新制度经济学课件 第10章 制度变迁理论：博弈论视角

功 。 要指出的是 ， 需 这种成 功只是一种相对 的成 功 ， 因为各博 弈主体 商定 的均衡点并不一定与理想的均衡点重合。评 价博 弈成功 的程度 与实 际均衡点 和理 想均衡点 之 间的距离成反
比 ， 功程度高 的博弈所确定 的实际均衡点与理想均衡点会 成 无 限接 近 ， 之则会将距离拉远 。 博弈没有达成协议 ， 反 ② 没有
达到均衡点 ， 博弈失败。 我 国会 计制度博弈仍 处于起步 阶段 ， “ 离 纳什均衡” 还有
相 当的距离 。 从非合作博弈到合作博弈是一个漫长的过程 ， 但
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是 ，随着我国经济的不断发展和社会主义市场经济体制 的不 断完善 ，有关各方参与会计准则制定权博弈 的要求越来越强 烈， 会计准则制定 的民主化进程 也将 是必然的选择 ， 同时 ， 创 造一种充分博弈 的环境 、建立一种充分博弈 的会计准则制定 制度 ， 也将是必然的发展趋势。
过程 ， 只有在各 方主体获得博弈 的资格 ， 同时获取 并分析对方
对方信息的结果 。 这种情形分为两个层面 ： ①如果博弈是一种
单 向一次 性博 弈 ， 么博 弈过 程到此 为 止 ， 入第 五阶段 。 那 进
② 如果博弈是一种重复性博弈 ， 那么博弈过程将继续 ， 即回到
第二阶段 ，重复从第二阶段到第 四阶段 的过程 。需要指出的 是， 这一过程虽然相 同， 但各方所掌握 的信息和要表达的意思
一
致。
个不完全信息博弈 。
会计制度博弈过程如下 ：
第 四阶段 ： 博弈 主体做 出进一步的 回应（ 博弈进入实质性 阶段 的第 三步 ） 弈主体在分析 对方 的信息并进行 收益计 。博 算后 ， 还要进行 一次 信息 的再次披露或者诉求的再次表达 ， 或 者两者兼有 。这种信息的披露是博弈 主体再次分析新得到的

政府在制定制度、监督制度的执行、惩罚不执行制度 者等方面有着其他组织难以替代的作用。
政府在制度变迁中作用的两面性：积极性与消极性。
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四、制度变迁的原因
新制度经济学家诺斯认为： 制度的产生是由于制度安排的非均衡，及未达到帕累
托效率准则最优，这是制度变迁的前提； 制度变迁的动因在于“成本与收益”的比较； 只有在预期收益大于预期成本的情形下，行为主体才
防范不确定性与风险（订立各种合作、契约、协议等 等）（WTO）
合作有序（各种国际法律、法规、惯例、条约等） （有关市场秩序的各种法律、法规、规定等）
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四、制度变迁的原因
公共安全（人身、财产、名誉等）（有关人身、财产 等的各种制度、法律，有关产权的各种制度等）
相对减少制度费用（交易费用）（政府的行政审批） 减少外部负效应（明晰产权） 减少搭便车行为（明晰责、权、利）（人力资源管理
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二 、制度变迁实例
3、实例三:经理人员的十大股权激励制度设计
帐面价值股票:对于非上市公司，帐面价值股票作为经营者长期激励性 报酬是可以操作的。西方一些大公司也有采用帐面价值来向经营者发放 报酬的。
特定目标奖金:这类奖金与年度奖金相同，也是一年一评，但是评定的 标准是前3～5 年内公司战略计划中既定的长期目标的实施情况。该奖 金一般以现金计量，但是可能有的公司以现金支付，有的公司以股票支 付。通用汽车公司在1997 年设立了一次性的以净资产收益率为目标的 激励计划。如果从1997 年计划开始起到2000 年12 月31 日为止的时间区 段中，通用汽车公司净资产收益率达到12.5%，则2000 年12月31 日公 司将向相关高级管理人员赠予既定数量的公司股票。如果该目标没有达 到，该计划在2000 年12 月31 日自动失效。

