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M OTOR OK R TM EM30G S M引 言欢迎您成为摩托罗拉大家庭的一员在使用前请仔细阅读本手册。
恭喜您成为摩托罗拉移动电话的用户！我们非常高兴您选择了本款MOTO EM30 GSM移动电话。
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只要中国移动网络覆盖到的地方，您就不会失去与好友的联系。
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另外，由于网络服务供应商的不同，手机的某些功能可能无法使用，并且/或者是网络服务供应商限制此项功能的使用。
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用户手册中所有关于手机特性和功能的介绍及说明，以及其他信息都是当时最新的有效信息，且所有信息在印刷时均准确无误。
摩托罗拉将保留对本手册更正或更改其中信息及说明的权力，恕不另行通知而不承担任何责任。
MOTOROLA 及M 标识，还有这里所用的其他商标均为摩托罗拉公司所有。
1 C157t 中 文引言欢迎您成为摩托罗拉大家庭的一员恭喜您成为摩托罗拉移动电话的用户！我们非常高兴您选择了本款GSM （GPRS ）功能数字移动电话。
听筒左功能键执行显示屏左下角显示的功能。
发送/应答键呼出和应答电话，待机屏幕按此键查看最近呼出电话列表。
充电器接口开关机/结束键按住此键可开/关机或按此键结束通话，退出菜单系统。
右功能键 执行显示屏右下角显示的功能。
菜单键当显示时，按此键可进入菜单选项。
导航键滚动浏览菜单和列表，设置音量。
话筒耳机插口Motorola, Inc.Consumer Advocacy Office1307 East Algonquin RoadSchaumburg, IL 601961-800-331-6456（美国）1-888-390-6456（TTY/TDD 美国）1-800-461-4575（加拿大）800-810-5050（中国）MOTOROLA及M标识，还有这里所用的其它商标均为摩托罗拉公司所有。
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摩托罗拉BSS系统安全监控手册摩托罗拉浙江分公司协维组内容提要本部分内容综述GSM BSC级系统网络的硬件告警处理及一些日常监控方法，提供维护过程中分析问题的一般思路，对常见告警的处理，实际故障解析等。
对一些工具的使用，还有常见故障的案例和日常维护工作的注意事项。
通过本部分的学习读者将具有GSM BSC级网络维护的一般知识，掌握BSS系统基本维护技能，能够承担日常的网络维护工作。
目录序论 (4)维护工作的要旨--防患未燃 (4)分析问题的一般思路 (5)第一章日常监控数据收集 (6)一、ECT (6)二、EVENT LOG ： (7)第二章BSS系统安全监控 (8)一、告警定义 (8)二、监控列表及描述 (8)GPROC告警 (9)GCLK告警 (10)KSW告警 (11)LAN告警 (13)BSP告警 (14)MSI告警 (15)MTL告警 (15)XBL告警 (17)数据总线告警 (17)BSS告警 (19)第三章故障处理分析 (20)一、常见故障分析处理 (20)GPROC的故障处理 (20)GCLK的故障处理 (21)KSW的故障处理 (22)KSWX/DSWX板的故障： (22)LANX的故障处理 (23)MSI的故障处理 (24)MTL的故障处理 (24)BSP的故障处理 (25)数据总线的故障处理 (26)单通故障的处理 (29)二、日常维护的注意事项 (29)三、典型问题汇总 (30)序论维护工作的要旨--防患未然系统建设完成经过验收后，就转入系统维护工作。
由于此时系统已经给终端用户提供服务，网络的任何故障均可能对终端用户产生影响，从而对运营商的形象产生影响。
所以维护工作的要旨是防患于未燃，将系统隐患尽早排除，不要使其成为系统故障而影响系统的性能。
预防性维护是我们的最佳选择，定期对任何一个BSS网元的巡检和对基站的安装调测都进行严格的检测调整，保证系统及其附属外围设备工作在正常状态，通过集中性预防维护，可以及时发现系统隐患并加以排除，最大限度地提高现行系统设备的利用率，增强系统设备的可靠性，从而减轻平时日常维护的压力。
看摩托罗拉如何制定周密的DRP信息丢失、系统宕机等是企业目前可能面临的重大灾难。
本文以摩托罗拉为例，来深刻剖析企业信息系统的DRP（Disaster Recovery Plan，灾难恢复计划）。
现实表明，传统的风险管理意识和经验已经不能应对信息化时代出现的新威胁和新挑战，企业需要更新的风险意识和风险管理知识，需要开发并综合应用各种新的计划、组织流程和降低风险的技术方案。
在新的风险和威胁挑战的推动下，业务连续性管理计划（BCP，Business Continuity Plan）、危机管理计划（CMP，Crisis Management Plan）和灾难恢复计划（DRP）应运而生。
