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税务风险评估与应对措施2023年已经到来，全球经济发展进入一个新的阶段，税务风险评估与应对措施成为企业治理的重要组成部分。
税收监管的严格性不断提高，企业不仅要在商业上保持持续增长，还要在税务合规方面处处谨慎，适应税法法规及时变化。
税务风险评估的重要性是显而易见的。
评估税务风险的过程通常涉及对商业模式、业务流程和财务报表等方方面面的分析。
评估税务风险不仅有助于发现存在的潜在风险，还能够帮助企业了解和解决税收问题，降低税务风险对企业的不利影响。
税务风险评估主要包括以下几个方面：1.税收筹划：税收筹划是对企业税务问题的优化处理，通过对业务和财务结构的理性规划，最大程度地降低税收负担，同时符合税法法规合规要求。
2.个税风险评估：个税风险评估主要是评估企业内部员工的个人所得税风险情况，为员工提供最有效的个税规划，帮助员工降低个人所得税风险，同时提高员工的净收入。
3.税收合规审计：税收合规审计是对企业税收合规情况的全面审查，确保企业税收合规性，减少税务风险。
税务风险评估的结果决定着企业将如何针对各项税务风险制定应对措施。
下面我们来了解几种常见的税务风险并探讨相应的应对措施。
一、税收合规风险税收合规风险是企业在税务方面违反法规和规定的风险。
在这里，企业需遵守的税收合规法规包括国税局和地方税务局的规定，财政部和其他有关部门发布的有关税收文件，以及税务有关规章。
税收合规风险可大可小，根据不同公司规模和行业类型，可能涉及不同税种的合规风险。
应对措施：1.严格执行税法：企业需要确保信守税收法规，遵循当地税收法规和标准。
这包括纳税申报和报税时提供准确的信息和报告，并按时缴纳税款。
2.合规风险管理：企业需要定期自查并检查潜在的税收合规风险。
如企业需要进行跨境交易，需要了解并遵循国际税法的相关规定。
3.与专业服务机构合作：企业可以与税务师事务所和会计事务所等专业服务机构合作，以更好地了解和遵守不同税种的规定和法规。
二、跨境税收风险随着企业的国际业务不断扩大，跨境税收风险变得更加突出。
大型商业零售行业常见税收风险分析及建议
大型商业零售行业常见的税收风险可以包括以下几个方面：
1. 增值税风险：商业零售行业通常会涉及到大量的销售额和进项发票，如增值税的计算和申报存在误差或虚假发票，就容易引发税务风险。
建议加强税务合规管理，确保进销项发票的真实性和准确性，定期进行内部审查和外部审计。
2. 所得税风险：商业零售行业经营模式复杂，业务收入来源多样，所得税征收规则也相对复杂。
对于不同的业务收入，需要按照不同的税率计算所得税。
在管理所得税风险时，需要对收入的分类和计算进行准确把握，合理利用税收政策和减免措施，避免出现不必要的税务争议。
3. 进出口关税风险：商业零售行业中涉及到的商品可能涉及进口或出口，对于进口或出口商品的关税计算和申报，需要严格按照海关法律法规执行，避免因为关税计算错误或漏报导致的风险。
建议对海关法律法规进行充分了解，与海关部门保持密切合作，确保关税计算的准确性和合规性。
4. 跨境电商税收风险：随着跨境电商的发展，涉及到的税收问题也相应增多。
跨境电商涉及到的税收问题包括增值税、关税、消费税等。
此外，还会面临国内和国际税收政策的差异，需要深入了解相关政策和规定，合理规划税务筹划，避免税务风险。
针对上述税收风险，建议商业零售行业加强税务合规管理，建立健全的内部控制体系，规范进销项发票的管理和使用；加强
对相关税收政策和法规的学习和了解，确保税收计算的准确性和合规性；与税务机关和海关部门保持密切合作，及时沟通和解决问题；积极参与行业协会组织，通过分享和交流经验，提高对税收风险的防范和管理能力。
