企业所得税税源抽样调查表

2011年全国企业所得税税源抽样调查培训班材料之三

山东·烟台市

批准机关：国家统计局

批准文号：国统制〔2011〕27号

财政部2010年度

全国企业所得税税源调查表

被调查单位：_______________(公章)

单位负责人：_______________(签章)

主管会计工作负责人：_______________(签章)

会计机构负责人：_______________(签章)

填 表 人：_______________(签章)

填表日期：2011年 月 日

中华人民共和国财政部编制

2010年度全国企业所得税税源调查代码表

序号 项 目 代 码

Z1 纳税人识别号

Z2 单位名称（填写汉字）

Z3 企业登记注册类型代码

Z4 上市情况代码

Z5 国民经济行业分类代码

Z6 经营规模代码

Z7 企业成立日期代码

Z8 高新技术企业代码

Z9 企业适用税率代码

Z10 企业定期减免税优惠代码

Z11 所得税缴纳方式代码

Z12 所得税征收管理部门代码

Z13 执行会计制度代码

Z14 中央企业代码

Z15 邮政编码

Z16 单位财务部门电话(含区号)

Z17 自定义代码

- 1 - 2010年度全国企业所得税税源调查表一

基本财务状况表 表号：2010企税调01表

单位：元

项 目 行次 金 额 项 目 行次 金 额

一、流动资产： 三、流动负债：

货币资金 1 短期借款 46

＊交易性金融资产 2 ＊交易性金融负债 47

＃短期投资 3 ＃应付权证 48

应收票据 4 应付票据 49

应收账款 5 应付账款 50

预付款项 6 预收款项 51

应收股利 7 应付职工薪酬 52

应收利息 8 其中：应付工资 53

其他应收款 9 应付福利费 54

应收补贴款 10 应交税费 55

应收出口退税 11 其中：应交税金 56

存货 12 应付利息 57

待摊费用 13 应付股利（利润） 58

○待处理流动资产净损失 14 其他应付款 59

一年内到期的非流动资产 15 预提费用 60

其他流动资产 16 ＃递延收益 61

一年内到期的非流动负债 62

流动资产合计 17 其他流动负债 63

流动负债合计 64

二、非流动资产： 四、非流动负债：

＊可供出售金融资产 18 长期借款 65

＊持有至到期投资 19 应付债券 66

＃长期债权投资 20 长期应付款 67

＊长期应收款 21 专项应付款 68

长期股权投资 22 预计负债 69

＃股权分置流通权 23 ＊递延所得税负债 70

＊投资性房地产 24 ＃递延税款贷项 71

固定资产原价 25 其他非流动负债 72

减：累计折旧 26 非流动负债合计 73

固定资产净值 27 负 债 合 计 74

减：固定资产减值准备 28 五、所有者权益（股东权益）：

固定资产净额 29 实收资本（股本） 75

在建工程 30 国家资本 76

工程物资 31 集体资本 77

固定资产清理 32 法人资本 78

＊生产性生物资产 33 其中：国有法人资本 79

＊油气资产 34 集体法人资本 80

○待处理固定资产净损失 35 个人资本 81

无形资产 36 外商资本 82

其中：土地使用权 37 资本公积 83

＊开发支出 38 减：库存股 84

＊商誉 39 盈余公积 85

长期待摊费用（递延资产） 40 ＊一般风险准备 86

＊递延所得税资产 41 未分配利润 87

＃递延税款借项 42 其中：现金股利 88

其他非流动资产（其他长期资产） 43 所有者权益合计 89

＃减：资产损失 90

非流动资产合计 44 所有者权益合计（剔除资产损失） 91

☆非企业单位净资产 92

资 产 总 计 45 负债及所有者权益总计 93

注：表中加＊项目为执行新会计准则企业专用；加＃项目为执行企业会计制度等企业专用，执行新会计准则企业不填；加☆为执行事业单位会计制度专用；加○项目为执行分行业企业会计制度企业专用。2010年度全国企业所得税税源调查表二

