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内控管理提升情况汇报
近年来，公司内控管理工作取得了长足的进步，各项指标均呈现出稳步提升的态势。
下面就内控管理提升情况进行汇报：
首先，在内控制度建设方面，公司加强了内控制度的完善和落实，不断优化内控制度体系，确保内控制度与公司业务的匹配度。
同时，公司建立了健全的内部控制流程，明确了各岗位的职责和权限，有效地规范了公司内部管理行为。
其次，在内部风险识别和评估方面，公司加强了对各项业务活动的风险识别和评估工作。
通过建立风险评估模型和风险评估指标体系，公司能够及时发现和识别潜在的风险点，并采取相应的控制措施，有效地降低了公司经营活动的风险水平。
再次，在内部控制执行和监督方面，公司加强了内部控制的执行和监督工作。
通过建立健全的内部控制执行机制和监督机制，公司能够有效地监督和检查各项内部控制措施的执行情况，及时发现和纠正内部控制中存在的问题，确保了内部控制的有效执行。
最后，在内控管理信息化建设方面，公司加大了内控管理信息
化建设的力度。
通过引进先进的内控管理信息化系统，公司能够实
现对内部控制活动的全面监控和管理，提高了内控管理的效率和水平，为公司的可持续发展提供了有力的支持。
综上所述，公司内控管理工作在各个方面均取得了显著的提升，为公司的稳健发展和风险防控提供了有力的保障。
我们将继续加大
内控管理工作的力度，不断完善内控管理体系，确保公司内控管理
水平的持续提升。
同时，我们也将进一步加强内控管理与公司业务
的结合，实现内控管理与公司业务的有机融合，为公司的可持续发
展提供更加坚实的保障。
感谢各位领导和同事对内控管理工作的大
力支持与配合！。
完善内控提升管理制度一套完善的内控系统不仅可以提高企业的效率和竞争力，还可以防范内外部的风险，保障企业的可持续发展。
下面我将介绍如何建立一套完善的内控系统，提升管理制度。
首先，建立内控框架。
内控框架是内控系统的基础，它包括内控目标、内控环境、内控活动、风险评估、信息与沟通、监督与评价等六个要素。
企业要根据自身的情况，明确内控目标和制定内控政策，建立内控环境，制定内控程序，并确保内部控制机制的有效实施。
其次，加强财务管理内控。
财务管理内控是企业内控的核心内容，其主要目标是确保财务信息的准确性、及时性和完整性。
企业要建立健全的财务管理制度，包括会计政策、账务处理、财务报告等方面。
同时，企业要加强对财务风险的评估和控制，建立完善的财务审计机制，确保财务数据的真实性。
再次，加强内部监督和管理。
内部监督和管理是内控系统的重要组成部分，它包括对企业管理层和员工的监督和管理。
企业要建立健全的内部控制机制，包括岗位职责、权限制度、内部审计等，确保每个岗位都有相应的权限和责任。
企业还要加强对员工的培训和教育，提高员工的内控意识和专业水平。
最后，加强外部监督和合规管理。
外部监督和合规管理是企业内控系统的重要组成部分，它包括对企业合规性和监督机构的管理。
企业要遵守相关法律法规，建立合规管理制度，确保企业的运作合法合规。
同时，企业要与监督机构积极合作，接受监督和检查，确保企业的运作符合相关规定。
综上所述，建立完善的内控系统、提升管理制度对于企业的长期发展至关重要。
企业要根据自身的情况，建立健全的内控框架、加强财务管理内控、加强内部监督和管理以及加强外部监督和合规管理，不断完善内控系统，提升管理水平，确保企业的企业的可持续发展。
加强内控管理,完善制度建设在现代商业领域中，内控管理是确保企业健康发展的重要手段。
强化内控管理，完善制度建设，对于企业来说具有重大意义。
本文将探讨内控管理的重要性，并提出一些建议以加强内控管理和完善制度建设。
首先，内控管理的重要性不言而喻。
内控管理是企业内部对风险的识别、评估和监控的过程，旨在确保企业资产的安全、业务的合规以及信息的准确性。
通过内控管理，企业可以有效地降低各种风险带来的损失，并提高企业的经营效率和竞争力。
内控管理可以避免内部员工进行盗窃、贪污和舞弊等不法行为，保护企业的声誉和利益。
同时，内控管理可以帮助企业遵守相关法律法规和道德规范，维护企业的合法权益。
其次，加强内控管理需要完善制度建设。
制度建设是内控管理的基础，只有建立完善的制度，才能有效地指导和规范企业的行为。
在制度建设中，首先需要建立明确的内部控制目标和策略，明确企业的风险承受能力和管理控制措施。
