寻店检查表

检查时间：

项目检查内容具体项目描述存在问题整改建议责任人预定完成时间

一整车销售

1价格管控情况（月准价制度执行）

2消贷车辆是否收取了手续费，如减免是否已获得了相应审批。

3赠券类的发放是否有登记及客户签字确认，赠券使用时是否核对有效。

4厂家促销礼品的接收、发放登记情况，是否有客户领取人的签字及有效联系方式。抽取部分客户进行电话核对。

5消贷车辆是否按规定程序放车，是否收到银行或金融公司的放款证明后放车

6有无系统虚报销售信息、虚开发票，涉及较大的成本和风险，以及其后销售回款情况7销售合同内容填写是否完备，是否有客户本人签字。

8整车收款后，收银员是否开具新车放行单。

9新车入库有无PDI检测（或销售时PDI)

10新车合格证及钥匙的管理是否存在风险（集团规定的处理政策）

11是否存在人为调整整车和装饰装潢的结算价格（精品毛利率）

12K3中整车的销售台次与厂家系统的差异情况及原因（是否有虚出库申请）

13整车实际超期库存与财务上报是否一致（要求是什么）

14每月末对商品车进行盘点，并保留盘点记录

15商品车存放地点是否安全

16代付款是否有代付款证明；预收款转至他人使用是否有本人签字同意。

17客户退款是否退到本人银行卡或现金收到条。二精品销售、赠送业务流程管理

1装饰销售价格统一定价，财务备案

2优惠权限控制：是否属全集团规定。

3赠送权限控制：是否属全集团规定。

4精品销售流程是否合规

5《精品赠送\销售单》是否有客户及部门负责人签字

6系统《精品赠送\销售单》与客户签字确认的销售商品名称是否一致，有无私自修改出库套取装具据为己有的情况

7装饰精品是否账实相符，装饰（含代保管）月度盘点记录是否齐全

8是否存在一年以上长期滞销库存

10外采精品审批流程合规

10拆件流程管理是否合规，是否有入、出库登记，拆件入库时要标注车架号、客户领走的拆件经有客户、销售顾问、销售经理、装具经理签字确认。

三售后流程部分

(一)维修反结账权限

1财务经理负责制，管理员权限只有财务经理有。

2确实需要反结算的，经办人填公司负结算登记表，由店面财务经理、维修站长（服务经理）签字批准后实施。

3检查反结算原因，避免由于前台接待个人工作疏忽或者未提前与客户沟通而形成的反结算情况

4维修顾问无修改工时定额的权限

5收银员是否维修结算后开具出门证。

(二)备件管理：

1备件是否定期全盘及抽盘，盘点表是否保存完整，是否有相关人员签字。备件的超期库存报表金额是否与厂家系统一致。

2备件盘点检核。随机抽取库存金额的10%部分从实物到账抽盘。注意一些在角落堆放的备件。

3备件外销管理（参照备件外销管理规定），内部调拨无提成。（ ）年预算内控部巡店检查点检表

公司名称： 年 月 日4备件外借情况，以及厂家促销件的管理是否符合规定。

5备件退库是否有审批手续

6是否有为完成厂家任务虚出库现象。

7备件《出库单》是否有领料及发料人签字确认，发料后《出库单》财务联是否交到前台，并随同《结算单》一同交到财务收银

(三)在修车盘点和管理

1是否执行在修车盘点制度

2盘点中发现问题时，在确定责任人后，是否进行过处罚。

3在修车盘点表是否有相关人员签字并保管。

5在修车实际在库与系统数量差异形成的原因逐一进行核实，是否存在长期挂单及无跑单现象

(四)维修站出门证检核是否有及执行

(五)索赔的管理：由于索赔拒赔金额较大给公司造成损失的情况；善意索赔是否有审批；长期未到账索赔是否进行跟踪；是否存在利用客户信息虚假索赔情况；首保索赔当月暂估入账金额是否正确及依据

