财务管理制度(完整)
公司财务管理制度（暂行）
第一章总则
为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二章财务机构和财务人员
第一条公司财务部门的职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计。按时上报报表。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。
6、完成公司交给的其他工作。
第二条财务工作岗位职责
1、财务负责人的主要工作职责
(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。
(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。
(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
(7)承办总经理布置的其他工作。
3、会计的岗位职责
(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。
(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
(7)负责装订、管理会计档案。
(8)完成公司领导交办的其他工作。
4、出纳的岗位职责
(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。
(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。
(3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
(4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。
(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
(6)完成公司领导交办的其他工作。
第三条财务工作管理
1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：
(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
(2)对本公司实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
(3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
(4)会计档案应装订成册。会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。
(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。
第三章劳动工资管理
贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。
第四章财务资金预算管理制度
第一条目的。
为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条资金范围。
本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。
第三条公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。
1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。
2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。原始单据财务部要留存以备审计部审核。
3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。
4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。
第五章库存现金管理制度
第一条库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。
第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。
第三条现金收支管理
1、收入的现金应及时送存银行；
2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；
3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、严禁公款私用。
第四条现金帐目应日清月结，定期盘点。不得保留账外公款（即小金库）。
第六章银行存款管理制度
第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有"付款申请单"，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第三条公司财务人员支付每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
第四条财务人员每周编制银行存款余额表及收支报表，报送总经理。
第七章发票管理制度
第一条本公司所有发票由财务部统一管理，由会计对发票进行具体管理，负责本单位日常涉税事项与税务机关的业务衔接。
第二条由申请人填写开票通知单，详细填写申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、业务发生具体日期、开票金额、业务性质、申请人姓名，附工程结算单，交部门经理审批、会计审核后开具。
第三条若开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，经办人员需持有双方企业盖章认可的证明（特殊情况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。
第四条杜绝开无企业名称、企业名称不全发票。
第五条若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。
第六条丢失发票一切后果由经办人员自负，在对方企业提供相关证明文件后，我公司可提供加盖公司发票专用章的发票存根联复印件。经办人员因丢失发票或其他原因需要借出发票时，需有书面申请并由总经理签字，财务人员对于借出发票应进行登记，并及时取回。
第七条开发票时遇到的其他特殊情况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。
第八条为保证发票开具的正确性，客户税务资料应妥善保管并及时更新，年度末将客户档案装订成册存档。
第八章内部牵制管理制度
第一条财务部内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离的基本原则。
第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。
学校财务管理制度 一、总则１、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵循的原则和规范。３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性
负责。４、会计人员依照<会计法>对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。５、学校财务管理的基本原则是:建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。６、学校财务管理的基本任务和方法是:做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理１、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其它帐务,严禁私设”小金库”。２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求凭证真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。
