_论股东资格的认定_论股东资格的认定

隐名出资与股东资格的确认

[摘 要]隐名出资是否能成为股东资格在国内尚属争议，文章参考国外例法，对我国公司法确认隐名出资成为股东资格进行探索，以期对司法实践有所裨益。

[关键词]隐名出资；股东资格

一、问题的提出

隐名出资在我国法律上并没有明确的定义，有学者认为隐名投资为：“一方投资人实际认缴、认购出资，但公司的章程、股东名册或其他工商登记材料记载的投资人却显示为他人的法律现象。”[1]由此来看，区分显名或隐名的标准在于是否记载于相关材料之上。

一个类似的概念是隐名股东，这同样是个模糊的概念，有学者认为隐名股东“是指实际出资人或者认购股份的人以他人名义履行出资义务或者认购股份。”[2]同时指出“这里所谓的匿名或者显名是指其姓名或者名称是否在公司章程或者股东名册中予以记载。”[3]从形式上来看，两者的差别不大，只是在判断是否为隐名时采取的标准略有不同。从概念内容上来看，两者实际上多有混用。问题的重点是隐名的界定，以及相关的隐名股东（或者隐名出资人，下文不进行区分）在要求确认其股东资格时，是否支持以及如何支持的问题。

隐名股东的判断标准是未记载于股东名册还是工商登记？从司法判例来看，大部分的判决没有涉及，而涉及到的又大多寥寥数笔、语焉不详，而且意见不同——有的判决认为隐名股东不出现于内部文件，有的判决似乎认为可以且需要出现于内部文件。股东姓名要在工商登记机关和股东名册上进行登记。因此可能出现的情况是出资人在两者都有登记、在两者都未登记、在股东名册上有记载但是在登记机关未登记、以及在登记机关有登记但是未在股东名册上记载的情况。第一种情况出资人就是完全的股东；第二种情况是完全的隐名出资人，也没有什么问题。问题可能是后两种情况，如果股东名册有记载，则股东可以依据股东名册行使权利，但是未在登记机关登记，不为外部的第三人所知，仍可认为其是隐名。第四种情况讨论意义不大，类似股权转让后但还未登记的情形。如果没有特别说明，则本文讨论的情况限于股东在股东名册和工商机关都未登记的情况，也就是完全隐名的情况。