(六)维修费打折是否符合集团优惠打折管理规定

(七)每月是否将系统维修收入与K3维修收入进行核对，核对记录是否经财务经理及售后经理签字确认，核对记录是否保存，关注较大差异项。

(八)事故车是否有套件现象，事故车的利润是否偏低

1交到财务结算的《结算单》明细是否与系统一致；

2核对《配件出库单》与系统是否保持一致，出库清单是否与保险公司定损单一致；3是否存在不同车型备件的混出现象，是否有相对于定损单多出、少出、漏出现象，是否存在出库金额的差异。

4理赔定损单项目明细与结算单是否一致（暂定两千元以上必须取得定损单），是否有售后经理签字。

(九)店面拆车件、废旧物料的处理是否规范。

1可以重复使用的拆装件是否有入、出库管理；

2废旧物品（废件、废品、废机油）的存放保管、销售是否符合规定，是否有入、出库管理。

四二网管控：

2店面与二网的合同有效性检查，合同填写内容是否完善，印鉴及签字是否齐全；是否保存二网营业执照、税务登记证复印件、法定代表人身份证、经营场地的房产证或者场地租赁协议复印件，营业场地照片、从业经验及资金证明等。执照复印件是否更新为已年检过的有效证件.

3保证金是否属全集团规定。在未根据规定足额交纳保证金的情况下，严禁车辆调拨4调入或调出均需要店财务经理以及店面总经理签字后发出门条。二网接收人是否有接收签字。（二网接收人身份证号、签字、按手印、加盖二网公司公章）

5实行每月现场盘存机制，采取可行的能证明车辆安全的方式达成(如加载当日照片的方式)。

6二网每月末车辆盘点情况（纸质及照片）是否合规

7二网佣金返利的审批及支付方式是否合规

8二网销售提成计算及审批合规五二手车管控

1《收购通知单》填写规范，审批完整；收购合同/寄售合同按集团标准合同签署。3收购车辆客户手续完整；车辆钥匙保管及领用流程符合规定

4机动车登记证由财务管理、交接手续完整；

5二手车入、出库登记管理；月末库存盘点管理；寄售车辆签署寄售协议

6二手车整备费用核算符合规范

7二手车试驾符合规定

9所有车款、评估费、佣金由客户直接交到公司专用账户；所有支付款项是否直接支付给客户？业务人员不得接触现金

10付款条件审核：收购清单资料是否齐全

12佣金是否按规定收取；13是否有飞单现象六保险业务流程及手续的检核

1店面的保险兼业代理证是否在有效期内，按照相关规定到期前提前年检，年检后交由行政部保管。

3保险礼包的赠送是否根据客户的需求与相关部门经理商定，并报总经理审核通过，签字后在财务备案。

4保险赠券是否有金额及使用时限的限制。

5保险赠券发放及使用时客户信息登记是否齐全，发放登记本上是否有客户本人签字。6店面电销业务、高佣金保险公司及单交强的现金部分，是否由保险公司维护人员设立单独账户，如何运作，是否有风险。

7各店面根据保险业务的需求，给客户返还现金时是否按照公司要求操作，是否规范，并由客户领取人本人签字后经店面经办人、保险业务负责人、财务经理及总经理签字确认后方可支取。

8店面保险负责人在与保险公司核对保费收入时，是否例规，并提交财务进行审核，财务审核无误后签字确认，相关人员签字确认后留存。

9店面保险业务是否严格集团的要求及时准确的体现在日报表中。是否与财务一致。七人力、行政等

(一)加油卡管理及核对。试驾车、公务车、替换车的出车记录是否完善。

1试乘试驾者驾驶资格的把控是否符合要求，是否按规定线路进行试驾

2试乘试驾车是否挪做他用

3试乘试驾公里数登记是否连贯，签字审批是否完善

(二)薪酬提成方案及发放的审核。

1赠送装具是否提成（要求是什么？）

2薪酬提成产值基数是否为含税金额

3销售人员有无厂家直接打入卡内的收入无上报

4各项奖金、提成是否与上报的考核方案一致，计算是否正确

5薪资审批发放人员、内容、金额与实际发放是否相符

(三)印章管理

1印章是否专人保管；

2是否在审批后盖章；

3有专门保管保险柜或者带锁的柜子。钥匙只允许印章管理人持有，并且要随身携带。4印章外借是否履行外借手续八财务核算部分：

(一)原始凭证

1原始凭证是否合规合法，内容是否真实完整，数据是否准确，并避免不当的附件；2会计凭证摘要是否准确，与实际内容是否相符，会计凭证摘要是否有税务敏感字眼，如二手车等字样；