三、经费报销１、坚持单位法人代表”一支笔”审批制。２、发票必须内容完整(包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额),字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始凭证,必须有单位公章及负责人签名,凭证上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理;对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理１、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。２、财务人员按规定签发支票,不得签发”空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理
学校加强财务管理制度一 一、学校财务工作任务 认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。 二、经费收入管理 学校财务部门管理以下各项资金： a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。 b)上级拨入的预算外资金。 c)学生学杂费收入。 d)各种捐赠款项收入。 e)其他杂项收入等。 财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。 三、经费计划管理 a)学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。 b)学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。c)在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。 四、经费使用管理
1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。 2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。 3、教职工因公出差借款，由校长批签。 4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。 5、任何人不得因私借用公款。 学校加强财务管理制度二 为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度。 1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销。严禁白条入帐。 2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务。做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据。 3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款。勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结。做好商店和食堂票据档案的管理。 4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁。
XXXXXX培训学校 财务管理制度 为了加强学校财务管理，规范学校财务行为，提高资金使用效益，保证学校教学活动及其他各项工作的正常运转，促进学校可持续发展，根据国家和省市地方有关法律规定，结合本校实际情况，特制定本财务管理制度。 第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理学校发展需要和资金供给关系，社会效益和经济效益的关系。 第二条学校财务工作实行法定代表人负责制和“统一领导，集中管理”的财务管理体制。具体财务活动在校董事会和校长的领导下，由财务部门统一管理。学校设立财务室。财务室配置会计一名，出纳一名。会计、出纳必须由品行端正，业务能力强，并取得会计从业资格证书的人员担任。 第三条学校所有人员都必须遵守学校的财务制度和财务纪律，任何人都不得违反。对违反学校财务制度的人员，一经发现，必须严肃处理，直至追究法律责任。 第四条严格开支审批制度。坚持“用钱大家议，审批一支笔”的原则。学校重大开支须经董事会集体讨论决定。学校所有开支、借支都必须经分管财务工作的领导签字同意后方可进行。任何人不得违反规定，乱开支，乱借支。学校所有开支、借支必须手续完备，按正常程序进行。所有报销凭证，必须真实可靠，有经办人、证明人签字，
并经分管财务的领导签字同意后方可报销。所有开支必须在一周内履行完报销手续，不得拖延。任何人不得虚列虚报任何支出。 第五条学校的经费支出要以教学为中心。根据“确保必需、突出重点、效率优先”的原则安排各项支出。要严格支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益。 第六条加强收入管理，确保应当收取的各项收入足额收取。要按收支“两条线”的原则，将各项收入全部纳入学校财务账户，统一核算，统一管理。任何人不得隐匿、截留任何收入。学校的任何收费项目和收费标准，均需董事会集体讨论决定，任何人均不得乱收费，也不得私自表态减免学费。 第七条学校按照国家的有关规定设置会计账簿，按照《会计法》的有关规定，认真搞好日常会计核算和监督工作。要及时记账、结账、对账和编报各项财务报告，做到账证相符、账账相符、帐表相符、帐物（钱）相符。及时清理往来款项，库存现金不得超过银行核定的限额。要按照有关规定，保存会计凭证、账簿、报表等档案资料。会计人员调离时，必须与接管人员办理交接手续。 第八条财务会计岗位职责 1. 按照国家财经法规、会计制度及学校有关制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行存款日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备，数字准确，账目清楚。 2. 按要求予编内部会计报表，编制对外财务报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府部门规定的工作
若尔盖县中小学财务管理制度 第一章总则 第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，根据《会计法》、《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我县实际，特制定本制度。 第二条财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。 第三条财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配臵学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。 第二章财务组织管理制度 第一节财务管理体制 第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。 第二条学校财务工作接受县教育局以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。 第三条乡中心校以上（含中心校）设臵财务机构，财会人员根