其次，需要建立完善的岗位职责和权限制度，明确每个员工在企业内部控制体系中的责任和权力。
此外，还需要建立完善的风险评估和监控机制，对企业的内部和外部风险进行识别、评估和监测，并及时采取相应措施进行防范和化解。
最后，还需要建立健全的内部审计和监督机制，对内部控制的有效性进行评估和监控。
要加强内控管理和完善制度建设，可以从以下几个方面着手。
首先，加强内控文化的建设。
内控文化是内控管理的基础，需要企业的领导者树立正确的内控意识，并将其传播给全体员工。
企业应该加强内控培训，提高员工对内控管理的理解和意识，确保内控管理成为企业日常工作的一部分。
其次，加强内部沟通和协作。
企业各部门之间应该加强沟通和协作，共享信息，形成统一的行动，确保内控管理的有效性。
同时，企业应该建立起与外部合作伙伴之间的信任和合作关系，共同加强对企业风险的控制。
再次，加强信息技术的支持。
信息技术应该成为内控管理的重要工具，可以通过信息系统来实现对企业信息的准确、及时和全面的掌控。
加强合规建设提高内控管理水平的措施下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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加强内控制度建设
加强内控制度建设是指在企业内部建立和完善一套有效的管理制度和流程，以确保企业的经营活动能够按照法律法规和规章制度的要求进行，以及提高风险管理水平和内部治理能力。
以下是一些建议来加强内控制度建设：
1. 制定清晰的内部控制政策和规程：企业应制定和发布内部控制政策和规程，明确各项管理制度和流程的具体要求和执行细则。
2. 设立内部控制组织架构和责任体系：企业应建立科学合理的内部控制组织架构和责任体系，明确各级管理人员和岗位的职责和权限，确保内部控制的有效实施。
3. 定期进行风险评估和内控审计：企业应定期对各项业务与流程进行风险评估和内部控制审计，识别和评估风险，发现和纠正内部控制缺陷，提升内控效能。
4. 加强员工教育和培训：企业应加强对员工的内控意识培养和教育，提高员工对内部控制制度和要求的理解和执行能力。
5. 健全内部控制监督和反馈机制：企业应建立健全内部控制监督和反馈机制，明确内部控制的监督责任和监督程序，及时处理和反馈内部控制问题和建议。
6. 运用科技手段提升内控效能：企业应积极引进和运用先进的信息技术手段，如数据分析、人工智能等，提升内部控制的效能和可靠性。
7. 与外部机构建立合作关系：企业可以与专业的内部控制咨询机构、审计机构等建立合作关系，获取相关专业知识和经验，提升内部控制水平。
通过加强内控制度建设，企业可以提高管理效能，降低风险，增强竞争力，并为可持续发展打下坚实的基础。
加强财务管理和内控制度提高企业管理水平摘要在新的社会经济环境下，现代企业之间的竞争日趋激烈，特别是在我国加入WTO以后，更多的外国企业进入中国市场，若想保持高速的发展态势，国内企业必须注重自身综合实力与竞争力的提升。
在现代企业的管理工作中，财务管理和内部控制的作用、意义是不容忽视的，所以，国内企业必须对现行的管控模式、制度、方法进行有效的改革与完善，从而促进企业的健康、稳定、和谐发展。
关键词现代企业财务管理内控制度管理水平在我国社会经济高速发展的背景下，对于现代企业财务管理和内控制度的实际效率、质量提出了更高的要求，这也是实现企业综合实力与竞争力稳步提升的重要基础。
为了顺应我国社会主义市场经济的发展潮流，国内企业要在严格执行相关法律、法规的基础上，加强行财务管理和内控制度的改革与完善，从而构建科学的企业财务管理和内部控制体系，满足企业的实际发展需求。
一、加强企业财务管理和内控制度的意义在国内现代企业管理学的研究中，将财务管理和内控制度列为企业的基本管理项目，其所具有的实际意义是不容忽视的。
特别是在新的社会、经济、贸易环境下，加强企业财务管理和内部控制的现实意义更为凸显，笔者总结了以下两点：1.迎接国际挑战的迫切需要从世界经济的发展趋势而言，各国之间的竞争形势已经发生了根本的转变，由传统的资本、技术竞争逐步向管理竞争的方向发展。
特别是在我国正式加入WTO以后，随着国内社会主义市场经济体制的逐步完善，以及外国各类企业的相继入驻，加强我国企业的财务管理和内控制度具有重要的意义，而且是迎接国际挑战的迫切需要。
