《集团资金计划管理制度》表格

精品文档精心整理货币资金管理规定第一章总则第一条为了切实加强货币资金管理工作，建立货币资金管理责任制，保障各公司货币资产的安全完整，提高货币资金周转速度和使用效益，依据国家有关法律、法规，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条货币资金是指企业暂时停留在货币形态上的资产，本规定所指货币资金是指各公司所拥有和控制的现金、银行存款和其他货币资金。

第三条货币资金归口管理部门为集团和各公司财务部，管理货币资金和办理货币资金收付业务，应当遵守国家相关法律、法规及本制度，各公司可以结合公司自身特点在不违背本制度前提下制定本公司实施细则。

第四条公司负责人及经营部负责人对本单位货币资金的安全、完整负责。

第五条各公司应加强资金使用效益分析，努力提高流动资金周转率，降低使用成本。

第二章资金计划和控制第六条集团及各分、子公司应建立货币资金收支预算管理制度，货币资金收支预算包括货币资金持有量、货币资金收入、货币资金支出、货币资金余缺及货币资金调节等。

第七条各公司财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。

第八条确定公司年度及月度货币资金的合理持有量。

货币资金持有量的确定主要由以下因素决定：（一）正常经营规模。

为维持公司日常正常经营活动所必须的货币需要量，包括采购开支、日常经营费用。

（二）周期性支付规模。

如应交税金、支付利息等。

（三）突击性（偶然）支出规模。

突击性（偶然）支出一般数额较大，如重大赔偿及罚款。

（四）风险规模。

即公司安排的应付货币资金短缺风险而进行的货币资金准备第九条新成立公司及集团直属经营部初始营运资金由集团办公会确定投入金额，属于员工应缴纳的个人风险金部分一律直接交付集团公司，集团公司再按确定的营运资金标准进行拨付。

具体由各公司提出申请，经集团财务部审核，集团负责人批准后拨付。

各公司下属经营部营运资金由各公司确定，报集团备案，其所需资金由各公司统一安排拨付。

财务预算管理制度范本第一章财务预算管理办法第一条为了增强我厂财务管理的调控能力，完善内部控制机制，加强成本费用控制，优化整合企业资源，以保障企业战略目标的实施，全面提升综合管理水平和市场价值。

根据《企业会计制度》《企业会计准则》及双矿集团公司《财务管理内部控制制度》，特制定本办法。

第二条财务预算的编制过程，是通过预测－计划－预算。

财务预算编制的前提，是对内部经营活动的分析和市场前景的预测；财务预算的依据，是根据分析、预测制定的经营目标和经营计划。

第三条财务预算的编制，应遵循国家相关部门的政策并符合上级部门有关预算管理的要求。

第四条财务预算编制的依据：1、集团公司下达的年度经营目标、经营规模、经营成果。

2、生产、计划部门编制的生产经营计划(包括技术改造、大修理工程及科研开发等)。

3、各职能部门业务费用计划。

第五条财务预算编制的内容为：年度货币收支平衡表、资产负债表、损益表和编制说明及月份经营计划、货币资金执行预算。

1、货币收支平衡表的编制，主要反映按年度经营目标货币资金收支情况，为资金的管理及筹措提供决策依据。

2、资产负债表的编制，主要反映企业的生产规模、偿债能力等，所要达到计划年度经营目标的相关财务指标。

3、损益表的编制，主要反映企业的营运能力、成本费用水平、创利能力等、计划年度经营目标的相关财务指标。

4、月份经营计划的编制，主要反映当月生产经营目标及经营成果。

5、货币资金执行预算的编制，主要反映当月全厂货币资金收支计划。

第六条货币资金是维持企业正常运转的血液，贯穿于企业日常生产经营与重大财务活动的全过程，货币资金流量预算管理是财务预算管理的关键控制点。

第七条货币资金执行预算的编制原则，是以销售预测和各项费用支出为基础，坚持量入为出、先急后缓，确保洗煤主业的资金需求。

第八条资金预算编制程序1、各生产车间及机关职能部门每月____日前，按其月份费用计划，划分货币支付及内部转帐支付两部分，由部门领导及厂主管领导签字审批后报财务科。