据学校规模大小确定，教职工人数在100人以下，设一名会计，一名出纳，在100人（包括100人）以上，可设两名会计，一名出纳；村小（教学点）纳入中心校统一管理，不设财务机构，只设报账员。 第二节校长对财会工作的领导职责 第四条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。 第五条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。 第六条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法。 第七条坚持民主集中制原则，根据校务会集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。 第三节会计工作职责 第八条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。 第九条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。 第十条做好年度经费的预算、决算工作。 第十一条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。 第十二条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全
、| !_ 一个人总要走陌生的路，看陌生的风景，听陌生的歌，然后在某个不经意的瞬间，你会发现，原本费尽心机想要忘记的事情真的就这么忘记了.. 财务管理制度 一总则 第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，
学校财务工作接受上级主管部门监督。 第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、?大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专
户储存。 2．学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。 ⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。 ⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。 ⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50％，其他杂
教育培训机构财务管理制度 第一章总则： 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 一、现金使用范围： 1．员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2．出差人员差旅费； 3．采购办公用品、零星备件或其他零星开支； 4．业务活动的零星支出备用金； 5．确需现金支付并经校长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则： 1．收付现金必须根据规定的合法凭证办理；没有按照《资金管理审批制度》审批签章的，财务不予付款。 2．因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。 3．出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行（校长书面许可除外），不准保留帐外公款。 4．出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出： 1．不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2．支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入直接支付各项开支，严禁坐支现金。
3．学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后应及时上缴财务。 4．支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门；5-10万元的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门；10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门；事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务（学校紧急、重大的非日常事项例外）。 四、现金报销时间规定： 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部说明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。 五、库存现金的管理： 1. 库存现金限额原则上以满足学校2天日常零星开支为标准，禁止超过限额备用金。 2. 办理现金业务，须做到按日清理，按月结账，及时登记现金日记账，结出库存 现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。 3. 财务人员必须每日核对库存现金，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报，查明原因后按照校长审批签章后的书面处理意见进行处理，不得擅自将长短款项相互补抵。 4. 财务每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点。重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。 5. 现金保管要有安全措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要由专人保管。 六、处罚： 1. 对违反本制度照成学校损失的，视其情节严重，结予处罚，并保留以法律手段追究当事人责任的权利。 2. 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证冲抵库存现金，
汾阳常青藤·德慧培训学校财务管理制度第一章? 总则 第1条? 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第2条? 学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条? 学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第4条? 根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章? 财务管理体制 第5条? 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，会计一名，出纳一名。 第6条? 学校财会人员的岗位职责一、1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。
私立学校财务管理制度 为严肃财经纪律，控制各种资金使用范围，加强学校财务管理，防止浪费，勤俭办学，使有效的资金发挥其应有的效益，特制定以下财务制度。 一、严肃收费政策，严格收费手续 1、学校的收费严格的按照吉林省教育厅、省发改委、省财政厅印发的《吉林省义务教育阶段学校推行的一费制收费方案》，严格执行，公示收费。 2、按照上级财务规定，严格的执行收支两条线，学校的收费资金先缴财政专户，转回后方可使用。 二、严格控制经费开支 1、经费的使用，须有申报手续，购物须填写申购单，由校长审批后方可购买，使用经费在五千元以上须学校校委会研究决定，并制定实施方案方可实行。 2、学校所需的物品，统一由总务处购买，并做好登记，然后发放，并签好领取手续，非经学校批准的，一切个人购买的物品学校不予报销。 3、购物发票必须经审查实属工商税务部门注册的正规发票，报销发票做到有四人以上签字(校长、总务主任、会计、经办人)方可报销。 4、任何人不准挪用学校公款，教师出差办事使用资金一律自行垫付，回校结算。 5、学校的财务章由出纳员保管，法人章、收费票据、及财务档案由会计保管。 三、坚决制止乱收费和私设小金库。
