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关于国内独立董事制度的几点思考作者：胡艳来源：《现代经济信息》2013年第17期摘要：本文简要描述了独立董事的法律地位，通过积极作用和现存问题等正反两方面对中国独立董事制度的运行现状进行分析，最后，从制度、公司、市场环境等三个层面得出完善中国独立董事制度的建议。
关键词：独立董事；制度；建议中图分类号：F276.6 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）09-00-01国内引进独立董事制度与独立董事作用的发挥是近年来颇受关注的公司治理话题之一。
独立董事制度意在对上市公司提供一种更客观、更独立的监控机制，从而维护投资者的利益。
独立董事的选任、独立性、监督能力等都成为讨论的热点，这些讨论的核心是独立董事作用的发挥。
一、独立董事在董事会中的法律特征独立董事的特征主要有三方面。
一是独立性，即法律地位和意愿表示的独立性；二是客观性，即专家型的知识层面影响和提高了董事会决策的客观性；三是公正性，履行董事职责的公正性。
独立性是独立董事的基本法律特征，客观性和公正性都产生于独立性的基础之上，而客观性和公正性则又保证了独立董事依法履行董事职务的独立性。
二、中国独立董事制度的运行现状（一）积极作用从2001年开始中国实施独立董事制度。
目前，我国的上市公司大都聘请了独立董事。
独立董事发挥的积极作用体现在以下几个方面：1.有利于公司的专业化运作。
独立董事们能利用其专业知识和经验为公司发展提供建设性的建议，为董事会的决策提供参考，有利于公司提高决策水平，提高经营绩效。
2.有利于对公司管理层的检查和评判。
独立董事在评价CEO和高级管理人员的绩效时能发挥非常积极的作用，他们相对于内部董事更容易坚持客观的评价标准，并易于组织实施一个清晰的形式化的评价程序，从而最大限度地谋求股东利益。
3.有利于监督约束，完善法人治理结构。
通过独立董事的设立，可以弱化大股东和中小股东在利益冲突中的矛盾。
此外，独立董事在监督CEO和高级管理人员方面也有重要的作用。
什么是非独立董事_什么是独立董事_有哪些特征独立董事能够客观地监督经理层，维护中小股东权益，防止内部人控制。
那么你对独立董事了解多少呢?以下是由本文库整理关于什么是独立董事的内容，希望大家喜欢!独立董事的介绍独立董事是指独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公司事务作出独立判断的董事。
中国证监会在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称证监会的《指导意见》)中指出：＂上市公司独立董事是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。
＂独立董事的责任义务(一)上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事。
(二)独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。
独立董事应当按照相关法律法规、该指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，特别要关注中小股东的合法权益不受损害。
独立董事应当独立履行职责，不受上市公司主要股东和实际控制人、或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人影响。
独立董事原则上最多在五家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。
(三)各境内上市公司应当按照该指导意见的要求修改公司章程，聘任适当人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士(会计专业人士是指具有高级职称或注册会计师资格的人士)。
在二○○二年六月三十日前，董事会成员中应当至少包括2名独立董事;在二○○三年六月三十日前，上市公司董事会成员中应当至少包括三分之一独立董事。
(四)独立董事出现不符合独立性条件或其他不适宜履行独立董事职责的情形，由此造成上市公司独立董事达不到该证监会的证监会的《指导意见》要求的人数时，上市公司应按规定补足独立董事人数。
(五)独立董事及拟担任独立董事的人士应当按照中国证监会的要求，参加中1国证监会及其授权机构所组织的培训。