摩托罗拉公司在上个世纪后20年的全球化生产和商业活动中已经充分认识到业务连续性管理的重要性，从公司战略、政策、组织和战术流程等各个层面在全球建立、推广和执行业务连续性计划，危机管理计划和灾难恢复计划。
公司已经建立了一整套符合相关法律法规要求的风险管理体系，并在全球供应链生产管理和市场营销管理活动中成功应用。
设立专业职能小组首先，把风险管理提高到战略高度，公司《内部控制标准》中对BCP、CMP和DRP都作了明确的定义，以公司基本政策的形式做出清楚的管理层承诺。
公司要求在达到或超过100名员工的地区和办公运营场所必须遵照标准操作流程和指南建立并实施BCP和CMP管理，建立相应的危机管理队伍，选定代表联络人，这个人的职责包括：负责本地的年度风险评估；参照事业部制定的统一计划模板制定计划；定期培训、评审、测试计划；在危机发生时负责计划的启动、执行；危机发生后，进行事后总结、评估、整改计划；负责对上一级风险管理组织的汇报和协调。
公司在全球事业部组织层面上设立了相应的BCP、CMP 专业职能部门，统一制定标准框架、参考计划流程、计划文档样板、关键任务模板，制定并执行长期性的培训计划，负责企业层面、跨部门地区的事务协调，管理企业级核心流程计划的测试，并负责可能造成企业级影响安全事件的监控及响应处置等。
电子产品质量内控标准背景电子产品在现代社会中扮演着重要的角色。
为了保证电子产品的质量和安全性，制定一套内控标准是十分必要的。
本文档旨在提供电子产品质量内控标准的指导原则，以确保产品的合规性和可靠性。
核心原则1. 合规性：电子产品必须符合国家和行业的相关法规和标准，包括但不限于电磁兼容性、安全性、环保要求等。
2. 可靠性：电子产品必须经过严格的测试和验证，确保其性能稳定、寿命长、不易故障。
内控要求1. 设计和制造- 设计过程：确保电子产品的设计过程符合现行的设计标准和规范，包括功能设计、电路设计、外观设计等。
- 材料选择：选择合适的材料用于电子产品的制造，遵循安全、环保和可持续发展的原则。
- 生产工艺：建立标准化的生产工艺，保证产品质量稳定，减少制造过程带来的变异。
2. 测试和验证- 功能测试：测试电子产品的各项功能是否正常运作，并进行记录和验证。
- 可靠性测试：对电子产品进行可靠性测试，模拟正常使用条件和极端环境，确保产品性能稳定。
- 安全性测试：对电子产品进行安全性测试，检查是否存在安全隐患，并采取相应的措施进行改进。
3. 质量控制- 来料检验：对所采购的原材料进行检验，确保符合质量要求。
- 过程控制：在生产过程中进行监控和控制，确保产品符合设计要求。
- 成品检验：对成品进行全面的检验，确保产品质量达到标准要求。
4. 文档和记录- 文件管理：建立健全的文档管理系统，包括设计文件、制造记录、测试报告等，以备查证。
- 不合格品管理：建立不合格品管理制度，记录和追踪不合格品的原因及处理情况，以防止类似问题再次发生。
结论电子产品质量内控标准对于保障产品质量和用户安全至关重要。
通过遵循本文档提供的指导原则，可以确保电子产品的合规性和可靠性，提升产品竞争力和用户满意度。
MOTOROLA内部控制标准１．０一般控制要求２．０收人周期３．０采购周期４．０工资周期５．０制造周期６．０融资周期８．０计算机系统控制一、序言自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。
内部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。
“摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。
此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。
此版亦加强了手册向使用者传达内部控制标准和准则的有效性。
对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司内得以适当地解释和应用。
对上一版未包括的业务活动增设了标准。
对１９８９版的重大更改的概要见附录Ｃ。
二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。
例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。
运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。
内部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。
内部控制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。
按照内部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。
此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的内部控制。
摩托罗拉内部控制标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。
其中的控制标准，是以达到我们内部控制制度的基本目标的方式撰写的。