税务风险识别和风险应对问题和建议随着税务管理的不断升级和加强，企业在繁忙的经营中也难免会面临各种税务风险。
税务风险的出现可能导致企业的经济损失甚至法律风险，因此，企业需要及时识别和应对税务风险。
一、税务风险识别税务风险识别是企业防范税务风险的第一步。
企业应在经营中时时注意各种税务风险的可能出现，例如税务政策变化、税务监管趋严、税务规范化要求提高等。
同时，企业还应对自身经营情况进行评估，识别可能存在的风险点，例如资金流动、业务拓展、人员管理等方面。
二、税务风险应对税务风险应对需要企业采取一系列有效措施，以降低风险发生的概率和程度。
具体措施如下：1.规范税务操作。
企业应按照法律法规和税务要求，规范财务会计制度、税务申报程序和税务核算等操作，避免因操作不规范导致的税务风险。
2.建立内部控制制度。
企业应建立完善的内部控制制度，加强企业内部管理和监控，从源头上减少税务风险的产生。
3.加强税务合规管理。
企业应积极跟进税务政策和法规变化，及时调整经营策略和运作模式，保证纳税合规。
4.掌握税务争议解决技巧。
企业应了解税务争议解决的法律程序和解决技巧，及时采取有效措施，避免税务争议升级。
三、建议1.加强培训和学习。
企业应增加税务方面的培训和学习机会，提高员工税务意识和税务技能水平。
2.优化组织架构。
企业应优化组织架构，完善职责划分和内部控制机制，加强内部管理和监控。
3.与税务机关建立良好关系。
企业应积极与税务机关建立良好关系，增强沟通和交流，及时了解税务政策和最新动态。
总之，税务风险识别和应对是企业稳定发展的关键之一。
企业应积极采取措施，加强税务风险管理，降低税务风险对企业经济和法律的影响。
总结税务风险应对措施在当今复杂的商业环境中，税务风险已成为企业经营不可忽视的重要问题。
税务风险可能导致企业面临经济损失、法律责任以及声誉损害等严重后果。
因此，采取有效的应对措施来防范和化解税务风险至关重要。
首先，建立健全的税务风险管理体系是应对税务风险的基础。
企业应明确税务风险管理的目标和策略，将税务风险管理纳入企业整体风险管理框架之中。
设立专门的税务管理部门或岗位，配备具备专业知识和经验的税务人员，负责税务筹划、申报纳税、税务合规等工作。
同时，制定完善的税务管理制度和流程，明确各部门在税务管理中的职责和权限，加强部门之间的沟通与协作，形成有效的税务管理合力。
加强税务政策的学习和研究也是应对税务风险的关键。
税收政策不断变化和更新，企业必须及时了解和掌握最新的税收法规和政策，确保自身的税务处理符合法律要求。
可以通过订阅税务机关的政策法规文件、参加税务培训和研讨会、咨询税务专家等方式，不断提升企业税务人员的政策水平和业务能力。
同时，要对税收政策的变化进行深入分析和评估，提前做好税务筹划和应对措施，避免因政策变化而导致的税务风险。
规范税务核算和申报工作是防范税务风险的重要环节。
企业应按照会计准则和税收法规的要求，准确核算各项收入、成本、费用和资产，确保税务申报数据的真实性、准确性和完整性。
建立健全的税务核算制度和内部控制制度，加强对税务核算和申报工作的审核和监督，及时发现和纠正错误和违规行为。
同时，要按照规定的时间和程序进行税务申报和缴纳税款，避免逾期申报和缴纳税款而产生的滞纳金和罚款等风险。
合理进行税务筹划是降低税务成本和防范税务风险的有效手段。
税务筹划应在合法合规的前提下进行，充分利用税收优惠政策和税收法规的漏洞，优化企业的税务结构和业务流程，降低企业的整体税负。
但要注意税务筹划的风险，避免因过度筹划或筹划不当而引发税务争议和风险。