另外，在我国企业管理工作与国际接轨的过程中，只有实现财务管理和内控制度的国家化、现代化、高效化，才能逐步缩短与发达国家在企业管理方面的差距，进而赢得更为广阔的发展空间。
2.企业深化改革的必然要求自我国全面推行改革开放政策以来，国内企业的改革力度不断加大，对于各项管理工作也提出了更为具体、严格的要求。
加强公司内控管理,提升服务水平加强公司内控管理，提升服务水平随着市场竞争的日益激烈，企业内部管理的重要性也日益凸显。
加强公司内控管理，提升服务水平成为了企业发展的关键因素之一。
本文将从内控管理的重要性、提升服务水平的方法和效果三个方面进行探讨。
加强公司内控管理的重要性不言而喻。
内控管理是指公司内部通过建立一系列的制度、规范和流程，以确保公司运作的合规性、透明度和有效性的管理方式。
良好的内控管理可以帮助企业预防和减少风险，提高运营效率，保护公司利益，提升企业形象。
在服务行业中，内控管理更是至关重要，它直接关系到客户的满意度和忠诚度。
只有通过规范的流程和制度，确保服务的质量和可靠性，才能真正提升服务水平。
提升服务水平需要从多个方面入手。
首先，建立完善的服务流程和标准，明确每个环节的责任和要求，确保服务的一致性和稳定性。
加强公司内控管理和提升服务水平的效果是显而易见的。
首先，通过加强内控管理，企业可以更好地预防和控制各类风险，避免内外部环境对企业的不利影响。
其次，规范的内控流程和标准能够提高工作效率，降低成本，提升企业的竞争力。
同时，加强内控管理也有助于保护企业的声誉和信誉，赢得客户的信任和支持。
而提升服务水平则可以增加客户的满意度和忠诚度，促进口碑传播，为企业带来更多的业务机会和回头客。
加强公司内控管理，提升服务水平是企业发展的必然要求。
通过建立完善的内控管理制度和流程，规范服务流程和标准，加强人员培训和管理，借助信息技术手段优化服务效率，收集客户反馈并及时改进，企业可以提高运营效率，降低风险，保护利益，提升企业形象和竞争力。
相信在不断努力和改进的过程中，企业的服务水平将会得到持续提升，为客户创造更大的价值。
内控制度在企业管理中的完善对策随着企业规模的扩大和经营环境的复杂化，内控制度在企业管理中的作用越来越重要。
完善内控制度具有重要的意义，对于提升企业管理水平、保障企业稳定发展具有重要的促进作用。
下面将从以下几个方面探讨内控制度在企业管理中的完善对策。
一、制定明确的内部控制制度内部控制制度是企业进行内部控制的基础，对于规范企业内部经营行为、防范风险具有重要的意义。
完善内部控制制度需要将其制定为具体、明确的规章制度，明确规定各级管理人员的职责和权限，确保责任和权力的统一、层级的分明。
还应根据企业的实际情况制定不同的内部控制细则，对于涉及企业具体业务的环节进行具体的规定，确保内控制度的实施能够适应企业的发展需求。
二、加强内部控制规划和设计内部控制规划和设计是内控制度完善的基础。
在内控制度完善过程中，需要对企业的内部控制目标进行明确，设置合理的内部控制指标，确保内部控制目标可以量化和可操作。
在设计内部控制制度时需要充分考虑企业的业务流程和风险点，将控制措施有机地融入到企业的日常经营中，确保控制措施的有效性和可行性。
三、加强内部控制的监督和检查完善内控制度需要加强对内部控制的监督和检查，确保内控制度的执行和效果。
可以通过设置内部控制审计机构，对企业内部控制制度的执行进行监督和检查，并对内部控制的有效性进行评估和反馈。
还可以通过内部控制的自查和外部审计等方式，对内部控制制度进行全面的检查和评估，及时发现问题并采取相应的措施进行整改。
四、加强内部控制的培训和宣传完善内控制度还需要加强对企业员工的培训和宣传，增强员工对内控制度的认识和理解。
可以通过培训班、内控制度宣讲会等方式，向员工普及内部控制的基本理念和方法，提高员工的内控意识和执行力，确保内控制度得到全员的认同和支持。
五、引入信息化技术支持内部控制随着信息技术的不断发展，引入信息化技术可以有效支持内部控制工作。
可以通过建立内部控制信息系统，实现对企业各个环节的实时监控和数据分析，及时发现和预警潜在的风险点。
全面加强内控管理制度建设全面加强内控管理制度建设是组织管理中的重要一环，对于提升组织的规范性、风险防范能力和可持续发展具有重要意义。
以下是一些关于如何全面加强内控管理制度建设的建议：1.明确内控目标：首先，要明确内控管理的目标，包括确保组织行为合法合规、资产安全、财务信息真实完整等。
只有目标明确，才能有针对性地制定和执行相关制度。
