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资金筹集方案会议纪要会议时间：XXXX年XX月XX日会议地点：会议室A参会人员：公司财务部、投资部、销售部等相关部门负责人一、会议记录会议主要讨论了公司近期资金筹集的方案，旨在确保公司运营所需资金得到满足，同时降低财务风险。
会议就筹资方式、资金来源、利率风险等方面进行了深入讨论，并达成了一致意见。
二、会议内容1.筹资方式讨论会议首先讨论了公司应采取的筹资方式。
经过讨论，大家一致认为，考虑到公司目前的经营状况和资金需求，应优先考虑股权融资和债权融资。
同时，对于一些短期资金需求，可以采用短期借款或商业信用的方式。
2.资金来源分析在确定了筹资方式后，会议对可能的资金来源进行了分析。
其中包括股东增资、银行贷款、资本市场融资、租赁等多种渠道。
经过讨论，大家认为银行贷款和资本市场融资是较为可行的资金来源，但需关注利率风险和资本市场波动。
3.利率风险控制考虑到利率风险对公司的财务成本影响，会议讨论了如何控制这一风险。
大家认为，应密切关注市场利率变化，合理安排借款期限和利率结构，同时加强内部管理，降低财务费用。
4.具体方案制定在上述讨论的基础上，会议制定了具体的资金筹集方案。
该方案包括筹资方式、资金来源、借款期限、利率结构、还款计划等细节。
此外，还对可能出现的风险进行了分析和应对措施的制定。
三、会议结论1.各部门需按照会议确定的筹资方案，积极开展相关工作，确保资金按时到位。
2.财务部需密切关注市场利率变化，适时调整借款计划，降低利率风险。
3.各部门需加强内部管理，降低财务费用，确保筹资成本最低。
4.公司应定期评估筹资效果，对存在的问题及时进行调整，确保资金安全和高效使用。
四、参会人员感想1.财务部负责人：本次会议对于公司资金筹集方案的制定起到了关键作用，我们应严格按照会议确定的方案执行，确保资金安全和高效使用。
2.投资部负责人：通过本次会议，我们对筹资方式有了更深入的了解，这将有助于我们更好地开展投资工作。
3.销售部负责人：资金是公司运营的基础，我们应积极配合财务部门，确保资金按时到位，支持公司发展。
营运资本筹资政策营运资本是企业日常运营所需的资金，包括应收账款、应付账款、存货以及其他短期资金。
而营运资本的筹资政策则是指企业如何采取合适的方式来获取这些资金，以满足日常运营所需。
在制定营运资本筹资政策时，企业需要考虑多个因素，包括市场条件、行业特点以及自身的财务状况。
下面将从几个方面探讨营运资本筹资政策的选择。
一、内部融资内部融资是指企业通过利用自身内部的资源和储备来筹集资金。
这包括利用自有资金、盈余留存以及固定资产的变现等方式。
内部融资相对较为稳定和安全，不会对企业的负债水平和股权结构产生影响。
然而，内部融资也可能会对企业的发展带来一定的限制，因为其能够提供的资金数量和速度可能有限。
二、外部融资外部融资是指企业通过向外部机构或个人筹集资金来满足营运资本需求。
常见的外部融资方式包括借款、发行债券以及股权融资。
这些方式可以提供大量的资金，帮助企业顺利进行日常运营。
然而，外部融资也存在一定的风险，因为需要支付利息或股权分红，并且可能增加企业的负债和股权结构调整的风险。
三、应收账款管理应收账款是企业日常销售所形成的未收金额，是营运资本的重要组成部分。
企业可以通过改进应收账款管理来优化资金周转。
此外，企业还可以选择应收账款质押融资等方式，将应收账款变现为现金来满足运营资本需求。
四、库存管理库存是企业为满足生产和销售所保留的物资和产品，同样是营运资本的一部分。
为了降低库存成本和提高资金周转率，企业可以采取有效的库存管理策略。
例如，实行精细化管理，及时了解市场需求，确保库存水平与销售情况相匹配。
此外，企业还可以利用库存质押融资等方式将库存变现为现金，以满足日常运营所需的资金。
总结起来，营运资本的筹资政策需要结合企业自身情况和市场环境来制定。
内部融资和外部融资是常见的筹资方式，可以根据企业的具体情况选择合适的方式。
此外，应收账款管理和库存管理也是优化资金运营的重要手段。
企业需根据自身的财务状况和需求，灵活运用上述筹资方式和管理方法，以确保营运资本的充足并顺利开展日常运营。
一、单项选择题。
1.下列（）可以为企业筹集自有资金。
A.内部积累B.融资租赁C.发行债券D.向银行借款【正确答案】A【答案解析】企业通过发行股票、吸收直接投资、内部积累等方式筹集的资金都属于企业的所有者权益或称为自有资金；选项BCD为企业筹集的是借入资金。