在进行税务筹划时，要充分考虑税务机关的执法口径和监管要求，做好税务筹划方案的风险评估和应对措施。
税收风险防控措施在当今复杂的经济环境中，税收风险已成为企业和个人面临的重要挑战之一。
了解并采取有效的税收风险防控措施，对于确保合规纳税、降低税务成本以及维护良好的税务形象具有至关重要的意义。
税收风险的来源多种多样。
首先，税收政策的不断变化和更新，如果未能及时掌握和理解，可能导致纳税申报错误。
其次，企业或个人的财务管理不规范，如账目混乱、凭证缺失等，容易引发税务机关的质疑。
再者，税务筹划不当也可能被认定为偷税漏税，从而带来严重的后果。
那么，如何有效地防控税收风险呢？以下是一些关键的措施：一、建立健全税务风险管理体系1、设立专门的税务管理部门或岗位对于规模较大的企业，应设立专门的税务管理部门，配备专业的税务人员，负责税务政策的研究、税务筹划和日常税务事务的处理。
即使是中小企业，也应明确专人负责税务工作，确保税务工作得到足够的重视。
2、制定完善的税务管理制度企业应制定涵盖税务登记、纳税申报、发票管理、税务档案等方面的管理制度，明确各部门在税务管理中的职责和流程，确保税务工作的规范化和标准化。
3、加强内部培训和沟通定期组织财务、业务等相关人员进行税务培训，提高全员的税务意识和风险防范能力。
同时，加强部门之间的沟通与协作，确保税务信息的及时传递和准确处理。
二、准确理解和把握税收政策1、关注政策动态及时关注国家和地方的税收政策变化，通过税务机关网站、专业税务媒体等渠道获取最新信息。
2、加强政策研究对新出台的税收政策进行深入研究，分析其对企业或个人的影响，制定相应的应对策略。
3、积极与税务机关沟通对于政策理解上的疑惑或不确定之处，应主动与税务机关进行沟通，寻求权威的解释和指导。
三、规范财务管理1、建立健全财务核算制度按照会计准则和税收法规的要求，建立规范的财务核算体系，确保财务数据的真实、准确和完整。
2、加强发票管理严格按照规定开具、取得和保管发票，防止虚开发票等违法行为。
3、规范资金收支管理确保资金收支的合法性和合理性，避免出现资金流向不明等问题。
税收风险防控案例分析在当今复杂多变的经济环境下，税收风险已成为企业经营管理中不可忽视的重要问题。
有效的税收风险防控不仅能够保障企业的合法合规经营，还能降低企业的税务成本，提升企业的竞争力。
下面将通过几个具体的案例来深入分析税收风险防控的重要性以及相应的应对策略。
案例一：虚开发票引发的税收风险某制造企业为了增加成本、减少应纳税所得额，在没有真实交易的情况下，从一家空壳公司购买了大量的增值税专用发票。
税务机关在进行大数据分析时，发现该企业的进项发票存在异常，随即对其展开了税务稽查。
经调查，该企业的虚开发票行为确凿。
不仅被要求补缴增值税、企业所得税等税款，还面临着高额的滞纳金和罚款。
此外，企业的法定代表人及相关责任人也被追究了刑事责任。
这个案例给我们的启示是，虚开发票是一种极其严重的税收违法行为，企业切不可抱有侥幸心理。
在日常经营中，企业应加强对供应商的审核，确保交易的真实性和合法性。
同时，要建立健全的发票管理制度，对发票的取得、开具、保管等环节进行严格的控制。
案例二：税收优惠政策运用不当导致的风险一家高新技术企业在享受企业所得税优惠政策时，由于对政策的理解不准确，未按照规定进行备案和申报，导致无法享受相应的税收优惠。
税务机关在检查时发现了这一问题，并要求企业补缴税款和滞纳金。
虽然企业最终通过申诉和整改，得以重新享受优惠政策，但也耗费了大量的时间和精力。
这个案例提醒企业，税收优惠政策虽然能为企业带来实惠，但必须要准确理解和运用。
企业应关注政策的变化，及时了解最新的税收优惠政策，并严格按照规定的程序进行申请和备案。