财务管理制度范文财务预算管理制度是为促进企业建立、健全内部约束机制，进一步规范企业财务管理行为，推动企业加强预算管理，根据财政部颁发的《____企业实行财务预算管理的指导意见》和集团公司实施全面预算管理的要求，结合集团企业实际情况而制定。

预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。

企业财务预算管理制度主要包含公司财务预算管理表格、我国预算会计制度的现状分析、预算调整管理方法、预算编制管理制度、零基准预算制度等，同事还包括生物科技、钢铁、石油、房地产、贸易、教育等集团企业财务预算管理。

第一条为实现集团战略目标，规划集团资源配置，明确集团经营责任，强化集团业绩管理，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团总部及各分公司。

第三条实行统一的预算表格和预算方法，各分公司的预算初稿和定稿须报总公司总经理处审批和备案。

第四条总部财务部负责预算日常事务，组织实施各项预算工作。

第五条所有涉及集团经营活动、资金支出的事项均应纳入年度预算内容。

预算年度自公历____月____日起，至次年____月____日止。

第六条年度预算是集团开展业务经营活动的依据，是年度业绩考核的重要组成部分。

第七条年度预算支出是各预算主体可供开支的最高限额，但不是其实际执行依据。

实际执行必须以月度预算或预算外事项审批作为依据。

第八条年度预算编制与审批程序：1、总部财务部于每年第四季度提议召开年度预算启动会议，以明确年度预算相关事项。

2、各预算编制主体应在规定时间内编制预算，并提交给相应的审核环节。

3、各审核环节审核调整各预算，并与预算编制主体沟通、协调。

4、总部财务部审核调整所有预算，汇总整理年度预算草案，提交总经办审批，经总经办审核批准后成为集团年度预算案。

第九条预算准备是指集团在确定年度预算时，为防止由于不确定因素或无法预见因素导致整体业绩无法实现，而作的准备项目。

集团公司财务管理制度总则1. 引言本文档为集团公司财务管理制度的总则，旨在规范和指导集团公司内部财务管理工作。

本制度适用于公司各个部门、子公司及关联企业，涵盖了财务管理的基本原则、职责分工、流程规范等方面。

2. 财务管理的基本原则为确保集团公司财务管理的合规性、规范性和高效性，制定如下基本原则：2.1 依法依规集团公司财务管理应严格遵守国家相关法律法规和财务会计准则，确保财务活动的合法性和合规性。

2.2 透明公正财务管理应秉持公开、公正、公平的原则，对内提高财务信息的透明度与准确性，对外准确公布财务数据，确保相关利益相关方的知情权。

2.3 风险控制集团公司应建立健全的风险管理体系，对财务活动中的风险进行识别、评估和控制，并采取相应的措施予以规避或降低。

2.4 效率优先财务管理应以提高效率为目标，不断优化流程，提高财务管理的效能和效果，为集团公司的发展提供有力支持。

3. 财务管理职责分工为保证财务管理的协同性和专业性，明确财务管理的职责分工如下：3.1 财务部门集团公司设立财务部门，负责公司财务管理的组织、规划、监督和执行。

财务部门应具备专业的财务知识和技能，并承担以下责任：•编制公司财务管理规章制度；•制定并贯彻财务预算和资金计划；•进行会计核算和财务报表编制；•组织开展内部控制和风险管理工作； -监督财务合规性，并提供相关报告。

3.2 各部门各部门负责根据自身业务特点，执行集团公司财务管理规定，并按照要求提供相关财务数据。

各部门应积极配合财务部门的工作，确保财务管理工作的顺利进行。

3.3 子公司和关联企业集团公司的子公司和关联企业应依法独立进行财务管理，但同时要遵循集团公司的财务管理规定，与集团公司保持紧密合作与信息共享。

4. 财务管理流程规范为提高财务管理的效率和准确性，制定以下财务管理流程规范：4.1 预算管理集团公司财务管理应建立健全的预算管理制度，包括年度预算编制、执行控制和评估反馈等环节。

企业资金管理制度办法【5篇】【第1篇】企业资金管理制度办法企业资金管理制度办法企业资金管理制度1.0目的本制度规定了企业资金管理方面的具体要求，希望通过本制度规范资金管理工作，防范在管理资金过程中的各种风险。

