xx2020RD05xx2021RD01xx2021RD02xx2021RD03xx2021RD04xx2021RD05超长装配式xxxxx的研发亮度可调隔音xxxxx的研发基于BIM技术的xxxxxx的研发绿色建筑xxxxxx的研发绿色轻骨料xxxxxxx的研发绿色建筑xxxxx的研发2020.09.01-2021.02.282021.01.01-2021.04.302021.03.01-2021.06.302021.05.01-2021.08.312021.07.01-2021.12.312021.09.01-2022.01.31序号日期凭证字号摘要科目编码科目名称研发金额12021/1/31记 - 42发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资158500.0053500105000158500.0022021/2/28记 - 35发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资163500.0056000107500163500.0032021/3/31记 - 29发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资163500.0010750056000.00163500.0042021/4/30记 - 51发员工3月份工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资127970.006100066970.00127970.0052021/5/31记 - 45支付研发人员工资（代4月）4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资46500.0046500.0046500.0072021/5/31记 - 45支付研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资185500.0076000.00109500.00185500.0082021/7/31记 - 54发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资140000.0077000.0063000.00140000.0092021/8/31记 - 22补7月研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资186500.00109500.0077000.00186500.00102021/8/31记 - 23发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资188500.00111500.0077000.00188500.00112021/8/31记 - 23补6月研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资46500.0046500.0046500.00142021/9/30记 - 59发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资188500.0077000.00111500.00188500.00162021/10/31记 - 24发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资140500.006500075500.00140500.00182021/11/30记 - 36发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资133500.0058000.0075500.00133500.00202021/12/31记 - 49发研发人员工资4103.01.01.01研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 工资133500.0058000.0075500.00133500.00222021/1/31记 - 41支付1月份社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保10380.233663.256716.9810380.23232021/2/28记 - 41支付2月份社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保10380.233663.256716.9810380.23242021/3/31记 - 28交纳3月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保11112.886716.984395.9011112.88252021/4/30记 - 44支付4月份社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保11112.886716.984395.9011112.88262021/5/31记 - 49支付5月份社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保11010.474355.406655.0711010.47272021/6/30记 - 28支付社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保10162.604355.405807.2010162.60282021/7/31记 - 34交纳7月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保11303.326459.044844.2811303.32292021/8/31记 - 10支付8月份社保费4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保11303.326459.044844.2811303.32302021/9/30记 - 44交纳9月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保12151.194844.287306.9112151.192021年台账时间研发项目名称312021/10/31记 - 23支付10月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保12151.194844.287306.9112151.19322021/11/30记 - 38支付11月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保12151.194844.287306.9112151.19332021/12/31记 - 48交纳12月份社保4103.01.01.02研发支出 - 费用化支出 - 人员人工 - 社保9729.054844.284884.779729.05人员人工2135918.55116826.50454367.92293472.60465380.35441065.68364805.502135918.5562021/1/31记 - 58研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料12743.3612743.3612743.3672021/1/31记 - 63研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料66730.4066730.4066730.4082021/1/31记 - 68研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料14562.8614562.8614562.8692021/1/31记 - 118研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料1069.311069.311069.31102021/1/31记 - 