2.梳理业务流程：对组织的业务流程进行全面梳理，找出可能存在的风险点，并根据风险点制定相应的控制措施。
确保业务流程的规范性和有效性，减少随意性和人为干预。
3.完善制度体系：根据组织实际情况和业务特点，建立健全的制度体系，包括财务管理、采购管理、销售管理、质量控制、生产安全等方面的制度。
同时，要确保制度之间的协调性和统一性，避免出现制度间的冲突。
4.强化制度执行：制度的生命力在于执行。
要加强对员工的制度培训和教育，提高其制度意识和执行力。
同时，要定期对制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正执行中存在的问题。
5.建立监督机制：建立完善的监督机制，包括内部审计、外部审计、专项检查等，对组织的内控管理进行持续监督。
通过监督，及时发现和纠正内控缺陷，提高内控管理水平。
6.引入信息技术手段：运用信息技术手段，如ERP、CRM、OA等管理系统，实现对业务流程的自动化控制和管理。
这样可以提高工作效率、减少人为错误、降低风险发生概率。
7.建立奖惩机制：建立完善的奖惩机制，对违反制度的员工进行严肃处理，同时对执行制度好的员工进行奖励。
通过奖惩机制，强化员工的制度意识，推动制度的严格执行。
8.持续改进：内控管理制度不是一成不变的，要根据组织的发展和市场环境的变化进行持续改进。
通过对制度执行情况的评估和监督结果的反馈，不断完善和优化制度体系，提高内控管理水平。
总之，全面加强内控管理制度建设需要从多个方面入手，包括明确内控目标、梳理业务流程、完善制度体系、强化制度执行、建立监督机制、引入信息技术手段、建立奖惩机制以及持续改进等。
内控制度建设情况报告内控制度建设情况报告一、前言内控制度是企业管理的重要组成部分，旨在通过规范和监督企业内部运作流程，减少经营风险，确保企业健康发展。
为进一步加强内控制度建设，提高企业管理水平，特制定内控制度建设情况报告。
二、内控制度建设的必要性1.规范企业运作流程，提高管理效率内控制度建设规范了企业各项运作流程，使企业的管理效率得到提高，从而能更好地应对市场竞争和变化的经济形势。
2.控制企业风险，保障企业发展通过内控制度建设，企业能够及时识别和控制各类风险，实现企业可持续发展和稳定经营。
3.提高企业信誉度，增加投资者信任良好的内控制度能够提高企业的信誉度，提高投资者的信任度，增加企业的投资价值。
三、内控制度建设情况1.内部控制管理体系规范完善公司认真贯彻落实《公司内部控制管理体系规范建设指引》和《企业内部控制管理制度》，建立了内部控制管理体系，制定了各项流程、制度和文件，并在每一年度进行了修订和完善。
2.问题管理流程健全公司建立了问题管理流程，指明了风险识别、评估、管理、事后分析和改进等具体步骤，健全的问题管理流程有助于及时发现和应对潜在的风险。
3.资产管理制度完善资产管理制度是企业内控制度建设中的一个重要环节，公司规范了固定资产的管理流程，实现了资产清查、验收、购置、使用、调拨、退库等全过程的管控，保证了固定资产的合理使用和保值增值。
4.预算管理制度严格执行公司建立了财务管理制度，规范了各项预算管理流程，制定了年度预算和月度预算，严格控制经营成本，确保合理使用财务资源，增强了企业的经济实力和可持续发展能力。
5.内部审计制度落实到位公司建立了内部审计制度，在审计人员的配合下，内部审计工作得以有效进行，及时发现存在的问题和风险，并提出改进和优化建议，提高了企业管理水平和内部控制效果。
四、总结通过不断完善和落实内部控制制度，公司有效控制了各项经营风险，提高了管理效率和稳定性，并在市场竞争中获得了良好的业绩总结。
强化制度执行提升内控管理水平的措施在现代企业管理中，内控是实现高效运营和风险控制的重要手段之一。
然而，很多企业在内控管理方面存在着不足，制度执行不力、风险意识薄弱等问题较为突出。
为了提升内控管理水平，企业需要采取一系列措施，强化制度执行、提高风险控制能力。
本文将从建立内控文化、加强内控培训、优化内控流程等方面，探讨强化制度执行提升内控管理水平的措施。
一、建立内控文化建立内控文化是提升内控管理水平的基础。
企业应该将内控视为一种价值观念和行为习惯，使其渗透到各级员工的工作中。
首先，企业要通过高层领导的示范和榜样作用，树立良好的内控管理形象，引领员工树立正确的内控观念。
其次，建立健全的内控政策和制度体系，明确各级员工的内控职责和要求，鼓励员工积极参与内控管理，并依据实际情况进行相应的奖惩措施。