同时，要建立专门的税收优惠政策管理台账，对享受政策的情况进行跟踪和记录。
案例三：关联交易引发的税收风险某集团公司内部存在大量的关联交易，但其定价政策不合理，导致利润在不同企业之间转移，从而引发了税务机关的关注。
税务机关通过对关联企业的财务数据进行分析和比对，认定其关联交易价格不符合独立交易原则，并对企业进行了纳税调整，要求企业补缴税款。
浅析税收风险管理存在的问题与对策税收风险管理是企业经营管理中非常重要的一环，对于企业来说，税收风险管理存在着诸多的问题和挑战。
有效地管理税收风险，减少企业的税收风险，对于企业的长期发展至关重要。
本文将从税收风险管理存在的问题与对策两个方面展开分析，以期为企业提供一些有益的参考和建议。
一、税收风险管理存在的问题1. 不了解税法政策，对税收风险把控不足企业在开展经营活动的过程中，税法政策是非常重要的法律依据。
由于法规繁杂、更新频繁，加之企业人员对税法政策了解不足，因此对税收风险的把控不足。
很多企业在经营活动中，由于对税法政策的不了解，导致了税收结构不合理、税收筹划不当等问题的发生。
2. 内部控制不完善，导致税收风险增加企业内部控制的完善程度，直接影响了企业对税收风险的把控。
如果企业的内部控制不完善，员工可能会出现违规行为，导致了税收风险增加。
企业财务人员的账目不清晰，税务申报时出现错误，导致了税收风险的增加。
3. 税收合规风险的管理不到位企业在经营活动中，如果不能严格遵守税收法规，导致了税收合规风险的增加。
比如企业进行合同虚报、利润转移等行为，从而导致税收合规风险增加。
而一旦发生了税收违法行为，很可能会受到税务机关的处罚，对企业的资金流动造成严重的影响。
企业在经营发展过程中，往往更加关注营业收入和利润，对于税收风险管理的重视程度不够。
这就导致了税收风险管理存在隐患，企业不能够对税收风险做到及时的预警和控制。
1. 加强税法政策学习，提高企业员工对税法政策的了解企业应该加强对税法政策的学习培训，提高企业员工对税法政策的了解程度。
只有提高员工的税法法规意识，才能够加强对税收风险的把控。
2. 完善企业内部控制，规范企业的财务管理企业要加强对内部控制的建设，规范企业的财务管理。
建立健全的内部审计机制，强化对员工的培训和监督，确保企业内部控制的有效运行。
这样可以有效降低税收风险的发生率。
企业要严格遵守税收法规，不得以任何形式进行虚报、偷漏税。
财经纵横浅议新形势下企业增值税税务风险及管控措施王雪荣 柏德皮革(中国)有限公司摘要：税收作为国家组织财政税收及调控经济的重要手段，已经成为企业在生产经营中的重要管理内容。
特别是作为第一大税种的增值税已经涉及到所有类型与规模的企业，对其进行税务风险防控与筹划已经成为我国企业财务管理中的重要组成部分。
在“互联网+”及大数据平台广泛应用的今天，企业在缴纳增值税过程中也会面临网上申报、增值税比对、电子发票管理及纳税会计处理等方面的问题，如何通过强化增值税管理及风险防范，避免企业承受税务法律风险是衡量企业综合竞争能力的参考标准。
本文通过对在新形势下企业增强增值税税务风险管控意义进行分析的基础上，提出企业提高增值税风险防范意识的具体措施。
关键词：增值税；税务风险；意义；管理措施中图分类号：F810.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)034-0165-02在传统手工会计核算与税收征管模式下，企业只需根据预计销售额向税务机关申请空白手撕发票，定期将存根联上交税务机关并缴纳增值税税款。
