改换成邮寄空运单；改CIF价格条款为FOB时，未将提

单运费条款由freightprepaid改成freightcollect；改最迟装

运期而未延展信用证有效期；改CIF价格条款为CFR或

FOB时未删除信用证所要求的保险单等。

三、应对信用证项下的不符点问题

(一)需要认清的事情

1.对于包含不符点的单据拒付是国际惯例赋予开证

行的权利。我们知道，信用证是开证行有条件的付款承

诺，只要是单证相符，单单相符，开证行必须付款，但一旦

单据有不符点，开证行有权向提交单据的一方提出不符

点而解除自己的付款责任，这也是开证行保护自己的一

种做法。拒付后将不符点提示给开证申请人，如果开证申

请人接受不符点，开证行一般都会付款。

2.单据被拒付后，受益人拥有对单据的处置权，这就意味着货权并未丧失，受益人可以根据实际情况处置货

物，不过这要有一个前提，就是信用证要求的必须是全套

提单，若1/3提单已寄给申请人，提交给银行的是信用证

所要求的2/3提单，则难免面临钱货两失的风险。

3.单据被拒付后，有可能带来额外的利益。单据被拒

付后，从理论上来讲，即使申请人接受不符点，开证行也

无权擅自向申请人放单。如果市场情况好，出口商可以选

择以更高的价格转卖给第三者，从中获得更大的利益。

4.货物质量在任何时候都是收回货款的最关键因素。

赚取利润是买卖双方共同的愿望，如果货物质量过硬，市

场情况好，进口商一般会接受不符点并付款。

(二)应对不符点的方法

1.认真审核不符点。认真审核出口信用证条款是必不

可少的，审核不符点内容也很重要。一则银行信誉良莠不

齐，一些信誉欠佳的开证行往往会极力配合开证申请人，

对单据无端挑剔，以无害不符点拒付甚至无理拒付，二则

银行素质参差不齐，对国际惯例理解也不一样，有时所提

出的不符点经不起推敲，这就给我们反驳不符点创造了

机会，留下了许多余地。审核不符点是否成立，要求审核

者要通晓国际惯例，并有丰富的国际结算经验和熟练的

技巧，对此公司可以咨询银行。

2.研究是否可以换单。根据国际惯例，如果单据确实

存在不符点，开证行并已就此提出拒付，只要受益人改正

的单据在信用证规定的有效期和议付期内提交到指定银

行，且新提交的单据没有新的不符点，则视为单据不存在

不符点，开证行必须付款。为此，一旦获知开证行提出不符

点，公司反应一定要快，看是否可以以及是否来得及改单，

如有可能，应迅速改单并及时将单据交到指定银行手中。

3.密切关注货物下落。在信用证业务中，相关各方处

理的是单据，而不是与货物有关的货物及/或服务，之所

以如此，最主要的原因是信用证所涉及的单据尤其是作

为货权单据的提单，使得信用证的当事人能够控制货权，

对单据的买卖，就意味着对货权的买卖，所以UCP600规

定，银行拒付后必须要么持单听候指示，要么将单据径退

交单者，也即是说开证行拒付后不经受益人或议付行同

意，不得擅自向开证申请人放单，否则其必须付款。

4.积极与开证申请人洽谈。开证行拒付并不意味着开

证申请人拒付，如果开证申请人最终放弃不符点，尽管开

证行并不受开证申请人决定的约束，但一般会配合开证

申请人付款。

5.降价或另寻买主。如果不符点确实是成立的，且货

物质量有缺陷，因市场不佳或客户信誉不好，申请人有时

会拒绝付款，或为转嫁市场价格波动的风险，而提出降价

的要求，遇到这种情况，一般可采取三个步骤：一是从合

作角度考虑，尽量争取开证申请人的让步，并在日后的贸

易往来中给以其他优惠，而避免当笔业务的经济损失；二

是在交涉不力的前提下，可答应客户降价的请求；三是可

权衡利弊，根据市场情况，积极联系新的买主。

6.退单退货。在开证行提出实质性不符点、拒付行为

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