2.按照资金的来源渠道不同可将筹资分为（）。
A.内源筹资和外源筹资B.直接筹资和间接筹资C.权益筹资和负债筹资D.表内筹资和表外筹资【正确答案】C【答案解析】按照资金的来源渠道不同可将筹资分为权益筹资和负债筹资，A是按照资金的取得方式不同的分类，B是按照是否通过金融机构进行的分类，D是按照筹资结果是否在资产负债表上得以反映的分类。
3.下列各项中不属于直接表外筹资的是（）。
A.经营租赁B.代销商品C.来料加工D.母公司投资于子公司【正确答案】D【答案解析】直接表外筹资是企业以不转移资产所有权的特殊借款形式直接筹资，最为常见的筹资方式有租赁（融资租赁除外）、代销商品、来料加工等；母公司投资于子公司属于间接表外筹资方式。
4.下列（）可以为企业筹集短期资金。
A.融资租赁B.商业信用C.内部积累D.发行股票【正确答案】B【答案解析】短期资金常采取利用商业信用和取得银行流动资金借款等方式来筹集；选项ACD为企业筹集的是长期资金。
5.我国目前各类企业最为重要的资金来源是（）。
A.银行信贷资金B.国家财政资金C.其他企业资金D.企业自留资金【正确答案】A【答案解析】银行对企业的各种贷款是我国目前各类企业最为重要的资金来源。
6.下列各项中（）不属于吸收直接投资的优点。
A.有利于增强企业信誉B.有利于尽快形成生产能力C.资金成本较低D.有利于降低财务风险【正确答案】C【答案解析】吸收直接投资的优点包括：有利于增强企业信誉；有利于尽快形成生产能力；有利于降低财务风险。
资金成本较高和容易分散控制权是这种筹资方式的缺点，所以本题选择C。
7.确定股票发行价格的方法中，（）在国外常用于房地产公司或资产现值重于商业利益的公司的股票发行，但是在国内一直未采用。
过桥资金是什么意思
过桥资金是指为了满足短期资金需求而从一方向另一方
筹措的资金。
在经济活动中，为了确保顺利完成各项交易和运营，企业和个人常常需要额外的资金支持。
当企业或个人在一方手头资金不足时，通常会通过向另一方借款或融资来解决短期资金缺口，这种资金就被称为过桥资金。
过桥资金通常用于支付短期应付的费用和债务，如供应
商的付款、员工的薪资、紧急维修、短期市场扩张和项目投资等。
它的角色在于填补现金流的短期断层，以保持企业或个人的正常运营，避免因资金不足而导致的项目延误或业务受损。
过桥资金有多种筹集方式。
企业可以通过贷款、银行信
用额度、短期债券、信用卡透支、发行商业票据等方式来筹集资金。
个人可以通过借钱、担保贷款、信用卡、消费分期付款等方式进行资金周转。
然而，过桥资金虽然有利于企业和个人应对短期资金需求，但也存在一定的风险和成本。
首先，过桥资金通常需要支付较高的利息或手续费，增加了借款方的财务负担。
其次，若借款方无法按时偿还债务，则可能导致信用评级下降，对未来的融资造成困难。
此外，借款方需承担利率波动、资产负债风险和市场变动等风险。
综上所述，过桥资金是为了应对短期资金缺口而从一方
向另一方筹措的资金。
它在现代经济活动中扮演着重要的角色，帮助企业和个人解决资金紧张的问题，保障正常运营和发展。
然而，借款方需要谨慎管理过桥资金，避免债务问题对自身造成不利影响。
资金筹集业务核算应设置的账户-分类-有哪些企业核算投资者投入的资金，企业应设置"实收资本"、"资本公积"、"银行存款"、"固定资产"、"应交税费"等科目;企业核算向银行或其他金融机构借款，应设置"银行存款"、"短期借款"、"长期借款"等账户。
1. "实收资本"账户"实收资本"账户是所有者权益账户，用于核算投资者按规定向企业投入的资本。
投资者在股份公司投入的资本称为"股本"。
这个账户可以依据投资者的明细账目设置，进行明细分类核算。
2. "资本公积"账户"资本公积"账户是所有者权益账户，用于核算企业从投资者处收到的金额超过其在注册资本或股本中所占份额的部分(即资本或股本溢价)，直接计入所有者权益的利润和亏损也通过本账户核算。
3. "短期借款"账户"短期借款"账户是一个负债类账户，用于核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以内(包括1年)的各种贷款。
该账户可按借款种类、贷款人和货币进行细分。
4. "长期贷款"账户"长期借款 "账户是一个负债类账户，用于核算企业从银行或其他金融机构借入的期限在1年以上(不含1年)的各种借款。
该账户可按贷款类型和贷款单位进行细分。
5. "银行存款"账户"银行存款"账户是一个资产类账户，用于核算企业存放在银行或其他金融机构的各种款项。