而在互联网、大数据快速发展的今天，税务机关通过金税工程、增值税发票管理等信息化系统实现了全国范围内的增值税征管综合平台，一来方便了增值税纳税人在网上进行申报，同时也使税务机关可以实时了解企业销售收入及进项税发票抵扣等情况，提高了税务机关征管的效率，不断壮大了地方政府税基。
新形势下，企业也面临着会计核算、进项税抵扣、优惠政策享受、电子发票管理等方面的挑战，一旦企业未能严格按照增值税相关法律进行操作，将使企业承担巨大的法律风险。
一、企业强化增值税税务风险防控的意义一是企业通过在内部广泛宣传增值税相关政策，使财务人员、经办人员不断树立正确的纳税意识，特别是督促了采购人员必须获取具有经济业务实质的增值税专用发票进行抵扣，不断降低企业增值税税务风险。
二是企业财务人员通过与税务机关进行咨询与沟通，可以及时了解国家近期针对相关行业出台的增值税税收优惠政策，降低企业增值税税负，为企业扩大再生产积累更多资金。
企业税务筹划中的风险及防范措施分析第一篇范文企业税务筹划是企业在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合法的财务安排和经营决策，以减轻税负、优化税务结构、提高企业经济效益的活动。
然而，在税务筹划的过程中，企业可能会面临一定的风险。
本文将对企业税务筹划中的风险及防范措施进行分析。
一、税务筹划风险1. 政策风险：税收政策是税务筹划的基础，但税收政策会因国家经济形势、财政需求等因素发生变化。
当税收政策发生调整时，原有的税务筹划方案可能会失去效果，甚至可能给企业带来负面影响。
2. 操作风险：企业在税务筹划过程中，可能会由于操作不当、信息不准确等原因，导致筹划失败或产生额外的税务负担。
3. 合规风险：税务筹划必须在法律允许的范围内进行，如果筹划方案违背了税收法律法规，企业可能会面临罚款、补税，甚至刑事责任。
4. 税务审计风险：企业在税务筹划过程中，可能会引起税务机关的审计。
如果税务机关认为企业的税务筹划存在问题，可能会对企业的税务情况进行重新评估，导致企业税负增加。
二、防范措施1. 加强政策研究：企业应密切关注税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保筹划方案的合法性和有效性。
2. 提高业务素质：企业应提高税务筹划人员的业务素质，确保税务筹划的准确性和合规性。
3. 合规经营：企业应始终坚持合规经营，确保税务筹划方案符合国家税收法律法规的要求。
4. 建立健全内部控制体系：企业应建立健全内部控制体系，加强对税务筹划过程的监控和管理，降低操作风险。
5. 充分利用税收优惠政策：企业应充分了解和利用国家税收优惠政策，合理安排经营活动，以降低税负。
6. 聘请专业税务顾问：企业可以聘请专业税务顾问，为企业提供税务筹划咨询和服务，确保税务筹划方案的合法性和有效性。
第二篇范文企业税务筹划，简单来说，就是企业在合法合规的前提下，通过合理安排财务和经营活动，以达到减轻税负、优化税务结构、提高经济效益的目的。
然而，这个过程中企业可能会面临各种风险，那么这些风险到底有哪些？我们又该如何防范呢？3W1H模型What（筹划风险有哪些？）1. 政策风险：税收政策是税务筹划的基础，但税收政策会因国家经济形势、财政需求等因素发生变化。
第1篇一、引言随着全球经济一体化的不断深入，企业面临着日益复杂的财务税务环境。
财务税务风险作为企业运营过程中不可忽视的重要因素，对企业的发展战略、经营决策以及利益分配等方面产生着深远影响。
本报告旨在对财务税务风险进行深入分析，揭示其潜在风险点，并提出相应的风险防控措施。
二、财务税务风险概述1. 财务风险财务风险是指企业在财务活动中，由于各种不确定因素的影响，导致财务状况发生不利变化的可能性。