最后，加强内部沟通和合作，推动内控理念的传播和实施，确保内控文化的落地和深入。
二、加强内控培训为了提高员工的内控意识和能力，企业需要加强内控培训。
首先，企业可以开展内控相关知识的培训课程，包括内控原理、内控制度和内控方法等内容，使员工了解内控的基本概念和重要性。
其次，组织专业的内控培训师，针对不同岗位的员工，开展定制化的内控培训，提高员工的内控技能和知识水平。
此外，企业还可以通过内控案例分析、内控知识竞赛等方式，激发员工的学习兴趣，增强内控培训的针对性和吸引力。
三、优化内控流程优化内控流程是提升内控管理水平的重要举措。
企业应该审视现有的内控流程，发现问题和瓶颈，并及时进行改进和优化。
首先，企业可以借助信息化技术，对内控流程进行数字化管理，提高内控执行的效率和准确性。
其次，建立内部审计机构或委托专业机构进行内部审计，对内控流程进行全面监督和评估，及时发现和纠正内控风险。
此外，企业还可以引入第三方机构进行外部审计，从外部角度对内控流程进行独立评估，消除内部知情者效应，提高内控管理的客观性和可信度。
四、强化内部监督和问责强化内部监督和问责是提升制度执行的重要手段。
在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效
近年来，随着企业风险意识的不断提高，单位内部控制意识及管理水平的重要性也日益凸显。
在这样的背景下，越来越多的单位开始注重提升内部控制意识和管理水平，并取得了一定的成效。
一方面，单位在健全内部控制体系方面取得了积极进展。
通过建立内部控制制度，明确职责分工、加强内部审计和风险管理等措施，有效地防范了内部风险的发生，提高了单位运作的安全性和稳定性。
例如，某银行引入了风险管理模型，对各类风险进行分类评估和管理，有效地降低了企业风险的发生率，并提高了单位的整体效益。
另一方面，单位在加强员工内控意识方面也取得了显著进展。
通过开展内控培训、加强内部沟通和交流等举措，员工对内部控制的重要性和必要性有了更为清晰的认识，有效地增强了员工自我约束和自我管理的能力。
例如，某制药企业实施内部控制培训，让员工了解内部控制的概念和内部控制要求，提高了员工的风险意识和自我管理水平。
综上所述，单位在提升内部控制意识和管理水平方面所取得的成效是显著的。
然而，随着市场及环境的变化，内部控制工作也需要不断地进行调整和完善，以适应新的变化和挑战。
因此，单位应加强对内部控制工作的持续性和可持续性的管理，以确保内部控制能够长期有效地发挥作用。
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强化制度执行提升内控管理水平的措施一、引言强化制度执行是企业管理中至关重要的一环，而内控管理作为保障企业利益和稳定经营的重要手段，更需要在制度执行方面做到严格。
在本文中，我们将探讨强化制度执行，以提升内控管理水平的措施。
二、对强化制度执行的深入解读1. 制度执行的重要性制度执行是企业管理中的基础，是规范员工行为、保障企业正常运转的前提。
强化制度执行可以有效地规避风险，保障企业的长期发展。
2. 内控管理与制度执行内控管理是企业管理的一个重要组成部分，是通过内部控制措施来确保企业运营、财务报告和合规要求的有效性和可靠性。
制度执行的不严格会直接影响内控管理的有效性，进而造成企业经营风险的增加。
3. 强化制度执行的方式强化制度执行可以通过明确制度责任人、强化监督检查、建立奖惩机制等多种方式来实施。
三、提升内控管理水平的措施1. 加强内部员工教育企业需要加强对员工的规章制度教育，让员工充分了解并遵守企业的各项制度。
2. 建立健全的监督机制建立监督机制，如设立内部审计部门、制定制度执行考核制度等，从内部进行监督，提升制度执行的效果。
3. 奖惩并举对于执行制度不力的员工，可以进行相应的惩罚；而对于执行良好的员工，则应该给予适当的奖励，以激励员工严格执行制度。
四、个人观点和理解通过对强化制度执行提升内控管理水平的措施进行深入探讨，我深刻认识到企业内部制度的严格执行对于企业的长期发展至关重要。
作为企业管理者，我们更需要思考如何在日常管理中有效地落实这些措施，以提高企业的管理水平。
总结回顾本文首先对强化制度执行的重要性进行了阐述，随后对提升内控管理水平的具体措施进行了详细的分析。
本文结合个人观点对这一主题进行了总结和回顾。