四、学校代收代管的项目按照上级规定严格执行，合理收费，定期结算，做到多退少补。 五、国家推行的学生一补政策，学校坚持公平、公正、公开的原则，按照上级的要求，严格按程序操作执行，建立领导小组，健全实施方案，接受社会各界的监督。 六、学校每年度向全校教职工通报学校的收入和支出情况。 七、学校的出纳人员，按照财务和现金管理的有关规定，做好资金的收付工作，对违反财务制度的开支，有权拒付，根据原始凭证，及时记帐，天天盘点库存现金，月月核对银行存款，做到帐款相符，帐据相符，不出差错，库存现金必须控制在限额500元以内，不准公款私存。 八、会计人员对学校经济活动进行控制和监督，定期进行财务分析，如实向校长反映学校财务状况，合理编制学校经费预算及年终结算工作，做好财务报告和财务分析工作。 九、加强票据管理，收费票据使用必须进行登记，定期向财政部门报告，收费票据的领取使用结存情况。 十、财会人员要持证上岗。 十一、加强学校资产管理，防止国有资产流失，不断健全财务规章制度。 十二、学校校舍财产物品一律不准出租出借。 十三、加强会计档案管理，会计凭证、会计帐簿和财务报表以及会计核算专业材料要整理立卷，装订成册，编制会计档案清册，妥善保管。
财务管理制度 一总则 第一条为严格财务管理，明确经济责任，根据财政部、国家教委和省财政厅颁布的有关财务法规和制度，结合我校的实际情况，特制定本制度。 第二条学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制。各校领导分管系统限额、专项审批，大额借支实行联签制。 第三条学校财务工作实行校长负责制，由主管财务工作的副校长负责日常财务管理工作。 第四条学校设置负责财务管理工作的专职机构——管理科，下设财务组，统一管理学校财务工作，对学校负责。同时，学校财务工作接受上级主管部门监督。 第五条学校管理科财务组配置一名财务主管、一名会计、一名出纳，具体管理财务工作。 第六条学校财务应加强预、决算管理，按上级指示精神和有关的财务制度、规定，结合学校事业发展需要，编制年度预算收支计划和决算，经学校领导审核、批准后报上级主管部门并予公布。 第七条学校应加强财务监督，设立专门的财务监督机构，形成学校内部审计制度。内部审计每年至少进行一次。 二各项收入管理制度 第八条学校的各项收入，包括财政部门的拨款收入、学杂费收入、培训费收入、出租收入、承包收入及其他收入。 1．财政拨款收入(含各项经费拨款、离退休人员经费、?大额基建拨款)，应按预算收入计划组织收入，对基建拨款应专
户储存。 2．学杂费收入：按省物价局和高教厅等部门核定的收费标准收取的学杂费是学校的重要收入，学校财务部门应在有关科室的协同下，积极收纳，做到安全、快捷、准确。 ⑴学生的各项收费标准，应分清年级、专业、项目；应交学费的学生人数，应分清班级、专业，做到数字精确、姓名确实，这两项收费依据（含联合办学部分），应加盖学校公章，于五月份前确定并交管理科财务组；当年新生名单、专业应在招生结束后一周内交管理科财务组；中途离校的学生名单应及时通知财务组。 ⑵学生的学杂费一旦入库，除计算、收款等技术性错误的款项以外，一律不予退款。 ⑶享受学校减免学费的学生，均为财校正式教职工子女及财厅干部职工的子女，减免数只能为学费总额的50％，其他杂费不减免。 ⑷学费一年收缴一次，在秋季入学时进行，新、老生一次交清，不得拖欠，确有实际困难，经主管财务副校长批准可延期交纳。否则，视同故意不交学费，学校将责成限时交纳，超期不交者，应予劝退。 ⑸联合办学学费收入，财务部门应严格按合同规定及时、足额地收纳入库，并定期到联办单位核对收费情况；属联办单位的收入也应及时、准确地划归对方。 ⑹对学杂费收入，财务部门应自收费之日起，30天内做好清算、核对、结帐，并及时向学校领导报告收费情况。 3．培训费收入：指学校培训中心举办各种形式的培训班收取的各项收入。 4．出租收入：主要是指学校所属房屋出租租金收入。应按合同规定，由出纳人员按时、足额地收纳入帐，如发生合同纠
培训学校财务管理制度 第一章总则 第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。 第2条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。 第3条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算；依法多渠道筹集办学资金；加强核算，提高资金使用效益；加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。 第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算。 第二章财务管理体制 第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，会计一名，出纳一名。 第6条学校财会人员的岗位职责一、1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。 2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人。 3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。 4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。 5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。 6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。 7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。 8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。
教育培训学校财务管理制度 篇一:教育培训机构财务管理制度 教育培训机构财务管理制度 第一章总则: 为规范学校日常财务行为，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，便于学校各部门及员工对学校财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善学校财务管理制度，维护学校及员工相关的合法权益，制定本制度。 第二章现金管理制度 为了加强学校现金管理，建立健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，对现金管理作如下规定。 一、现金使用范围: 1( 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用; 2( 出差人员差旅费; 3( 采购办公用品、零星备件或其他零星开支; 4( 业务活动的零星支出备用金; 5( 确需现金支付并经董事长书面同意的其他开支。 二、现金收付原则: 1( 收付现金必须根据规定的合法凭证办理;没有按照《资金管理审批制度》审批 签章的，财务不予付款。 2( 因公外出或购买物品，需借用现金时，按照《员工借款管理》的规定办理。