我国上市公司实行独立董事制度存在的障碍及对策2001年8月21日，中国证监会正式发布了《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（以下简称《指导意见》）。
文件要求，上市公司董事会成员中应当有1/3以上为独立董事，其中应当至少包括一名会计专业人士；各境内外上市公司应当在2002年6月30日前，修改公司章程，聘任独立董事。
这意味着，独立董事作为规范和完善上市公司治理结构的重要制度，正在谨慎而积极地进入我国上市公司。
一、我国上市公司引入独立董事制度的必要性独立董事制度作为公司治理结构中一种有效的制度安排，正成为一种世界潮流，如美国证券交易所和纳斯达克市场都全面实行了独立董事制度。
根据经合组织（OECD）1999年的调查，独立董事占董事会的比例，美国为62％，英国为34％，法国为29％。
另据科恩?费瑞国际公司（Kom-Ferry）2000年5月发表的研究报告，《财富》美国公司1000强中，董事会的平均人数为11人，独立董事为9人，占81.2％，内部董事只有2人，占18.2％。
这一现象决不是出于偶然。
而是经济发展和资本市场不断成熟的必然选择。
所谓独立董事（Independent director），就是指在其任职董事的公司中不同时担任管理职务的董事，并且在经济上或者相关利益方面与公司及经理层没有密切的关系。
根据《指导意见》，上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。
独立董事不受制于公司控股股东和公司管理层，利用这一超然的地位考察、评估和监督公司管理层，从而有效制衡控股股东和监督经营者，确保董事会考虑所有股东的利益，减少内部人控制和大股东操纵，使中小股东的利益得到有效保护。
同时，积极的独立董事可以提高董事会的独立性和客观性。
带来外部的知识、经验和关系，使董事会能够独立地行使职权，促使知识的转换，并接触潜在的客户；可以提高董事会的透明度，使外部各方更容易了解其决策流程，吸引优秀的合作伙伴和潜在的投资者；还可以在一系列需要独立进行的重大决策（如审计委员会和薪酬委员会）上发挥重要作用。
独立董事在中国的现状
一、基本定义
独立董事（independent director），是指独立于公司股东且不在公司中内部任职，并与
公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系，并对公司事务做出独立判断的董事。
有观点认为，独立董事应该界定为只在上市公司担任独立董事之外不再担任该公司任何
其他职务，并与上市公司及其大股东之间不存在妨碍其独立做出客观判断的利害关系的董事。
中国证监会在《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中认为，上市公司独立董事
是指不在上市公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在
可能妨碍其进行独立客观判断关系的董事。
二、独立董事在中国的特点
在中国，独立董事突出的特点是独立性和专业性。
所谓“独立性”，是指独立董事必须在人格、经济利益、产生程序、行权等方面独立，
不受控股股东和公司管理层的限制。
1、资格上的独立性。
2、产生程序上的独立性。目前，上市公司中绝大部分都是国有企业，其法人治理结构
本身就存在很大的问题，如所有者代表缺位、内部人控制问题、大股东操纵股东会等，很难
确保独立董事的独立性，而且现在许多独立董事是由公司的领导或管理层拉来或请来的“人
情董事”，权力不清，职责不明。
3、经济上的独立性。经济的独立性不能仅仅从表面上去理解，独立董事只要工作认真、
尽职尽责，并就其过错承担相应的法律责任，就应该获得与其承担的义务和责任相应的报酬，
应该建立一套合理的激励约束机制。
4、行权上的独立性。在我国上市公司中独立董事的作用并没有得到充分发挥，主要原
因：一是独立董事在上市公司的董事会中的比例太低，二是上市公司的法人治理结构中没有
设立相应的行权机构。
所谓“专业性”是指独立董事必须具备一定的专业素质和能力，能够凭自己的专业知识
和经验对公司的董事和经理以及有关问题独立地做出判断和发表有价值的意见。目前，我国
企业的独立董事一般是社会名流，而且身兼数职，一年只有十几天的时间花在上市公司身上，
他们对上市公司很难有时间全面了解，并在此基础上发表有价值的意见，而社会名流未必真
正懂得经营和管理，更缺乏必要的法律和财务专业知识。
三、独立董事在中国存在的问题
媒体有报道，在09年4月，全国人大常委会前副委员长成思危抨击目前国内独董制度
装饰性过强，根本无法代表公众投资者对管理层进行制衡。这也暴露了独立董事在中国存在
的诸多问题。
目前独董制度的三大弊端：