财务风险主要包括以下几种：（1）流动性风险：企业因资金短缺，无法满足日常运营需求或偿还债务的风险。
（2）信用风险：企业因客户或供应商的违约行为，导致应收账款无法收回或应付账款无法支付的风险。
（3）投资风险：企业因投资决策失误，导致投资收益下降或本金损失的风险。
（4）汇率风险：企业在跨国经营中，因汇率波动导致资产价值缩水或收益损失的风险。
2. 税务风险税务风险是指企业在税务活动中，因政策变化、操作失误或违规行为，导致税务负担加重或面临税务处罚的风险。
税务风险主要包括以下几种：（1）税收政策风险：因税收政策调整，导致企业税负增加或减少的风险。
（2）税务筹划风险：企业在税务筹划过程中，因操作不当或缺乏专业指导，导致税务风险增大的风险。
（3）税务合规风险：企业因违反税收法律法规，面临税务处罚的风险。
三、财务税务风险分析1. 财务风险分析（1）流动性风险分析流动性风险是企业面临的首要风险。
企业应通过以下措施降低流动性风险：- 加强现金流管理，确保资金链安全。
- 优化资产结构，提高资产流动性。
- 建立健全融资渠道，确保资金需求得到满足。
（2）信用风险分析信用风险主要源于客户和供应商的信用状况。
企业应采取以下措施降低信用风险：- 加强客户和供应商的信用评估。
- 建立完善的信用管理体系。
- 制定合理的信用政策，控制信用风险。
（3）投资风险分析投资风险主要源于投资决策失误。
企业应采取以下措施降低投资风险：- 建立科学的投资决策机制。
增值税减税政策财税风险分析及应对 作者简介：王建伟（1973.10-）， 男，汉族，山东省平度市 ，中级财政税收经济师，本科，研究方向：财政税收。
摘要：增值税减税政策不仅给企业带来了利益，同时消费者红利增加。尽管如此，企业认知到，减税政策下会出现多方面问题。本文对增值税减税政策财税风险进行具体分析，探究对社会经济产生影响，给出具体应对措施，希望弥补现阶段出现主要问题，具体内容如下。
关键词：增值税；减税政策；财税风险；应对措施 我国新一轮增值税减税降费，希望通过制定财政政策，对抗经济压力。实施增值税减税政策，有利于我国经济结构调整，可加快我国经济发展步伐，对企业活力增强具有重要作用，进而会对居民消费推动[1]。该文对近年来我国个人所得税、增值税、企业所得税主要税收政策实施及制定相关事项探究，探究制定税收政策对居民收入、投资消费、经济结构等影响。下面针对具体县经济发展引起的宏观及微观效应分析，希望解决当地就业问题，促进经济发展。因此，在研究过程中应对减税降费政策问题积极探究，提升在减税降费政策执行过程中税务机关管理水平，不断完善软硬件配套设备，提升企业财务人员综合素质。
一、绪论 （一）选题背景 《政府工作报告》指出，我国全年减税降费额越来越高，目前已高达2万亿元，其中社保费缴费占比降低、增值税税率降低及个人所得税起征点提高等为主要内容。从增值税层次讲，应不断提高增值税税率，由原来的16%调整为当前的13%，较低税率由10%调整为9%，按照2019年度《政府工作报告》，我国全年减税降费总额预计将达到2万亿元，主要内容包括降低增值税税率、提高个人所得税起征点以及降低社保费缴费比例。增值税方面：进一步将增值税较高税率进行调整，由16%降低至13%，关于6%税率行业没有调整，将10%的较低税率降低至9%，关于不易取得增值税进项发票服务性产业，抵扣政策增加，全覆盖增值税税负水平调整[2]。当前关于减税降费优惠政策对经济发展影响没有明确探究，特别是关于经济效益变化研究不多。该文通过详细分析，探究减税降费优惠政策对企业创新发展、经营成本、消费水平及投资情况影响。分税制在1994年改革，在不断完善修正时，税收主要职责发生改变，由保障国家机构向调节经济结构转变，可对人民高质量生活水平保障。我国在2008年全球性金融危机影响下，面临较大挑战。因此，应与当时大环境下相适应，提出结构性减税政策，环境金融危机。随社会进步发展，我国于2014年进入新阶段，这就需要制定新的财政政策。于2019年，减税降费政策再次进行调整，众多学者对该政策实施财税风险相关问题存在异议，同时对有关政策制定和具体实施情况不明确，这就需要探究该方面问题。