3( 出纳不得擅自将学校现金借给他人或其他单位，不准谎报用途，套取现金、不 准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将学校收入的现金以个人名义存入银行(董事长书面许可除外)，不准保留帐外公款。 4( 出纳不准白条顶款，不准垫支挪用学校资金。 三、现金收入和支出: 1( 不论何种来源收入的现金，应于当日全部送存学校指定银行账户。 2( 支付现金，应该从备用金中支付或从银行存款提取，学校任何员工不得以收入 直接支付各项开支，严禁坐支现金。 3( 学校任何员工不得以任何借口或理由截留学校的现金收入，在取得现金收入后 应及时上缴财务。 4( 支付现金在1-5万元的，经办人必须提前一个工作日通知财务部门;5-10万元 的，经办人必须提前3个工作日通知财务部门;10万元以上的，必须提前5个工作日通知财务部门;事先未通知的，财务部门有权拒绝办理付款业务(学校紧急、重大的非日常事项例外)。 四、现金报销时间规定: 1. 购买物品借用现金应在购货验收入库后2个工作日内报销。 2. 出差人员所借现金必须在出差返回后5个工作日内报销。 3. 员工向学校的借款在年末应全部还清，如不按时还清借款又不向财务部书面说 明原因的，财务部有权直接从借款人的工资中扣除。
学校财务管理制度 第一章总则 第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况，制定本制度。 第2条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3条财务管理的主要任务：⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止资产流失。 第二章各项制度 第4条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指导。 第5条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财务办公室设置的会计岗位有：记帐会计1人、出纳会计1人、报帐员10人。 第6条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决算，草拟内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，积极筹措资金，合理使用经费，督促财会人员依法开展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作，要求票据领、缴无差错，保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析；兼管会计档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，并妥善保管；兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、物相符。 第7条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。 第8条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。 第9条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：⒈贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会制度和财经纪律。⒉对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的业务素质，提高理财水平。⒊提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财务控制和管理办法。⒋依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条件。⒌审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对学校重大经济事项作出决策。⒍加强财会干部梯度建设，选拔和任用财会干部。 第10条记帐会计岗位职责。⒈执行财经纪律和财务规章制度，掌握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。⒉负责与出纳进行结帐并填制记帐凭
成都益州紧急救援职业技能培训学校 财务管理制度 总则 第一条为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条学校财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成学校交给的其他工作。 第三条学校财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条学校各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
岗位职责财务工作 . 会计的主要工作职责是：第五条（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。（二）按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本考核资金使用效果，挖掘增收节支潜力，和利润的执行情况，及时向校长提出合理化建议，当好参谋。（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。（四）完成校长或主管副校长交付的其他工作。出纳的主要工作职责是：第六条（一）认真执行现金管理制度。超过部分必须及时送存银行，（二）严格执行库存现金限额，不坐支现金，不认白条抵压现金。严格审核现金收付凭证。（三）建立健全现金出纳各种账目，（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，方可生效。（五）积极配合银行做好对账、报账工作。（六）配合会计做好各种账务处理。（七）完成校长或主管副校长交付的其他工作。审计的主要工作职责是：第七条（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。. 2 . （二）监督学校财务计划的执行、决算、预算外资金收支与
中小学校财务管理制度范本 以下是为大家整理的中小学校财务管理制度范本的相关范文，本文关键词为中小学校,财务,管理制度,范本,财务管理,基本原则,包括,系，您可以从右上方搜索框检索更多相关文章，如果您觉得有用，请继续关注我们并推荐给您的好友，您可以在论文格式中查看更多范文。 财务管理的基本原则包括系统性原则、现金平衡原则、收益风险原则以及利益协调原则。下面小编为你介绍的是中小学校财务管理制度范本，希望大家喜欢！ 第一章总则 第一条 为规范和加强中小学校的财务管理，深化农村义务教育经费保障机制改革，促进我县教育事业发展，根据《国务院关于深化农村义务教育经费保障机制改革的通知》(国发〔20XX〕43号)文件精神和《事业单位财务规则》、《中小学校财务制度》，结合我县实际，制定本办法。 第二条本办法适用于全县各级人民政府举办的普通初中、职业初
中、九年一贯制学校、普通小学、特殊教育学校，高级中学等也可参照执行。 第三条 中小学校财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规、制度;坚持量入为出，勤俭办学;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。 第四条 中小学校财务管理的主要任务是：合理编制部门预算，实行国库集中收付、政府采购和预算外资金收支两条线管理;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行核算和监督。 第二章财务管理体制 第五条按照农村义务教育“以县为主”的管理体制要求，以中小学经费实行“校财局管”的管理办法，并由县级财政、教育行政部门及农村中小学共同组织实施。 县级财政部门的主要职责：按有关政策和要求，组织预算编制工作，按规定程序和时间下达预算控制数和批复农村中小学预算;按批准的农村中小学年度预算和用款计划，及时拨付资金。每年新学期开学前，要按国库直接支付或授权支付的办法，保证农村中小学运转资金及时到位;对农村中小学预算执行情况进行监督检查，对使用效果进行考核;定期向县级人民政府报告农村中小学预算执行情况;定期向上级财政部门报告农村义务教育经费保障机制实施情况。 县级教育部门的主要职责：在编制好本级教育行政部门预算和执