首先是独董无权，比如国外上市公司薪酬委员会和审计委员会的主席一定是独立董事担
任，因为通过独董给经理层、管理层定薪水，并对银行进行内部审计，才能起到代表公众投
资者利益的作用，但国内还没有完全做到这一点；
其次是熟人专政。现在很多上市公司独立董事产生是大股东熟人，这就很难形成关系的
平衡；
最后是一人多任。比如国内有的经济学家在多家上市公司同时担任独立董事，独立董事
没有足够时间和精力履行义务和责任。
2008年6月，深交所发布《独立董事、审计委员会和薪酬委员会履职情况分析》，分析
了深市主板488家公司的独立董事在2007年会计年度履职情况。从统计数据看，深市公司
独立董事董事会出席率为97.56%，其中出席率为100%的公司有418家，出席率介于90%至
100%之间的有18家，剩余52家出席率低于90%。独立董事发表非同意意见总数的比例偏
低，发表反对意见的占表决一案总数比为0.36%，弃权的约占0.36%，存在问题的占1.11%。
深交所的这份分析材料指出，深市公司独立董事都是由上市公司自己选聘那些已经获得
了独立董事资格证书的人士来担任。不排除一些公司独立董事存在被公司高管所控制或与其
存在潜在的利益关系等情形，从而导致其丧失独立监督的作用。
独立董事绝大部分来自高等学校、中介机构（如会计师事务所、律师事务所）和各种非
盈利性质的研究机构。部分独董虽然作为财务、法律或者管理方面的专家，但对于独董本身
的权利、义务和法律责任并不十分清楚，对公司规范运作的相关法律法规也不熟悉，其专业
知识如何与企业所处行业特点相结合、与企业自身的规范运作有效融合方面还存在很多问题，
在很大程度上影响了独立董事应有的监督作用。
此外，独立董事基本上都是兼职，一些独立董事本职工作就已十分忙碌，还兼任好几家
上市公司的独立董事。这样的结果导致董事会很多是以通讯方式表决，独立董事客观上就没
有了同管理层现场沟通以了解议案实质的可能。由于时间方面的因素，独立董事也很难全面
系统了解行业发展状态，公司的采购、生产、销售以及资金的周转等等一系列关乎企业发展
的重大问题，这也给独立董事履职情况的有效性大打折扣。
有时候，独立董事具备履职要求的各项技能，也非常愿意为监督公司运作尽职尽责，但
是，有些公司内部不配合，不提供必要的条件和资料，给独立董事履职制造人为的障碍。
四、问题解决方式
早在证监会2001年8月发布的《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》都已
经有所涉及以上的一些问题。
指导意见明确，设置独立董事是代表公众投资者利益的，上市公司董事会成员中应当至
少包括三分之一独立董事。独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事
应当按照相关法律法规、本指导意见和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，
尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。
指导意见排除了在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系等
七种影响独立董事独立性的情形，并要求独立董事被提名人应当就其本人与上市公司之间不
存在任何影响其独立客观判断的关系发表公开声明。
独立董事享有以下职权：重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300
万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立 董事认可后，提交董
事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的
依据；向董事会提议聘用或解聘会计师事务所；向董事会提请召开临时股东大会；提议召开
董事会；独立聘请外部审计机构和咨询机构；可以在股东大会召开前公开向股东征集投票权。
此外，还对提名、任免董事；聘任或解聘高级管理人员；公司董事、高级管理人员的薪
酬；上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发 生的总额高于300
万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取
有效措施回收欠款；独立董事认为可能损害中小股东 权益的事项；公司章程规定的其他事
项向董事会或股东大会发表独立意见。
独立董事原则上最多在5家上市公司兼任独立董事，并确保有足够的时间和精力有效地
履行独立董事的职责。