2.0要求2.1术语和定义2.1.1现钞-指企业经营过程中用于收支目的的所有人民币、各种外汇钞票。

2.1.2现金-指企业存放在银行账户中，通过发给银行指令、随时可以用来支付各项开支的资金。

即：通常所说的银行存款。

2.1.3资金管理-企业现钞和现金收付管理。

2.2资金管理制度2.2.1财务部是负责企业资金管理的主管部门;负责编制企业资金管理制度。

2.2.2资金管理制度包括:现钞收支管理银行存款收支管理信用卡管理2.3现钞收支管理2.3.1企业财务部出纳负责企业所有现钞的收付保管工作。

2.3.2现钞的收入来源主要有：职工交回差旅费剩余款、处罚赔偿款、备用金退回款。

收取不能转账的单位或个人的销售收入。

处理各类废旧物资的收入。

收取外单位或个人支付的设备车辆出租费、承揽外加工费等。

其他不足转账付款起点的小额收入。

客户或其他单位或个人通过邮局以汇款单支付企业的现钞。

2.3.3现钞支付范围支付给职工个人的差旅费、备用金。

职工小额福利补助。

转账金额在结算起点以下的零星支付款项。

根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖励金。

小额零星采购付款。

2.4现钞收支管理政策2.4.1企业所有现钞的收支核算均由财务部统一负责，其他任何部门和个人除财务部特殊授权以外，一律不准办理货币资金的收付业务。

2.4.2企业所有现钞收入均由出纳人员收取，并于当日存入公司的开户银行。

由于收款太迟而来不及在当天存入公司开户行的，出纳应于第二天送存银行。

2.4.3企业现钞管理制度应明确规定，所有收付业务无论金额大小原则上应通过银行账户进行，现钞收支业务应限制在最低水平。

降低现钞收支水平是全体员工的共同责任。

2.4.4企业应书面规定现钞支付的最高限额。

日期: 2002.11 资金财务部索引1. 目的： (5)2. 范围： (5)3. 参考资料： (5)4. 定义： (5)5. 资金财务部职责范围、组织架构表及岗位职责： (5)5. 1 职责范围 (5)5. 2 组织架构表 (7)5. 3 岗位职责 (7)6. 财务信息管理制度 (9)6. 1 出纳信息 (9)6. 2 成本费用信息 (10)6. 3 销售信息 (10)6. 4 资金信息 (10)6. 5 税务信息 (10)6. 6 统计信息 (10)7. 资金计划管理制度 (11)7. 1 计划管理 (11)7. 2 权益的管理 (11)7. 3 投资管理 (11)7. 4 金融及担保管理 (11)7. 5 债权债务管理 (12)7. 6 资金管理 (12)日期: 2002.11 资金财务部8. 货币资金与票据管理制度………………………………………………………138. 1 现金管理制度……………………………………………………………138. 2 备用金管理制度…………………………………………………………148. 3 银行支票管理制度………………………………………………………158. 4 银行账户管理制度………………………………………………………158. 5 信用卡管理制度…………………………………………………………168. 6 票据管理…………………………………………………………………169. 成本费用支出审批制度…………………………………………………………179. 1 分包工程项目及材料设备采购的审批…………………………………189. 2 固定资产购置的审批……………………………………………………189. 3 馈赠捐款的审批…………………………………………………………189. 4 培训费、探亲费和医疗费的审批 (18)9. 5 交际应酬费的审批及管理………………………………………………199. 6 差旅费的报销规定………………………………………………………日期: 2002.11 资金财务部199. 7 交通费的报销规定………………………………………………………209. 8 联谊活动费用的管理……………………………………………………219. 9 其他费用的审批…………………………………………………………2110. 实物采购验收管理制度………………………………………………………2110. 1 实物定义…………………………………………………………………2110. 2 实物验收的责任划分……………………………………………………2110. 3 实物验收的程序…………………………………………………………2211. 财产清查管理制度……………………………………………………………2311. 1 财产清查的范围…………………………………………………………2311. 2 财产清查的期限…………………………………………………………2311. 3 财产清查的组织领导及分工……………………………………………2311. 4 程序及要求………………………………………………………………2412. 销售收款、按揭及入伙管理制度 (25)日期: 2002.11 资金财务部12. 1 销售收款管理 (25)12. 2 催收欠款的管理 (26)12. 3 按揭管理 (26)12. 4 办理入伙手续 (27)13. 低值易耗品管理制度 (27)13. 1 低值易耗品的管理 (27)13. 2 样板房物品的管理 (28)14. 固定资产管理制度 (29)14. 1 固定资产的定义和分类 (29)14. 2 固定资产的实物管理 (30)14. 3 固定资产的配置 (30)14. 4 固定资产的购置、报废的审批权限 (31)14. 5 固定资产的调入和调出 (31)14. 6 固定资产的维护和修理 (32)14. 7 固定资产的保险 (32)14. 8 固定资产的清理报废 (33)14. 9 固定资产的清查 (33)14. 10 固定资产的核算 (33)15. 会计核算管理制度 (36)15. 1 会计核算的一般规定 (36)15. 2 会计凭证 (37)15. 3 会计账簿 (39)15. 4 财务会计报告 (40)15. 5 会计工作交接 (42)15. 6 会计监督 (43)15. 7 内部稽核制度 (44)日期: 2002.11 资金财务部16. 会计科目使用说明 (45)16. 1 会计科目的设置 (45)17. 成本业务核算管理制度 (58)17. 1 房地产成本核算 (58)17. 2 承包工程成本核算 (63)17. 3 租赁成本核算 (64)18. 会计电算化管理制度 (65)18. 1 硬件与软件配备 (65)18. 2 会计电算化内部分工 (66)18. 3 会计电算化安全保障措施 (68)18. 4 会计电算化软件、硬件维护 (69)18. 5 财会计算机房管理 (69)19. 会计档案管理制度 (69)19. 1 会计档案的范围 (69)19. 2 会计档案的装订和保管 (70)附表1 固定资产配置申请表 (73)附表2 会计档案保管期限表 (74)1.目的：为建立科学有序的财务管理与会计核算体系，特制定本制度。