一、总则 １、为适应学校发展的需要,规范学校财务行为,提高财务管理水平,特制定本制度。 ２、本制度是涉及到学校财务活动的每一个人必须遵照的原则和规范。 ３、学校负责人对本校的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 ４、会计人员依照《会计法》对学校财务活动进行会计核算,实行会计监督。 ５、学校财务管理的基本原则是：建立健全学校内部财务管理制度,做到业务的批准、执行、检查、保管、记录职务互相分离,做好财务管理基础工作,真实、准确、合理、合法地反映并控制学校财务状况,保障学校和全体师生员工权益不受侵犯。 ６、学校财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支的计划、核算、控制、分析和考核工作,依法合理行使职权,有效利用学校各项资产,努力提高办学经济效益,促进学校不断发展。 二、设帐、记帐管理 １、学校设行政、工会、食堂账务外,不另设其他帐务,严禁私设“小金库”。 ２、收费收据统一管理,并登记造册,接受审核,专柜保管。 ３、学校收费做到亮证收费,由学校指定专人统一收取,全额入帐,并开具合法的票据。 ４、认真及时做好学校经费的记帐、算帐等**常工作,要求根据真实、合法,手续完备,帐目健全,数字准确。 ５、出纳现金**记帐应逐单登记,不得汇总记帐。出纳人员应于每**业务终了后结清当天帐目,核对帐存和实际库存是否相符。 ６、财务人员离职,须在单位负责人的监督下向接手人员移交所经管的帐目,签署移交文书。 三、经费报销 １、坚持单位法人代表“一支笔”审批制。 ２、发票必须内容完整（包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额）,字迹清晰,大小写一致。各项内容不得涂改,如有涂改,必须重开发票。 ３、涉及批量购物,未注明数量、单价的发票,必须附带明细单据,并加盖收款单位财物或发票专用章。 ４、发票需有三人签名,包括经办人、审批人、证明或验收人,并注明事由。５、学校自制的原始根据,必须有单位公章及负责人签名,根据上还需写明支出的理由、用途,方可签批报销。 ６、单位负责人审批后的发票须经会计审核,对于不真实,不合法的发票,会计有权不予受理；对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回,要求补充完整,审核完毕,会计填写现金付款单。 ７、经办人凭现金付款单到出纳处报销。 四、银行存款管理 １、银行帐户只限本校使用,不准出租、出借、套用转让。 ２、财务人员按规定签发支票,不得签发“空头支票”,手续完整,平时开出的支票,应当尽量避免跨月支取。 ３、按月和开户银行对帐,保证帐帐相符,发现问题应及时与银行联系。 五、现金管理 １、学校期初收的各种经费,必须在一周内全额进财政专户,出纳领用一定数量的备用金,学期中各项零星收入,需当场开具合法票据,并于当**进财政专户。 ２、不许以收抵支,不许白条抵库,不许私自挪用、借用现金。３、出纳必须凭会计开出的现金付款单支付现金,并登记现金**记帐。
(精编)财务管理制度培训 财务会计岗位责任 财务会计在公司董事长的领导下进行工作，并履行如下职责： 1、遵守《中国人民共和国会计法》及公司各项规章制度； 2、主管本单位的财务会计工作； 3、对公司经营过程中发生的费用根据预算进行核销，对不符合手续和规定的成本、费用不得入帐； 4、及时准确根据支出凭证、收入情况核销项目预算和个人预算； 5、对商品采购和应付帐款进行认真的核算，经领导审阅后付款。对不符合规定的款项给予拒付； 6、审核报销凭证内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确； 7、及时填制、审核会计凭证。做到帐实相符、帐证相符、帐帐相符、帐表相符； 8、及时准确编制财务报表、税务报表、统计报表并按税法规定计量和缴纳税金，向公司总经理和董事长定期报送财务报表，向税务局报送税务报表； 9、领购、缴销各种发票； 10、每月按时验票； 11、每月按时编制工资表，按标准扣缴社会保险及个人所得税； 12、每月6日前办理社会保险缴纳工作，年终计算并编制工资清算表，参加有关工资清算； 13、管理会计凭证和报表，对凭证进行整理装订，做到科学和标准化，
对需要归档的会计资料，应按有关规定及时归档； 14、保管公司会计档案； 15、领导交给的各项临时性工作。 财务出纳岗位责任 财务出纳在财务主管会计的领导下进行工作，并履行如下职责： 1、遵守《中国人民共和国会计法》及公司各项规章制度； 2、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务； 3、序时登记现金和银行存款日记帐，做到日清日结，随时掌握银行存款余额，每月底做好银行存款调节表，不得签发空白支票； 4、严禁现金坐支和现金转移他用等违反财经纪律的行为。保管库存现金和有价证券，遵守保险柜的密码纪律，确保库款安全； 5、保管有关空白收据和支票；对签发支票所用的印章，应实行章票分管； 6、按核定的额度掌握现金库存量，不得以“白条”抵充库存现金； 7、认真复核报销凭证，报销凭证由主管领导审批签字后出纳方可付款，对不符合手续和规定的单据凭证以及借支应拒绝付款，收付的单据一定要加盖“现金”收付讫、银行存款收付讫戳记； 8、完成领导及财务主管交办的各项临时性工作。
财务人员工作职责 一、会计人员工作职责 （一）、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。 （二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。 （三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施。 （四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 （五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。二、出纳人员工作职责 （一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成。 （二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支
标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务。 （三）、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符。 （四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。 （五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。 财务管理制度 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。 五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。 九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用公款。 十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。 十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。