这一制度认识到，必需符合我们的客户、股东的期望，遵循我们的法律规定，例如１９７７年国外反腐败法案（见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。
遵循这些控制是义不容辞的。
摩托罗拉董事会审计委员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。
摩托罗拉内控标准1. 引言摩托罗拉公司是全球知名的通信设备制造商，其产品涵盖了移动通信、无线网络等领域。
为了确保公司的运营和发展能够遵循合规性要求，保证公司各项业务活动的正常进行，摩托罗拉制定了一套严格的内控标准。
本文档旨在介绍摩托罗拉内控标准的要点和主要内容，以确保员工对于内控标准有清晰的理解，并能够按照标准要求履行自己的职责。
2. 内控标准概述2.1 定义摩托罗拉公司内控标准是为了保障公司业务活动的合规性和风险管理而实施的一系列政策、流程、方法和控制措施。
2.2 目标摩托罗拉公司内控标准的主要目标包括：•保护公司的资产和利益，确保合规性要求的落实；•防范和控制各类风险，包括业务风险、法律风险、财务风险等；•促进公司的持续发展和良好治理；•提升公司的运营效率和竞争力。
2.3 原则摩托罗拉公司内控标准遵循以下原则：•合规性原则：遵循所有适用法律、法规和政策；•有效性原则：确保内控措施的有效性和实施可行性；•经济效益原则：在合规的前提下，追求经济效益的最大化；•透明度原则：信息公开、沟通透明，确保内部和外部的持久信任。
3. 内控标准内容3.1 风险管理风险管理是摩托罗拉公司内控标准的核心内容之一。
公司要求各部门和员工按照统一的风险管理流程，对各类风险进行识别、评估、控制和监测。
风险管理流程包括以下步骤：1.风险识别：通过评估业务活动，确定潜在的风险因素；2.风险评估：对风险进行定量或定性评估，确定其潜在影响和发生概率；3.风险控制：制定相应的控制措施，减轻风险影响；4.风险监测：定期对风险进行跟踪和监测，及时调整控制措施。
3.2 内部审计摩托罗拉公司内控标准要求建立和实施内部审计制度，以评估和改进内部控制的有效性和合规性。
内部审计部门将独立开展审计活动，包括风险评估、流程审计、财务审计等。
内部审计的目标包括：•评估内控制度的有效性和合规性；•发现并纠正潜在的风险和问题；•提供改进建议，优化公司的运营流程。
1.范围 (2)2.适用文件 (2)3.定义 (2)4.例外/附加 (2)5.资格要求 (2)6.资格的修订改变 (16)7.设备检测要求 (16)8.引入材料的质量管理 (16)9.供应商在加工过程中检测的要求 (16)1.范围这个文件概述了零件标准的最低要求。
零件应该完成PVD（物理气象沉积）装饰，由有机漆（底漆/面漆）和PVD材料组成。
PVD材料包括金属或绝缘体材料。
通过用热电阻或一个eBeam加热装置热蒸发（也可指VM—真空镀膜）或用一个DC或RF装置进行溅射。
附加的ALT测试是摩托罗拉在产品水平基础上要求的以满足Ship Acceptance的要求，并且在计划期里产品还将受限于CALT 的流程。
2.适用文件摩托罗拉全球的一般文件12G02897W18 公开的受控制的和可报告的材料12G13933A01 摩托罗拉接受单代码标签规格12G13933A01 摩托罗拉接受单代码规格（如适用）12G13933A97 铸模和/或装饰性塑料表面和手持产品的装饰规格12M09176A72 装饰表面可靠性要求12M09192A78 摩托罗拉PCS过程改进通知程序12M80967A78 摩托罗拉有限公司供应商原料质量控制ASTM（美国材料实验协会）文件ASRTM D 1308-87 化学品在有机末道漆的影响标准测试方法ASRTM D 3359-93 测量附着力的标准测试方法ASRTM D 3363-74 用铅笔测试薄膜硬度的标准测试方法3.定义ALT/CALT 加速的寿命测试/连续加速的寿命测试（Accelerated LifeTesting/Continuous Accelerated Life Test）CTE 成分工艺工程（Component Technologies Engineering）Golden 样本每部分颜色和光泽的视觉清晰度可作为标准或榜样Limit 样本颜色和光泽的视觉清晰度可显示喷涂线产品典型的喷涂能力，可以接受但不理想的产品4.例外/附加文件中的要求是大概要求，它适用于所有PVD装饰零件和装配标准，除非在明确的成分的出版物或文件规范中指出的。
联想内部控制标准1、内控标准意义随着企业的不断发展，联想的组织结构和业务变得越来越复杂，越来越庞大，相应的，企业存在的风险因素也就越来越多。
在市场竞争日益激烈的今天，如何在竞争中立于不败之地，通过有效的内部控制，实现投入产出最大化，规避主要风险，帮助业务部门顺利实现企业的战略目标，这就是建立联想内控体系，发布《联想内部控制标准》的根本目的和意义之所在。
从联想内控体系（见上图）的控制要素来看，内部控制的关键的在于控制活动。
国际上将控制活动分为采购付款循环、制造存货循环、销售收款循环、固定资产循环、财务职能循环、人事工薪循环、计算机系统等等。
怎样保证这些控制活动有效，使得风险评估到位，实现内控机制和体系健全呢？这就需要运用《内部控制标准》来达成这一目标。