财务管理制度及流程财务部组织机构设置、日常核算工作管理、财务预算与计划管理、财务账款管理、财务分析管理、财务控制、财务审计管理、税务筹划、财务风险管理、货币资金管理、财务成本管理、利润中心管理、财务筹资、投资管理等多方面。

那么，财务管理有哪些有效的制度及流程呢?一起来看看吧。

财务管理制度及流程公司财务管理制度示例第一部分预算管理一、预算管理要点。

(一)预算部署。

集团公司总裁办根据总裁确定的工作目标和任务，于每年2月部署集团公司下年度++全年预算工作，集团公司财务部设计细化预算方案、表格，填报说明并下发各编报公司和部门。

(二)组织保障。

各编报公司要成立预算编制领导小组，总经理亲自挂帅，销售业务部门、职能部门负责人共同参与，分工负责，完成本公司或部门预算编制工作。

(三)编报范围。

集团公司范围内所有经营公司、内部核算考核部门、管理部门均应编制预算，包括各分公司及其下设经营网点和办事处、销售业务部门、各职能部门、运作机构等。

(四)编报方法。

编制预算采用上下结合、综合平衡方法，自上而下分解目标、明确任务，自下而上层层填报、逐级审核把关、汇总，最终进行综合平衡。

(五)预算审批。

集团公司财务部收集汇总总体预算，呈集团公司总裁办平衡论证、上报集团公司总裁批准，各基层公司或部门预算由各分公司平衡、论证、审批。

(六)预算控制。

各编报部门要发挥预算指导、约束作用，根据审批后的预算开展日常经营管理活动，集团公司根据各公司部门预算和实际执行情况进行分析、考核、评价。

(七)编制原则。

1、必须考虑到逐步逼近集团公司发展中长期目标。

2、当年指标增长必须高于市场容量增长。

3、要保证自己增长要高于主要竞争对手增长。

4、在综合考虑投入前提下，利润增长必须高于费用增长。

5、要考虑人工成本占利润合适比例，保证具有竞争力人均创利水平。

二、预算内容。

(一)集团公司预算种类：集团公司实行全面预算管理。

1、产品、商品盈利预算。

(1)集团公司主要产品、商品盈利预算表。

资金计划管理暂行办法第一章总则第一条为建立健全集团资金计划管理机制，提升资金计划的及时性、完整性和准确性，提高资金使用效益，防范和控制风险，根据有关法规要求，结合集团实际情况，制订本办法。