收入成本费用表 表号：2010企税调02表

金额单位：元

2 项 目 行次 金 额

第一部分 企业（含企业化管理事业单位）填报

一、营业收入合计 1

（一）主营业务收入小计 2

1.销售商品收入 3

2.提供劳务收入 4

3.让渡资产使用权收入 5

4.建造合同收入 6

5.金融业务收入（金融企业填列） 7

（二）其他业务收入小计 8

1.材料销售、非货币交换、债务重组实现的收入 9

2.固定资产出租收入 10

3.出租无形资产收入 11

4.包装物出租收入 12

5.代购代销手续费收入 13

6.其他收入 14

二、营业总成本 15

（一）企业营业成本 16

1.主营业务成本 17

（1）销售商品成本 18

（2）提供劳务成本 19

（3）让渡资产使用权成本 20

（4）建造合同成本 21

2.金融业务成本（金融企业填列） 22

3.其他业务成本 23

（1）销售材料成本 24

（2）出租固定资产的折旧额 25

（3）出租无形资产的摊销额 26

（4）出租包装物的成本或摊销额 27

（5）代购代销业务支出 28

（6）其他成本 29

（二）营业税金及附加 30

1.本年计提的应交消费税 31

2.本年计提的应交营业税 32

3.本年计提的应交城建税 33

4.本年计提的应交资源税 34

5.本年计提的应交土地增值税 35

6.本年计提的应交教育费附加 36

7.本年计提的其他应交税金及附加 37 2010年度全国企业所得税税源调查表二

收入成本费用表 表号：2010企税调02表

金额单位：元

3 项 目 行次 金 额

（三）期间费用合计 38

1.销售费用 39

其中：保险费 40

展览费 41

广告费 42

差旅费 43

业务招待费 44

提取保险保障基金 45

2.管理费用 46

其中：坏账准备金 47

坏账损失 48

＃存货跌价准备 49

技术转让费 50

研究开发费 51

业务招待费 52

上缴管理费 53

计入管理费的税费小计 54

①印花税 55

②城镇土地使用税 56

③房产税 57

④车船税 58

⑤契税 59

⑥海域使用费（土地使用费） 60

⑦土地损失补偿费 61

⑧其他 62

矿产资源补偿费 63

长期待摊费用（递延资产）摊销 64

无形资产摊销 65

会议费 66

股东大会或董事会费 67

会员费 68

排污费 69

差旅费 70

取暖费 71

办公费 72

残疾人就业保障金 73

3.财务费用小计 74

（1）利息支出 75

减：利息收入 76

（2）汇兑净损失（净收益以“-”填列） 77

（3）现金折扣 78

（4）手续费 79

＊（5）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 80

（6）其他财务费用 81 2010年度全国企业所得税税源调查表二

收入成本费用表 表号：2010企税调02表

金额单位：元

4 项 目 行次 金 额

＊（四）减值损失小计 82

＊1.计提的坏账准备 83

＊2.计提的存货跌价准备 84

＊3.计提的持有到期投资减值准备 85

＊4.计提的可供出售金融资产减值准备 86

＊5.计提的长期股权投资减值准备 87

＊6.计提的投资性房地产减值准备 88

＊7.计提的固定资产减值准备 89

＊8.计提的在建工程（工程物资）减值准备 90

＊9.计提的生产性生物资产减值准备 91

＊10.计提的商誉减值准备 92

＊11.计提的无形资产减值准备 93

＊12.计提的贷款损失准备 94

＊13.计提的其他资产减值准备 95

（五）其他 96

＊三、公允价值变动收益（损失以“-”填列） 97

＊（一）交易性金融资产变动收益 98

＊（二）交易性金融负债变动收益 99

＊（三）投资性房地产变动收益 100

＊（四）衍生工具变动收益 101

＊（五）套期工具变动收益 102

＊（六）被套期项目变动收益 103

四、投资收益（如为损失本行以“-”填列） 104

（一）投资收益小计 105

1.利息收入 106

其中：国债利息收入 107

2.现金股利 108

其中：持有上市流通股票不足12个月取得的股息、红利 109

3.按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资收益 110

4.处置各类投资取得的投资收益 111

其中：处置长期股权投资取得的投资收益 112