（二）选题的意义 该研究围绕中国特色社会主义市场经济发展状况展开讨论，与时代需要相适应，通过经济发展、税收政策两方面联系，应用系统归纳法对减税降费进行研究，并与自身学习及工作经验结合，判定增值税减税政策低市场活力激发意义，提高企业和社会经济发展速度。另外，分析增值税减税政策实施过程中出现主要问题，给出针对性处理措施，希望让增值税减税政策更好的应用于企业中，加快企业间发展速度，对不同领域工作积极性提升，加大投资力度[3]。接下来，应立足于我国基本国情，探究税收优惠政策，降低税收负担，加快经济发展速度。
二、增值税减税政策财税风险 （一）缺失法定性减税降费政策 通常情况下，是由国家税务总局以通告形式发布增值税减税政策，不断完善、补充现行税收法律法规，因缺乏法定性特征，这就需要制定有效措施保证增值税减税政策制度性及规范性。出现以上现象主要原因是缺失法定性减税降费政策，在原有基础上不断补充、深化减税降费政策，能够对当前出现问题最大程度避免或改善。目前经济不断进步，存在不可持续性特点和取消政策可能性。虽然减税降费政策能够降低企业压力，同时也会出现选择性及随意性等问题，影响减税政策实施。所以，应进行依法治税，贯彻落实减税降费政策，应用法律手段维护税收优惠政策制定及实施，避免出现税款流失现象，以免在执行过程给不法分子留下机会[4]。目前部分人群应用自身权利私自执行降费减税政策，一些符合条件企业反而不能享受减税降费政策。
（二）多档税率不公平风险 受历史因素影响，目前增值税存在多档税率，在选择适用税率时难度增加，易混淆增值税税率。因此，可对增值税税率进行分档设置，这可对营改出现风险避免，这就需要提高保证税务人员业务能力，同时应对纳税人业务能力增强。营改增全面实施以来，扩大了增值税税收范围，相应的增加了征税复杂程度。尽管2017年我国已对3%档增值税税率取消，因该档税目、税率不多，在维持增值税征收体系方面存在较多问题。当前，仅财税[2016]36号文规范了营改增纳税人经营行为，因注释存在宽泛性特征，这就不能规范解释营改增纳税人税目，界定税目标准不规范，准确性偏低。营改增会对多个服务行业设计，其主要特点为发展变化速度快和形式多样性，目前税收优惠政策不能与优惠政策享受需求相适应，同时会对计税依据混淆，偷税漏税现象较常见。比如，在日常管理者中无法准确辨别11%租赁车位和6%停车服务费税率，不法纳税人会通过该特征淆经营性质，销售量较少，减税漏税现象明显，这就导致纳税人、税务机关税收风险明显增加。
（三）小型微型企业享受优惠政策几率较小 一项研究结果显示，尽管小型微型企业符合优惠政策，但是真正享受政策优惠小型微型企业并不多。出现以上现象主要因素是，与政策红利比较，小型微型企业享受优惠政策需要付出成本更高。如果小型微型企业没有财务建账，则需要通过会计对账务体系完善，以便应对财务检查，这就会增加额外开支，与真正优惠比较，并不占优势，会降低税收优惠积极性。