121研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料260033.24260033.24260033.24112021/1/31记 - 127研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料16482.2316482.2316482.23702021/1/31记 - 131支付项目检测费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费9443.49443.409443.40122021/1/31记 - 134研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料230269.82230269.82230269.82132021/2/28记 - 81研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料163770.88163770.88163770.88142021/2/28记 - 125研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料50973.4550973.4550973.45152021/2/28记 - 133研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料4504.954504.954504.95162021/2/28记 - 135研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料135221.13135221.13135221.13172021/2/28记 - 153研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料12544.2512544.2512544.25182021/2/28记 - 155研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料12511.0612511.0612511.06192021/2/28记 - 160研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料16528.1216528.1216528.12202021/3/31记 - 48研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料19987.6019987.6019987.60712021/3/31记 - 56支付项目送检费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费3264.163264.163264.16722021/3/31记 - 57支付项目材料送检费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费30003000.003000.00732021/3/31记 - 58支付项目材料送检费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费33543354.003354.00212021/3/31记 - 61研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料11461.1611461.1611461.16222021/3/31记 - 64研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料311249.79311249.79311249.79232021/3/31记 - 65研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料148091.26148091.26148091.26742021/3/31记 - 73支付项目材料检测费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费1833.961833.961833.96242021/3/31记 - 76研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料23293.8123293.8123293.81252021/4/30记 - 70研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料50704.0850704.0850704.08262021/4/30记 - 103研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料68.9168.9168.91272021/4/30记 - 132研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料18584.0718584.0718584.07752021/4/30记 - 147支付项目混凝土芯片送检费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费808808.00808.00282021/4/30记 - 151研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料19501950.001950.00292021/4/30记 - 162研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料5221.245221.245221.24302021/4/30记 - 172研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料295219.89295219.89295219.89312021/4/30记 - 173研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料12783.1912783.1912783.1912021/4/30记 - 178支付项目购买水准仪款项4103.01.02.02研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 测试手段购置费15044.2515044.2515044.2522021/4/30记 - 179支付项目购买测量仪器4103.01.02.02研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 测试手段购置费2300.882300.882300.88762021/4/30记 - 182支付项目地基与基础检测费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费94169.8194169.8194169.81322021/5/31记 - 67研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料50384.250384.2050384.20332021/5/31记 - 81研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料50228.9150228.9150228.91342021/5/31记 - 86研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料33767.0833767.0833767.08352021/5/31记 - 99研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料178287.76178287.76178287.76362021/5/31记 - 103研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料306718.44306718.44306718.4432021/5/31记 - 