第３１　蝴＿　＿Ｊ　，ｏｌ－５＝；９７　浅谈小学低年级识谱教学策略　严兴燕　（金昌市永昌县城关－＇ｚＪ￣甘肃金昌７３７２００）　中图分类号：Ｇ６２　文献标识码：Ａ　文章编号：１　００８—９２５Ｘ（２０１　１）０８一Ｏ１　９６—０１　众所周知．识谱教学一直以来是我国基础音乐教育中一个令　人关注的问题．是学生学习音乐的必要环节。我认为，我们要进行　知识与技能的教学．应该运用各种手段让知识与技能的学习变得　生动有趣起来，让这种训练隐藏于各种活动之中，使学生不知不　觉地学会这些知识与技能，为今后更好地学习音乐打下良好的基　础　那么在小学低年级应该如何进行识谱教学？在这里，结合一　些课堂教学实践．我认为识谱教学可以从以下几个方面人手。　一、多重感官。感受简谱奥妙　１．听音乐．模唱音高　音乐是－－ｉ＇１听觉艺术，所以音乐艺术的一切实践都依赖于听　觉　由于这种特征．就决定了在音乐教育中，发展听觉是最重要的　事情　学生对于音乐的各种听觉感受能力是审美能力的基础。因　此学谱的基础也应该放在听觉能力的培养上。听音模唱是识谱教　学的第一步．可以先用“啊”来模唱。相比唱名而言用“啊”模唱不　同的音高的音．更容易听出音高的变化。在上课前，我经常编一些　短小的、欢快的乐句让学生来模唱，这样既能让学生练听音模唱．　又能很快组织学生开始教学活动．调动课堂氛围　２．看音乐．触摸音高　小学阶段的孩子还处于具体形象思维阶段．所以一个具体的　形象更能让他们接受。图谱中蕴含着旋律的高低、走向，声音的长　短、强弱．大大帮助学生对旋律有更明确的感受　把音乐线条画出　来是新教材中常见的一种手段，它把音乐变得“有迹可寻”，将音　乐用这样明确的线条表现出来．让学生通过视觉和听觉同时感受　了乐曲。　３．比划音乐．唱准音高　利用手势进行教学也是一种很好的视觉辅助　在认识七个唱　名的基础之上．我们可以很好的利用柯尔文手势更好的帮助孩子　理解唱名的音高，唱准音高。根据孩子好动的年龄特征，利用柯尔　文手势，帮助学生进行音阶练习和音高训练，培养音准能力，是提　高识谱教学效果的好方法。在教学过程之中教师不唱出歌声．仅　仅只用手势来表示一个短短的乐曲片段：ｓｏｌ１ａ　ｓｏ１　ｍｉ，ｍｉ　ｒｅ　ｄ。　ｌａ等等．要求学生按照老师给出的手势唱出音高．做内心的听觉　训练。　二、形式多样。培养识谱兴趣　】．通过游戏激发识谱兴趣　低年级学生好奇、好动、自制力弱．我就从趣味、新颖的游戏　人手，使其在学习中得到快乐．在快乐中学习，让他们时时保持一　种对音乐学习的积极心态和愉悦体验　（１）童话王国．巧识唱名　在初识唱名时，我们要遵循学生的生理、心理发展规律．从兴　趣人手。抓住儿童在听觉发展的最佳时期进行识谱教学。会收到　事半功倍的效果。低龄儿童喜欢看卡通片．喜欢听故事．因此．我　认为教师在教学中应该好好利用卡通片中的人物让学生认识唱　名。如：在初识七个唱名时，我利用童话故事中的七个小矮人分　一　—卜“—－卜“——卜一—－卜”—・卜　＋“—－卜“—・卜“—－卜”——卜ｎ＋“＋“＋“＋“＋“－４－“ｔ＋・・＋”　（上接第１７３页）认定形式的，那么可以根据其他认定形式加以　认定。　综上所述．在认定股东资格问题上．应当排除出资这一实质　要件，将标准定于在公司章程、股东名册、工商登记等形式要件，　并按照公司的发起成立阶段、公司成立的股权转让阶段、公司股　别代表七个唱名进行学唱　而在认识七个唱名的基础上，我抓住　学生喜欢做游戏的心理特征巩固七个唱名，请学生分别带上七个　唱名的头饰扮演七个小矮人，我来扮演白雪公主手拿指挥棒进行　点唱，点到谁唱谁开口。以这种形式让学生在玩中学，不仅掌握得　好，而且学得也很开心。　（２）节奏搭桥．再识简谱　低年级小朋友活泼好动．根据其心理特点．我采用在玩中学　习节奏的方法。如：游戏《坐板凳》：在进行二分音符、四分音符、八　分音符的时值与节奏教学中。可采用此游戏。游戏方法如下，游戏　前先学习一首儿歌：　（×一）二分音符块头大，一人要坐两条凳。　（×）四分音符守本份．一人坐了一条凳。　（××）八分音符个子小．两人挤着一条凳　然后．教师出示一条节奏。如Ｉ×××Ｉ××ｌ××Ｉ×一ｌｌ让学生分小组　按节奏坐板凳．看哪组坐得最快。也可让学生自由分组坐板凳，然　后按照每组的位置各写出一条节奏。这样的学习方法，把理论与　实践结合起来．使枯燥的乐理知识学习变成了轻松愉快的活动　课．而且也提高了学生自主学习与合作学习的能力。　２．乐器进课堂提高识谱兴趣　学习乐器对增强识谱能力有极大的帮助．而且能丰富课堂内　容和教学手段．激发学生学习的积极主动眭　我们可以让学生自　制打击乐器来演奏，增加学生的课堂参与度，激发学习的兴趣。　如：湘教版一年级上册教材（（／Ｊ、乐手》，在教学这一课时，我让学生　自制了沙锤、碰铃和双响筒。学生不但能准确的认识沙锤、碰铃、　铃鼓、双响筒等打击乐器，还能用自制的乐器完整的为《小乐手》　这首歌曲伴奏　这样，让学生在演奏中潜移默化地建立准确的节　奏概念，加深学生对曲谱的认识，从而培养他们的识谱能力。　三、博采众长，巩固识谱成果　在日本小学音乐教学中．要求在识谱教学的初期（或准备阶　段，￣１１４－，学一、二年级）必须进行充分的“唱名音程感”的练习．使　学生在小学低年级阶段牢固地掌握“唱名音程感”．为此．要求小　学一、二年级的唱歌教学中大量进行“唱名模唱”和“唱名背唱”。　要求在一、二年级音乐教学中将所有所学的歌曲的歌谱全部要进　行“唱名背唱”。牢固地、熟练地掌握了使用唱名表示音高的能力．　对于以后（中、高年级和初中）的识谱教学是十分有利的。这给了　我很多启示　我们的学生缺乏“唱名音程感”．这与少唱谱从不背　谱有很大的关系。这一点。可以向日本的识谱教学借鉴。我们可以　根据学生的层次、能力水平，背唱一些节奏鲜明、旋律优美的歌　曲。如《国旗国旗真美丽》、《小红帽》等。　总之，识谱教学一个很重要的原则就是要由浅入深．由简入　繁，循序渐进地螺旋式上行，有的放矢地进行识谱教学，一步一个　脚印的去实现目标　正所谓“殊途同归”．我们可以寻找更多的方　法以新观念、新思路、新手段服务于我们的教学，打破陈规．用全　新的思维方式，使识谱教学真正有质、有量、有实效。　参考文献：　［１］徐晓松主编．《公司法》［Ｍ】－中国政法大学出版社．　［２惆友苏．《新公司法论》［Ｍ］．法律出版社．　［３１３￣泽鉴．《民法总则》（增订版）［Ｍ】．中国政法大学出版社２００１年　版．　１９６　］