在实际操作中，强化制度执行并不是一蹴而就的事情，需要企业管理者长期的努力和引导。
但只要能够真正做到强化制度执行，相信对于企业的内控管理水平提升会起到积极的作用。
在实际操作中，企业管理者可以采取一系列措施来强化制度执行，从而提升内控管理水平。
强化内控管理，提高管理水平 - 高管引言内控管理是企业管理中不可或缺的一个重要环节。
随着市场竞争的加剧和法规合规要求的提高，高管需要不断加强对内控管理的关注与实施，以提高企业的管理水平和保障企业的可持续发展。
本文将从以下四个方面探讨如何强化内控管理，提升高管的管理水平。
1. 内控管理的重要性内控管理是企业管理的基石，它涉及到企业的各个方面，包括财务管理、风险控制、流程优化等。
强化内控管理可以帮助企业建立健全的管理体系，预防和控制内部风险，提高企业的竞争力和长期发展能力。
高管作为企业的决策者和执行者，必须认识到内控管理的重要性，并主动推动内控管理的落地和实施。
2. 内控管理的关键要素内控管理的关键要素包括风险评估、控制措施、信息披露和监督机制。
高管需要对企业的内部和外部环境进行全面评估，确定潜在风险，并采取相应的控制措施进行管理。
同时，高管还应该建立有效的信息披露机制，及时向内外部相关方提供准确、完整的信息。
监督机制是内控管理的重要环节，高管应该建立有效的监督机制，确保内控管理的有效实施和持续改进。
3. 强化内控管理的策略和方法为了强化内控管理，提高管理水平，高管可以采取以下策略和方法：3.1 设立内控管理部门高管可以设立专门的内控管理部门，将内控管理置于组织结构的重要位置。
内控管理部门负责制定和实施内控政策和措施，监督和评估内控的有效性，并向高管层提供内控管理的建议和决策支持。
3.2 建立内控文化高管应该积极倡导和营造一个重视内控的企业文化。
通过内部培训、宣传和奖惩机制等手段，让员工充分认识到内控的重要性，自觉遵守内控规定，提高内部控制的效能。
3.3 引入科技支持高管可以考虑引入科技支持来强化内控管理。
例如，利用信息系统和数据分析技术，建立风险预警系统和内控监管平台，以实现对企业内部风险和流程的实时监控和管理。
3.4 加强外部合作高管还可以主动与外部的专业机构和咨询公司合作，借鉴他们的经验和做法，通过对外部优秀企业的学习和借鉴，提高内控管理的水平。
投资理财 加强内控制度建设提升企业管理水平 国际石油勘探开发有限公司 钟广红 摘要：随着企业规模的迅速扩张，内外部经营风险日趋加大，为应 对复杂多变的经营环境，加强内部控制制度建设对提高企业管理水平， 促进可持续发展至关重要．本文就如何完善内控制度建设及实施过程 中的体会进行分析阐述。 关键词：内部控制企业管理规范经营防范风险 随着企业业务快速发展和整体规模的迅速扩张，在欧债危机不断 蔓延，地缘冲突的Ｅｌ渐加剧的情况下，内外部经营风险日趋加大，因此， “规范经营行为。夯实管理基础，防范经营风险”的内部控制建设显得尤 为重要。通过健全组织机构，加强宣传培训，认真修订细则，明晰各级责 任．优化工作措施．狠抓工作落实，不断推动内控工作健康、高效开展， 促进内部控制制度的落地实施。但在具体实施过程中还存在一些薄弱 环节和问题，制约着内控成效的提升，影响企业生产运营。下面，结合工 作实践就企业内控管理工作浅析如下： 内控制度的薄弱环节和问题 （一）内部控制环境存在缺陷 １、管理层认识缺位 管理层对内部控制的态度是控制环境中最最关键的因素，许多单 位的“一把手”缺乏对内部控制知识的了解．对风险管理的相关重要性 认识不足．在业务处理过程中无章可循或有章不循的现象比较普遍。 ２、执行层素养欠缺 控制活动的核心是人。“人”的问题主要体现在职业道德养欠缺。 如：个别工作人员无视财经纪律，唯领导意图办事，造成会计信息失真； 极个别工作人员为谋取个人或小团体利益而不择手段，弄虚作假，私刻 公章、篡改账目或搞账外账，隐匿或偷盗钱财物资。 （二）风险管理机制不健全 由于目前风险管理还处在初步阶段，管理层对经济形势和市场认 识不足。过于自信与乐观．缺乏风险意识。企业缺乏科学有效的风险评 估长效机制，风险控制应对措施未有效落实，多数经济业务侧重于事中 和事后控制，而对风险的事前预测和控制涉及较少，导致其抗风险能力 较差。 （三）监督评价机制不完善 １、内控审计机制不健全 内审机构的主要职责是经济责任制审计、离任审计、专项审计等， 因日常业务比较繁重，对内部控制审计普遍不够重视。