是 动 态 的 ， 而 是 演 化 的 ， 这 就 属 于 超 博 弈
众 多理 论分歧 的原点 。从 博弈 论 的视角 来看 ，制 度 的产生 背景 涉及 到博 弈 的三个 基本 要素 ：信 息 、参
与人 、战略 。 在机 制设 计理 论 中 ，博弈 中 的主体分 两类 ：机
（ｕｅ ａ ｅ ｏ所 以这种博弈行 为被抽象到演化博 ｓｐｒ ｍ ｓ ｇ 弈 模 型 中。制度 产生 的经 济背 景可 以用 四个 问题来
‘ 一 个 问题 都 产生 了对 某 种适 应 性 特 征 的 需要 ， 每 那就 是社会 制度 。相类 似地 ，社会科 学家所 面对 的
均衡 是制 度 的 内容 、但不是 全部 。另外 ，制度 总是 相 对 于一定 的规范标 准而 言的 ，比如资 源 的帕累托 配置 、收入 的公平分 配等 。也就 是说 ，制度不 仅涉 及 到参 与人 的行为策 略 、还 涉及 到参 与人 的行 为及 其结果 。 因此 ，从 总体而 言 ，制 度是博 弈 的形 式 。
突 出的表现 就是部分 研究 仅仅把 制度作 为一 种理论
时 尚用 语 。比如 ，有 些金 融制度 研究 完全是 金融学
典 博弈 在参 与人完 全理性 等约束 条件 的放宽 。制度 研 究 中一个经 常要 面对 的问题 就是制 度是演 化 的还
是 构建 的④ ，对这一 问题 的 回答 包含 了对经济 现实 、 活动 主体能 动性 、人 的理 ｊ 生、社 会经 济运行 机制等
比较 制度分析理论 主观博弈模 型 综合 博弈 均衡 的概要表征 、信息浓缩 因域 而异 、刻点均衡 所有制度 所有制度及其演化
主要分析对象 具体 、微观 、短期的制度 习俗惯例等基本制度
资料 来源： 肖特． 会制度 的经济理论 ． 社 上海：上 海财经大学出版社 ，Ｐ ４ ４

新制度经济学的制度理论———企业理论・产权理论・制度变迁理论●李志强 摘　要:新制度经济学在许多方面对新古典经济学有重要的发展,掀起了一场经济学的革命,目前它已经在制度研究领域占据了主流的地位。

文章将对新制度经济学在不同的研究领域———企业理论、产权理论和制度变迁理论,进行简单的梳理。

关键词:企业理论　产权理论　制度变迁理论新制度经济学发展和兴盛是最近几十年的事,目前它已经在制度研究领域占据了主流的地位。

新制度经济学被认为在许多方面对新古典经济学有重要的发展,掀起了一场经济学的革命,甚至它的开创者科斯称其为“本来就应该是的那种经济学”。

从交易费用这一基本概念出发,新制度经济学在不同的研究领域发展了几个重要的分支理论—企业理论、产权理论和制度变迁理论。

下面本文将对这几个理论进行简单的梳理。

一、企业理论1973年,科斯在其经典性论文《企业的性质》中开创了现代企业理论研究的先河。

在这篇论文中科斯提出,与市场通过契约形式完成的交易不同,企业作为一种组织是依靠权威,通过命令的形式在企业内部完成交易的。

市场和企业可以看作是两种不同的经济组织形式,在一定条件下是可以相互替代的。

当生产是通过市场的组织协调来完成时,其重要的成本是发现相关价格所耗费的资源。

科斯的文章发表后并没有得到应有的重视,直到20世纪60年代后,在威廉姆森、德姆塞茨和张五常等学者的推动下,企业理论开始飞速发展,大量有价值的学术文献以“指数式增长”。

特别是随着博弈论和信息经济学的发展,企业理论的分析工具日臻完善,研究的领域也不断深入。

企业理论研究的主要内容包括:企业的本质及界限的确定、企业内部结构与效率差异、企业的资本结构。

1.企业的本质及界限的确定。

对于这一问题有几种不同的解释。

一种是上面提到的科斯的观点。

张五常发展了科斯的理论,认为企业与市场的区别只是契约安排的两种不同形式,市场是产品市场上的合约,而企业是要素市场上的合约,企业与市场的替代不过是一种合约取代另一种合约。