（四）双创企业享受优惠政策几率较小 目前，我国迈入万众创新、大众创业新思路，经济发展动力定义为“创新”。双创型企业发展主要目标为建立新的发展模式，即商业模式，希望对新技术研发，不断升级产业。在接下来，双创企业定会成为增加我国经济发展主要动力。所以，支持双创企业税收优惠政策，加强双创企业发展对社会经济进步具有很好促进作用。尽管如此，通过梳理现行税收优惠政策得出，目前我国并未扩大双创企业税收优惠力度，直接优惠为主要税收优惠政策，其中企业最终利益与直接优惠力度存在相关性。因双创型企业特殊性特征明显，这就需要技术和资金成本支持，但是前期投资比较多，导致最终盈利可能性降低。因此，加快双创型企业发展前提是加大对企业支持力度，并通过融资或研发支出给予足够支持。
三、增值税减税政策实施过程中主要问题 （一）减税降费引发的财政收支失衡压力 政治主要任务为减税降费税收优惠政策落实与实施，所以应探究有效措施积极应对财政收支问题，对税款应收尽收确保，最大可能降低收缩财政支出问题，加快经济发展速度[5]。增值税减税政策影响财政收支平衡，全面落实该政策，可减少全年地方级税收。但是，地方财政收入在增值税减税政策影响下，收入降低幅度较大，但是并没有下调财税增长考核指标，这就需要考核往年度增长率。地方政府增值税减税政策与旧有预算体系匹配度不高，为对补税收缺口弥补，这就需要对税收征管力度加大，同时应大幅度减少税收优惠政策，不仅影响企业获得感，同时会增加企业税负。
（二）税务机关纳税服务水平偏低 其一，增值税减税政策操作前规范。国家机关在权威平台发布减税降费政策，并对执行流程补充，对减税降费政策积极传播，纳税人及纳税机关高度关注，向基层税务机关传达，接下来开始落实、执行。虽如此，政策下发时，政府部门没有规范且相匹配的操作流程和征管制度，这就会导致征收管滞后，易出现偏差。所以，为向纳税人提供良好服务，提供学习机会，这就需要基层税务机关付出更多精力与时间，执行效率受影响。其二，税制与征管模式匹配度不高。目前税收征管模式不能与不断更新税制相适应，并有一系列减税降费政策针对不同规模企业出台，日益增加的政策并不能与当前税收征管模式相吻合。另外，目前征管现状比较复杂，营改增全面落实，这就需要优化基层税务机关征管模式，并需转变国有完整的机关体系，过度为扁平化机关体系，对机关灵活性增强。由于政府部门组织体系特殊性特征明确，所以在设置人员岗位时具有固定性特征，增加了短时间内税务机关扁平化管理难度[6]。相继出台的减税降费税收优惠政策，对税务机关服务需求提出更高要求，税务部门面临更大压力，因此应积极转变税务机关职能。
（三）税收优惠政策管理高风险 为对营商环境优化，目前部分税收优惠政策发生较大调整，已由管理模式向事后管理模式转变，导致税务机关执法风险增加。因减税降费政策具有较广覆盖面，且涉及深度相对较深，因此发挥优惠税收政策关键是是否能落实政策。当前，备案制为享受税收优惠主要方式，税务机关对审核纳税人政策合规性不享受事先审核权，导致税务机关事后管理难度增加。但是，因为基层税务机关管理、审核经验不足，这就会遗漏征管，易出现纳税人偷税漏税现象。
(四)税务机关工作难度大 业务繁杂、生产规模大企业纳税人出台税收优惠政策时，在组织及会计制度方面均会面临较大压力，因此应由专业人士出台新的税收优惠政策。尽管纳税人可通过纳税服务热线咨询日常涉税方面问题，但是因出台政策具有数量多和速度快等特征，需要税务干部参与政策解答过程[7]。在政策解答过程，税务干部投入大量时间精力，不利于工作效率提升，无法与纳税人基本需求满足。
(五)企业享受减税降费政策 相对难度小的纳税人，难度大纳税人享受减税降费政策更大，以下为主要表现：其一，低强度获取感[8]。经济发展速度缓慢背景下，出台了增值税减税政策，虽然可对企业压力缓解，但是如果经济发展速度缓慢，则会影响营业利润，冲减优惠政策带来红利，纳税人受益感降低。其二，因普惠性税收优惠政策覆盖面较小，其中增值税减税政策收益群体为微型小型企业，其中最主要收益对象为小规模纳税人。
(六)出台政策与企业财务人员业务水平匹配度低