同时内控审计因 牵涉部门多、工作量大，一般只对重点业务流程进行抽检，检查覆盖面 窄、检查深度不够，导致内控评价报告缺乏全面性。再就是内审机构属 内部部门，即使查出了问题，由于管理层的干预，经常是大事化小，小事 化了，缺乏独立性和权威性。 ２、内控评审标准不统一 内部控制评审尚处于初级阶段，没有形成一套完整的理论和方法 体系，导致评审标准不统一，考核评比横向可比性差。 二、完善内控制度建设的几点做法 （一）以“三个加强”为基础．营造内控良好环境 １、加强组织领导．完善内控工作体系 １２６财经界ｌ ＂，ｔ、蛳 健全完善的组织体系是关系内控制度推行成败的关键因素。各企 业需将内控制度工作作为“一把手”工程来抓．同时需健全完善组织机 构，设立专门的内控办公室，有利于协调布置内控工作，组织内控制度 编订．以及开展内控检查、跟踪整改等。 ２、加强内控培训。提升全员内控素质 全体员工内控素质的持续提高．决定了内控工作的执行力。作为内 控制度的建设者和执行者，广大干部职工是内控管理的基础，只有提高 他们的内控素质，充分发挥他们的能动性，才能激励其自觉实现内控管 理目标。根据内控制度实施的不同阶段特点，需充分利用会议、网络、报 刊、培训班等形式，加强对内控知识的宣贯，把内控理念渗透到经营管 理的各个环节和各个层次，培育内控环境，营造内控氛围。 ３、加强宣传引导，营造良好内控环境 需充分利用电视、报纸、网络等媒体对内控工作进行大力宣传；充 分利用各种会议和讲座，对内部控制的目的、意义、背景、业务流程和权 责指引进行讲解，澄清模糊认识，有效提高了全体员工对内控工作的理 解和认识．增强参与内控工作的积极性和主动性。 （二）以“五个规范”为主线。健全内控工作体系 １、规范流程再造，贴近工作实际 为进一步增强内控制度的可操作性、风险的可控性和结果的实效 性，做到内控制度与生产经营管理，与创收增效，与管理创新、机制创新 相结合，需根据执行单元反映的意见和建议，结合检查中发现的问题， 对采购管理、投资管理、资金管理等流程的控制点进行删减、优化和增 补。对控制作用不大的部分控制点进行调整优化；对一些风险较大、管 理相对薄弱、容易出现舞弊的环节加强控制和监管；对制度中存在死角 或缺陷的关键环节进行补充，细化优化《权责指引》。 ２、规范审批权限，严格授权管理 根据企业组织规程和工作规程．需将风险较小、审批意义不大的权 限适当下放，将风险较大的权限适当收紧，将行权范围、审批项目、额 度、执行和会审部门等进行进一步明确。同时，对不允许向下授权的控 制点，统一由企业层面审批，允许向下授权的控制点，如合同签署、资金 支付、费用审批等采取金字塔式的管理方式；按照“归口管理，部门审核 报批”的程序。对各单位权限以上、需要上级审签的项目，一律由主管部 门审查后报有关领导审批，确保权限设置有序、授权有度。 ３、规范责任分工，明确管理职责 按照“谁主管、谁控制，谁把关、谁负责”的原则，制定《内控责任落 实表》，逐一落实牵头责任部门、责任人及监管部门，将所有控制点明确 具体岗位，确保内控工作“权有所属、责有所归”，确保内控工作“不流于 形式、不留下死角”，能够覆盖生产经营全过程、覆盖党政工团全方位， 并使内部控制真正融入到了日常工作之中，形成了主要领导亲自抓，分 管领导重点抓，职能部门具体抓，相关部门配合抓的良好局面。 ４、规范制度管理，确保符合内控 只有深刻理解内部控制的设计思想，将内部控制与现行管理制度 进行有机融合，才有可能达到寓控制于管理，从而为企业战略目标的实 现提供有效的制度基础。为加强内控制度体系的建设，需组织力量对现 行各项与内控相关的专业管理制度进行了梳理、补充和完善，供各部 （下转第１２８页） 财会研究 年度有余额结转下年．是一个长期累积反映数值。 增设“市价增贬”科目，对原有的核算办法是一个改革。现代会计核 算有计算机等辅助手段，工作量已大大减少，对于一家企业来说，在资 产成本价格与市场价格差异较大时进行核算，有计算机等辅助工具，只 要运用一定的方法。不是多大的难事，企业应该保证财务资料财务报表 数据的真实，保证财务资料更能让债权人、投资人了解企业的实情。 由于会计报表的使用者还包括税务部门等国家监管部门，因此，对 于影响纳税事项的部分，比如折旧的计提，成本的核算、费用的分摊等， 按照税务部门的需要提供相应的会计资料，这在技术上是没有难度的， 况且。纳税调整已经是企业年终的常态工作，增加几个会计调整项目即 可。 “市价增贬”一一核算市价和历史成本价格差额项目．