第二条本办法适用于XXXX集团成员企业，包括集团总部、子公司及控股投资企业（以下统称各单位）。

第三条本办法所称资金，是指库存现金、银行本外币存款；资金业务是指资金的收入、支付、结存。

各单位应当将所有资金业务纳入资金计划。

第四条本办法所称资金计划是对集团当前或未来一定时期内的资金流动在数量和时间安排方面所作的预测与计划、执行与控制、分析与评价。

资金计划管理包括资金计划的编制、报送、审批、下达、执行、调整及监督。

第二章资金计划的内容第五条各单位资金计划包括年度资金计划、季度资金计划、月度资金计划、周资金计划。

第六条年度资金计划依据年度经营计划、投资计划等编制，对全年资金收入和资金支出进行平衡安排，并针对资金缺口作出相应筹融资安排。

第七条季度、月度资金计划是年度资金计划的分解与分阶段执行过程，依据当期经营计划、投资计划编制，用以贴近当期生产、采购、销售、投资等企业内部运行计划和外部市场预期变动，对当期资金来源、投向进行合理安排。

第八条周资金计划是指集团成员企业每周在财务公司办理资金收付业务的计划，是集团资金平衡、头寸及调度管理的重要依据。

第九条年度、季度、月度、周资金计划模版由集团总部财务会计部统一制定、维护。

第三章资金计划的管理职责第十条集团总部财务会计部是负责集团资金计划的归口管理部门，负责制定集团资金计划管理相关制度，对集团成员企业资金计划的编制、报送、审核与执行进行指导、监督和协调，并负责编制集团整体资金计划，执行集团总部资金计划。

第十一条子公司财务会计部门负责编制并执行本单位资金计划，审核、汇总下属投资企业的资金计划，负责统筹安排本单位及下属投资企业的资金平衡，并提出资金缺口解决方案建议。

第十二条控股投资企业财务会计部门负责编制并执行本单位资金计划，审核、汇总下属投资企业的资金计划，并提出资金缺口解决方案建议。

公司财务管理制度（汇总12篇）一、资产管理。

（一）现金管理。

为健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，现金管理遵循以下规定：1、所有现金收入，均须及时存入银行。

2、出纳人员每日及时记好现金日记帐。

3、会计与出纳应每月末对帐，保证帐帐相符，帐实相符。

4、任何人不得挪用现金，不得以借据等“白条”抵库。

（二）银行存款管理。

1、不准出借银行帐户。

公章由办公室主任保管；财务章由出纳保管；支票由出纳保管。

3、出纳每月末与银行对帐，发现问题立即查询。

4、出纳按照财务要求做好银行日记帐。

（三）财产物资管理。

1、财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产帐目，建立专项管理制度。

做到帐帐相符，帐物相符。

（四）票据领用管理。

各种票据由使用人员向财务室领取。

领取后，按票据种类分门登记造册。

（一）办公费使用范围及规定。

1、范围：办公费主要用于添置办公用品、办公区域设施维修维护等，取得正规发票后应于一周内报销入账。

2、实施大宗办公用品集中采购、招标采购制度，购置的办公用品及其它支出要符合财务有关规定。

3、购置的物资应有经办人将申请提交党组，党组开会研究通过后，由分管局长审批，所有物品（购买或调换）均需经验收后，入库登记。

（二）差旅费报销规定。

1、两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符。

2、差旅费应在出差任务结束一周内报销。

3、签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，会计复核，领导审批。

4、学习、考察等按相应标准报销，附相关通知文件。

5、结合“三重一大”制度规定，执行本项规定。

三、会计档案管理。

1、按照《会计法》《会计档案管理办法》的规定，财务会计负责对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。

2、每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。

3、各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。

4、财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，有移交时的遗留问题，应写出书面材料进行说明。