3会计档案的管理是否符合要求（包括凭证装订、借阅、管理等）

(二)资金相关检查

1现金盘点，账款是否一致，库存限额是否符合规定；

2银行余额表是否按月编制；编制人是否符合制度要求，未达账项是否有跨月现象，原因、改进措施；

3上报集团资金余额是否与银行账户实际余额一致；

4银行账户余额归集是否符合规定；

5对外付款发票上的单位与收款单位（或个人）是否一致；

6资金使用是否按审批流程办理，审批权限是否符合规定；

7除特殊情况外，所有付款均以转账形式支付，不得支付现金，。

8保险柜中不允许有现金过夜。

9公司出纳库存现金实行限额标准为是否符合集团规定。

10现金收款必须是在职财务人员，其他人员的一律不得收取现金。

11为方便客户，开立的私人银行卡，并按照公司要求向资金部备案。每月应打出银行卡交易明细留存。

12发票和收据领用时，要进行登记。13店面罚款是否交到财务进行账务处理

14u盾是否按要求分别保管，严禁网银支付过程由同一财务人员操作，付款复核必须见单审核，严禁网银审核操作无纸质审批单；严禁网盾、密码卡使用人离开办公位时将网盾、密码卡留在桌面。

15财务章和法人章是否分人保管并登记，是否与发票、银行票据等分开保管

16银行支票的使用是否在登记薄中进行登记，作废的银行支票是否及时回收并将其支票号剪下粘贴到“支票使用登记薄”，以示作废。

(三)税务相关检查

1税费是否按规定计提和交纳；

2节税是否采取相应措施，税务筹划工作开展如何；

3是否有税务的风险控制措施；

4试乘试驾车的涉税处理；

5管理费用中的税费（印花税、房产税、土地使用税等）是否计提合理，凭证附件要将相应计算表格附上；

6应交增值税科目与税务系统中纳税申报表的数据是否一致；

7进项税发票是否按时认证抵扣；

8应交税金科目中有待抵税金情况原因说明；

9附加税的计提及缴纳是否与流转税匹配；

10所得税费用计提是否准确；

11核对店面租赁合同是否与支付的租赁费相符；涉税条款是否合理；

(四)财务核算的准确性及恰当性

1厂家系统对账，是否核对一致，是否做余额调节表，对账结果是否留档保存。

2与供货商往来核对是否一致

3有无账期超过3个月未收回的返利，返利账龄填写是否正确

4有无没有政策依据无法收回的返利

5代垫广宣费未收回情况的统计及敦促。

6是否有应计提的返利未计提

7每个月计提的返利是否都有返利审批表

8截至月末已入库未收到发票的存货是否进行了暂估

9低值易耗品是否按一次摊销法核算

10应付职工薪酬的贷方发生数是否和费用及成本勾稽一致

11记账凭证编制会计科目使用是否正确，数字是否准确；

12费用项目核算是否符合科目定义规定；

13费用报销是否按审批流程办理，审批权限是否符合规定；

14费用发票是否规范；

15存货计价方法是否正确；

16预提费用、待摊费用、长期待摊费用核算是否准确，计算是否合理，附件是否齐全；有没有遵循权责发生制及配比原则

17精品及外采配件成本的结转是否以仓库管理系统的数据为准；

18固定资产原始成本、折旧、残值计算是否正确；

19无形资产原始成本、摊销期限、月摊销额是否正确，附件是否齐全；

20在建工程核算票据是否合规合法，结转成本是否符合要求；

21各种会计报表是否真实、准确、有用、及时、完整，报表依据是否合规、合法；22管理报表的编制是否及时、准确、有用、完整，调整分录是否真实、调整依据是否有原始凭证、调整科目是否准确合理；

(五)店面返利及广宣费的检查

1固定资产、在建工程、无形资产的核算与管理是否按有关规定进行核算；入账是否明细到最小单位，是否按规定盘点与管理；是否录入资产卡片，是否根据资产的增减变化进行维护，是否账物相符；