直接影响 企业净资产的数额，该项目不仅有帐，还必须有表作明细反映，同时反 映历史成本、不同时期的市值。这张表会成为税务部门纳税调整的一个 重要资料，也是企业资产因市场价格变化而增减值的一个长期的“体检 表”。 现有的核算办法没有设置这样一个会计科目．相关的收益或损失 不管是作为经营性收益、投资收益还是营业外收支，最终都混进了企业 当年的利润，并最终反映在了企业的未分配利润以及盈余公积等项目， 这样的操作，多年累积下来，你就根本不能通过其提供的报表资料，了 （上接第１２６页） 门、各单位执行、学习借鉴。对那些不适应新情况的规定和办法。及时废 止、补充、修订，保证专业管理制度与内控制度的一致性，逐步建立一套 以内控制度为核心、专业管理制度和标准为支撑的制度体系。 ５、规范资料格式。统一资料标准 针对执行单元规模大小不等、管理模式不一、控制点资料不同的实 际情况，需组织专业人员进行收集、整理、完善，将控制点的内控要件资 料进行规范化和格式化，制订统一的表样和文本，下发执行单元统一执 行，通过内控要件的规范化和标准化，夯实内控工作基础。 （三）以“三个强化”为重点．提高内控执行力 １、强化检查机制，优化检查方案 检评工作对于推动内控制度有效实施至关重要，而内控检查涉及 生产经营的方方面面。为确保检查的广度、深度和评价结果的客观、公 正，需拟定方案反复进行讨论，确定检查依据及检查范围。制订检查评 价方法、检查标准和检查内容，设计检查工作底稿，规定检查评价具体 组织程序，并组成责任心强、经验丰富、业务精通的专业检评组。 ２、强化整改落实．提高检查效果 检查与评价的目的是为了改善和提高。在内控检查中，需坚持做好 检查结束后的现场讲评工作，将检查中发现的问题列出整改表。并根据 实际情况，组织问题整改督导小组，对整改落实情况逐一进行了现场核 实督导，出具意见反馈表，责令不符合要求的单位再次组织整改，提高 了内控检查质量。 ３、强化奖罚兑现．促进深入开展 为确保内部控制各项活动的落实．需建立了内部控制执行情况的 考核制度，将检查评价结果与考评对象的经济利益挂钩，如在“中层管 理人员业绩奖金考核”和“经营目标考核”体系中．设立“内部控制执行 情况”指标权重。同时需加强精神奖励，对做得好的执行单元戴大红花， 较好地起到鼓励先进、鞭策落后的作用。 三、内控制度建设的几点体会 １、领导高度重视是首要前提 １２８财经界Ｍ ｚ 曲ｍｎ 解该企业的管理者的经营管理能力、政策判断能力、经济运行分析能 力。小摊小贩或许每天都挣钱，但往往难以做大业务，有眼光的投资者 或许短期内不挣钱，但他却能够做得很大。 八项计提从谨慎性考虑。也对因价格变化引起报表数据不实，而要 求根据情况进行一些跌价准备以及损失的计提，但比较单一，资产增值 时就不去反映．报表的使用者根本难以从报表上直观了解企业因市场 价格因素而引起的财务状况的变动，本人提出增设“市价增贬”会计科 目，是对投资人债权人负责，也是细化收益构成，提供给管理者更清楚 更有价值的财务资料。 使用“市价增贬”会计科目。对资产评估的要求需要进一步规范，用 于确定资产市价的评估值需要更加谨慎，需要政府部门更多的指导性 要求，以及对评估中介机构更多的约束。 参考文献： 【１】娄桂莲．会计信息失真界定、成因与治理研究《财会研究）２０１３年 第１期？３６—４０页 ［２】于永生，卢桂荣．公允价值会计、市值会计－９减值会计辨析《财会 通讯》综合（上）２０１３年第１期６６—６７页 【３］罗忠洲，屈小粲．纳入资产价格的我国通货膨胀指数研究《财经理 论与实践）２０１２年第２期１４—２０页
内部控制是一项系统工程，涉及决策层、管理层、操作层，覆盖生产 经营的各个业务环节，是一个全方位、全过程的控制，须单位领导班子 思想高度统一．主要领导高度重视。 ２、组织机构健全是重要保证 任何一项工作的开展都需要强力的组织保证，实施内部控制必须 建立健全内控组织机构和完善内部运行机制．各司其职、各负其责。 ３、完善的内控制度是根本依据 内部控制制度是内部控制体系中最核心的内容，是实施内控管理 最关键的依据。是执行和评判内部控制是否有效的根本标准，必须完 善、健全和科学。 ４、严格的检查评价是必要手段 对内部控制进行检查评价，是强化内控执行力，保证内控效果的必 要手段，必须“严考核，硬兑现”。在检评过程中，必须做到两个“严格”： 是严格检查，二是严格考核。 ５、经营风险管理是关注重点 资金管理、计划投资、物资采购、成本控制、合同管理和财务预算等