本账户按照开户银行和其他金融机构的存款种类，分别设置"银行存款日记账"。
6. "固定资产"账户"固定资产"科目是资产类账户，用于核算企业固定资产原值(原价)的增加、减少和结存状况。
第三章筹资管理一、单项选择题1.按照资金来源渠道不同，可将筹资分为（）。
A.直接筹资和间接筹资B.内源筹资和外源筹资C.权益性筹资和负债性筹资D.短期筹资和长期筹资2.下列权利中，不属于普通股股东权利的是（）。
A.公司管理权B.分享盈余权C.优先认股权D.优先分配剩余财产权3.在下列各项中，能够引起企业自有资金增加的筹资方式是（）。
A.吸收直接投资B.发行公司债券C.利用商业信用D.留存收益转增资本4.企业选择筹资渠道时下列各项中需要优先考虑的因素是（）。
A.资金成本B.企业类型C.融资期限D.偿还方式5.已知某普通股的β值为1.2，无风险利率为6%，市场组合的必要收益率为10%，该普通股的市价为10元/股，预计第一期的股利为0.8元，不考虑筹资费用，则该普通股股利的年增长率为（）。
A.6%B.2%C.2.8%D.3%6.相对于股票筹资而言，长期借款的缺点是（）。
A.筹资速度慢B.筹资成本高C.借款弹性差D.财务风险大7.按照有无特定的财产担保，可将债券分为（）。
A.记名债券和无记名债券B.可转换债券和不可转换债券C.信用债券和抵押债券D.不动产抵押债券和证券抵押债券8.下列各项资金，可以利用商业信用方式筹措的是（）。
A.国家财政资金B.银行信贷资金C.其他企业资金D.企业自留资金9.每份认股权证按一定比例含有几家公司的若干股股票，则据此可判定这种认股权证是（）。
A.单独发行认股权证B.附带发行认股权证C.备兑认股权证D.配股权证10.可转换债券筹资的优点不包括（）。
A.有利于稳定股票价格B.可以节约利息支出C.可转换为股票，不需要还本D.增强筹资的灵活性11.与短期借款筹资相比，短期融资券筹资的特点是（）。
A.筹资风险比较小 B.筹资弹性比较大C.筹资条件比较严格D.筹资数额比较小12.在下列各项中，不属于商业信用筹资形式的是（）。
A.延期付款，但不涉及现金折扣B.预收货款C.办理应收账款转让D.延期付款，但早付款可享受现金折扣13．以下对普通股筹资优点叙述中，不正确的是( )。
第四章筹资管理（上）第一节筹资管理的主要内容一、企业筹资的动机【答案】×【解析】调整性筹资动机是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机。
二、长期筹资的原则（一）合法性原则（二）效益性原则（三）合理性原则（四）及时性原则三、筹资方式与分类（二）筹资分类【例题2-单选题】下列筹资方式中，既属于股权筹资、直接筹资、长期筹资和对外筹资的有（）。
A.利用留存收益B.发行债券C.吸收直接投资D.短期借款【答案】C【解析】选项A，属于内部筹资；选项B，属于债权筹资；选项D，属于短期筹资。
只有C既属于股权筹资、直接筹资、长期筹资和对外筹资。
【例题3-多选题】按照企业所取得资金的权益特性不同，企业筹资可分为（）。
A.股权筹资B.债务筹资C.混合筹资D.内部筹资【答案】ABC【解析】按照企业所取得资金的权益特性不同，企业筹资可分为股权筹资、债务筹资、混合筹资，所以，正确的选项是ABC。
第二节债务筹资一、银行借款（一）银行借款的种类1.按照提供贷款的机构分为：商业银行贷款、政策性银行贷款和其他金融机构贷款。
2.按照机构对贷款有无担保要求，分为信用贷款和担保贷款。
（1）信用贷款是指以借款人的信誉或保证人的信用为依据而获得的贷款。
企业取得这种贷款，无需以财产做抵押。
对于这种贷款，由于风险较高，银行通常要收取较高的利息，往往还附加一定的限制条件。
（2）担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而获得的贷款。
担保包括保证责任、财产抵押、财产质押，由此，担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种基本类型。
3.按照贷款用途分为：基本建设贷款、专项贷款和流动资金贷款。
【例题1-单选题】企业可以将某些资产作为质押品向商业银行申请质押贷款。
下列各项中，不能作为质押品的是（）。
A.厂房B.股票C.汇票D.专利权【答案】A【解析】厂房可以作为抵押物；股票、汇票和专利权作为质押品。
【例题2-判断题】根据风险与收益均衡的原则，信用贷款利率通常比抵押贷款利率低。