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有限责任公司股东资格的认定标准及评价

作者：朴永春

来源：《法制与经济·下旬刊》2013年第12期

[摘 要]有限责任公司股东资格的认定是股东行使股东权的前提。长期以来，由于我国公司法律制度不够完善，理论界对如何认定有限责任公司股东资格存在颇多争议。司法实践中，由于公司设立与股权转让过程中投资人的操作不规范，导致各地法院处理这类纠纷缺乏统一标准。因此，需要从理论上抽象与构建认定股东资格的一般标准，作为处理该类案件的指导准则。

[关键词]股东资格；认定；标准；章程

如果一个公司运转良好，那么公司章程、工商登记、股东名册的记载等形式要件或者形式要件的认定标准应该一致，并且股东应当实际出资并且享有股东权利。但在实践中，经常会出现操作不规范的情况，如股东已经实际出资但是却并没有被记载于股东名册，或者公司章程所载明的股东中有的没有完成实际出资。这就导致各种认定标准之间会出现矛盾。因此有必要进一步探讨前文所介绍的有限责任公司股东资格认定的标准。

一、公司章程

公司章程，是指公司必备的规定公司组织与活动的基本规则的书面文件，是以书面形式固定下来的全体股东共同一致的意思表示。①根据我国《公司法》的规定，股东的姓名或者名称、股东的出资方式、出资额和出资时间是公司章程中必须记载的事项，否则公司章程就可能因为不符合法律规定而无效。当因为股权继受取得而发生股东变动时，应当及时修改公司章程中所记载的股东姓名或名称。由此可见，章程记载对于确定有限责任公司的股东资格具有重要意义。

在公司内部，公司章程表明了股东之间协商一致的意见，章程中所记载的股东姓名或名称意味着所有股东已经认同了相互之间的股东地位，并且股东签署公司章程的行为也代表着股东向公司出资并已取得股东资格，由此，享有股东权利承担股东责任是其真实意思的表示，公司章程的基本准则地位决定了其可以对抗公司的其他内部协定。在公司外部，有限责任公司成立时向登记机关报送的公司章程是对政府做的书面保证，保证公司的经营活动符合章程所确定的规则，保证章程记载事项的真实性，登记之后的公司章程所记载事项具有公示效力，即产生了对抗第三人的效力。因此，无论是从内部还是外部来看，公司章程对于确认股东资格有着其他标准所不能比拟的优势，一般来说，只要没有相反证据予以推翻，记载于公司章程中的股东就具有股东资格。

有限责任公司股东资格认定的证据分析

[内容提要]：对有限责任公司股东资格做出认定是许多公司法案件中首先要解决的法律问题。公司法中对股东资格的确认没有明确的规定，而理论界对之研究甚少，理论和实践中也没有明确而又行之有效的判断标准。股东资格认定主要有出资行为、工商注册登记、公司章程记载、股东名册、出资凭证和股票等。本文结合司法实践，重点针对上述几种股东资格认定的证据展开分析。

[关键词]：股东 股东资格 认定证据

一、问题的提出

司法审判实践中公司类案件往往首先要确认相关主体是否具有股东资格。因为，股东资格是股东享有股东权利和承担股东义务的前提，也是裁判其他纠纷的基础。目前，公司法及学术界关于股东资格确认有两种标准，即形式要件说和实质要件说。实质要件指以是否履行出资义务作为确定股东地位的标准。如：“有限责任公司的股东是指因公司成立时向公司投入资金或在公司存续期间依法取得出资而对公司享有权利和承担义务的人。”[1]“有限责任的股东就是因向公司直接出资而依法享有股权的自然人、法人和国家。”[2]大陆法系国家多采用这种立法理论确定股东的概念和资格。形式要件指以股东是否被记载于股东名册等文件为要件判断是否具有股东资格。《美国示范公司法》规定，股东是指这样的人：股票是以他的名义在公司的登记薄上注册的或者指股票的收益权所有人。这一受益权是在公司存档的股票代管人证书上授予的。[3]英美法系多采取此种标准，以公司股东名册记载的人为普通法上的公司股东，除非有相反的证据，则按照衡平法确认公司股东。

在国外，股权的确认已经不是一个在学术上值得讨论的问题了，而在中国却是一个必须解决的理论和实践问题。其原因在于：首先，立法上对实质要件和形式要件二者的关系规定不清，各种形式要件，比如章程、工商登记及股东名册之间的关系也有待理清，各种形式有叠床架屋之嫌。这也使得面对多种标准的司法裁判者进行裁判时无所适从。其次，我国公司法历史不长，公司登记、注册行为尚不规范，挂名股东、隐名股东及股东出资不实现象大量存在。法院对与公司不规范态度也比较矛盾，在进行裁判时，还要考虑法律因素之外的经济和社会因素。