120支付项目激光垂准仪款项4103.01.02.02研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 测试手段购置费2194.692194.692194.69372021/6/30记 - 53研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料31858.4131858.4131858.41382021/6/30记 - 54研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料1227.721227.721227.72392021/6/30记 - 75研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料21423.7221423.7221423.72402021/6/30记 - 86研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料55752.2155752.2155752.21412021/6/30记 - 89研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料123656.58123656.58123656.58772021/6/30记 - 98支付项目检测费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费1312013120.0013120.00422021/6/30记 - 99研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料7699.127699.127699.12782021/7/31记 - 91支付项目防雷检测费4103.01.02.03研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 检测费11384.9111384.9111384.91432021/7/31记 - 102研发项目材料使用4103.01.02.01研发支出 - 费用化支出 - 直接投入 - 材料56637.1756637.1756637.17
单位名称:XXXXXX有限公司单位负责人：
会计期间:2016年1月1日至2016年12月31日会计主管：
日期凭证号金 额人员工资直接投入折旧费用无形资产摊销设备调试设计费其他费用摘要有无授权帐务处理是否正确
11月11日512001200运杂费有正确
21月14日187435.97435.9购进原材料有正确
31月31日46239239提取折旧有正确
42月6日30842842设备调试费有正确
52月6日191773.31773.3运杂费有正确
62月22日3375007500购进原材料有正确
72月23日3460006000设计费有正确
82月28日41239239提取折旧有正确93月10日1810921092人员工资有正确103月17日27836836设备调试费有正确113月18日2913751375人员工资有正确123月18日3315865.1215865.12购进原材料有正确
133月29日49746.6746.6差旅费有正确
143月31日55239239折旧费有正确
154月12日1650005000购进原材料有正确
164月12日1913871387人员工资有正确
174月27日425982.95982.9购进原材料有正确
184月30日47239239折旧费有正确
195月20日2513871387人员工资有正确2016年度研发费用台账
明细帐资料
序号
自动测硫仪的研制205月28日452294.42294.4运杂费有正确
215月31日51679679人员工资有正确
225月31日55239239折旧费有正确
236月17日2313701370人员工资有正确
246月17日31591591人员工资有正确
256月30日51854.7854.7购进原材料有正确
266月30日54239239折旧费有正确
27
12月2日32487.182487.18运杂费有正确
22月3日1493759375购进原材料有正确
32月6日1715341534设备调试费有正确
第一章 总则
第一条 为加强企业研发费用管理，提高研发投入效率，确保研发活动的顺利开展，根据国家相关法律法规和财务会计制度，结合本企业实际情况，特制定本制度。
第二条 本制度适用于本企业所有研发项目的费用统计与管理。
第三条 本制度旨在规范研发费用统计流程，明确责任，提高研发费用使用效益，为研发决策提供准确、可靠的数据支持。
第二章 研发费用统计范围
第四条 研发费用统计范围包括以下内容：
1. 人力资源费用：研发人员工资、奖金、福利等；
2. 设备购置及维修费用：研发设备购置、安装、调试、维修等费用；
3. 材料及低值易耗品费用：研发过程中使用的原材料、辅助材料、低值易耗品等费用；
4. 外协费用：研发过程中委托外部机构或个人提供的技术服务、咨询、测试等费用；
5. 软件购置及升级费用：研发过程中使用的软件购置、升级等费用；
6. 专利申请及维护费用：研发过程中产生的专利申请、维护等费用；
7. 其他与研发活动相关的费用。
第三章 研发费用统计流程
第五条 研发部门在项目启动前，应制定详细的研发费用预算，并报送财务部门审核。
第六条 财务部门在收到研发部门报送的预算后，应及时进行审核，并提出修改意见。
第七条 经审核通过的预算，研发部门应严格按照预算执行，并定期向财务部门报送费用支出情况。
第八条 财务部门在收到研发部门的费用支出情况后，应及时进行核对、统计，并建立研发费用统计台账。 第九条 研发费用统计台账应包括以下内容：
1. 项目名称；
2. 费用类型；
3. 支出金额；
4. 支出时间；
5. 支出部门；
6. 支出凭证。
第四章 研发费用核算与审计
第十条 财务部门应根据研发费用统计台账，按照国家财务会计制度要求，对研发费用进行核算。
第十一条 研发费用核算应遵循以下原则：
1. 实际发生原则；
2. 依法合规原则；
3. 分类核算原则；
4. 分期摊销原则。
第十二条 企业应定期对研发费用进行审计，确保研发费用统计的准确性和合规性。
常州市企业研发费用辅助台账归集指导意见
附件:
常州市企业研发费用辅助台账归集指导意见
为加强企业研发费用管理～完善研发费用归集工作～促进企业自主创新～根据《关于转发的通知》,苏科高„2008?258号,及《江苏省财政厅关于转发的通知》,苏财企„2007?97号,文件精神～现对我市企业研发费用的归集内容和要求提出如下指导意见:
一、企业研发费用～指企业在产品、技术、材料、工艺、标准的研究、开发过程中发生的费用。企业应对包括直接研究开发活动和可以计入的间接研究开发活动所发生的费用进行归集～其费用科目的归集范围为:
,1,人员人工
从事研究开发活动人员,也称研发人员,全年工资薪金～包括基本工资、奖金、津贴、补贴、年终加薪、加班工资以及与其任职或者受雇有关的其他支出。
,2,直接投入
企业为实施研究开发项目而购买的原材料等相关支出。如:水和燃料,包括煤气和电,使用费等,用于中间试验和产品试制达不到固定资产标准的模具、样品、样机及一般测试手段购臵费、试制产品的检验费等,用于研究开发活动的仪器设备的简单维护费,以经营租赁方式租入的固定资产发生的租赁费等。
,3,折旧费用与长期待摊费用
包括为执行研究开发活动而购臵的仪器和设备以及研究开发项目在用建筑物的折旧费用～包括研发设施改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用。
,4,设计费用 为新产品和新工艺的构思、开发和制造～进行工序、技术规范、操作特性方面的设计等发生的费用。
,5,装备调试费
主要包括工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,如研制生产机器、模具和工具～改变生产和质量控制程序～或制定新方法及标准等,。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不能计入。
,6,无形资产摊销
因研究开发活动需要购入的专有技术,包括专利、非专利发明、许可证、专有技术、设计和计算方法等,所发生的费用摊销。