《内部控制标准》在内控体系中处于核心位置，它规定了公司业务流程和活动中关键点的基本控制要求，并提示所对应的潜在风险（也就是说如果不这样控制可能会产生什么样的风险），是公司各级管理层建立制度和流程的"宪法"。
2、国际通行做法内控职责·CFO/C EO负责组织内部控制体系的规划和建设。
其中，内部控制标准是内部控制体系的重要组成部分。
·各级管理层负责组织实施，全员参与。
·内部审计部门负责监督评价内部控制体系的运行情况。
在控制组织体系的设计上体现了立法与司法的分离，从而保障内控制度的有效运行。
业界内部控制体系的特点世界级的大公司几乎都有自己的控制标准，业务特点不同，标准的详略程度也会有不同。
IT咨询业控制标准要粗略些，主要是由于行业的不成熟、不规范，而相对成熟的制造业有比较详细的控制标准和标准控制流程（SOP）。
归纳起来，具有如下特点：1、重视控制环境。
企业经营活动处于内、外部环境之中，各公司都重视控制环境，努力维护各种利益关系，遵循有关法律法规，制订员工行为规范。
2、内部控制是一个动态过程。
企业的制度和流程要根据内、外部环境的不断变化进行适时调整，保证其组织战略目标得以实现。
MOTOROLA部控制标准１．０一般控制要求２．０收人周期３．０采购周期４．０工资周期５．０制造周期６．０融资周期８．０计算机系统控制一、序言自１９７９年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。
部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。
“摩托罗拉部控制制度”及与之相关的外部环境的概述如下。
此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上一版以来由于不断变化的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使之成为必需的控制要求。
此版亦加强了手册向使用者传达部控制标准和准则的有效性。
对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司得以适当地解释和应用。
对上一版未包括的业务活动增设了标准。
对１９８９版的重大更改的概要见附录Ｃ。
二、目标正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的部控制是实现我们的主要创意和目标之根本。
例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心，行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。
运用本文件所述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。
部可以防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。
部控制可以有助于确保遵守适用的法律和部规定。
按照部控制准则定期进行审计，可以确保一个控制过程始终是受到控制的。
此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和一致的部控制。
摩托罗拉部控制标准第三版是全公司各职能部门众多摩托罗拉同事不懈努力的成果。
其中的控制标准，是以达到我们部控制制度的基本目标的方式撰写的。
这一制度认识到，必需符合我们的客户、股东的期望，遵循我们的法律规定，例如１９７７年国外反腐败法案（见附录Ｂ）和证券交易委员会条例。
遵循这些控制是义不容辞的。
摩托罗拉董事会审计委员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将监察我们对这些标准的遵守。
三、围这些标准适用于摩托罗拉在全世界各地的事业总部，集团，分部，单位，子公司及各职能部门；适用于所有业务，无论是设备或部件制造厂家，维修中心，抑或，如适当的话，合资企业经营，均为适用。
此标准一般性地反映控制目标，并不试图描述各组织所需的专门控制技术。
这些部控制标准旨在就有关资源保护、经营和财务信息的可靠性以及遵守法律和规定等事项，提供合理的、而非绝对的保证。
合理保证的概念认为，控制的成本不应超出可产生的效益。
这一概念还认识到，忠诚不渝，良好的业务判断以及一种良好的控制文化是必不可少的。
就管理人员选择控制程序和技术而言，实施控制的程度是一个合理业务判断问题。
如果其中任何控制标准都不切实际或不可行，如在小规模或偏远地区的业务经营或合资企业经营，管理人员必须从下列备择方案中作出选择：·通过加强监察和审计改善现行管理；·制定替代或补偿性控制措施；和／或·接受薄弱控制所固有的风险。
四．过程此文件中的控制标准，正如部控制盘所表明，不应被视为“孤立的”。
部控制标准，工作程序准则，财务和人力资源政策以及摩托罗拉行为准则均应被视为建立、维护和改进摩托罗拉部控制制度过程的组成部分。
部控制的过程，如下文所述，必须以我们的六个西格玛质量和缩短循环作业周期的创意为推动力，发布反映我们授权于员工和不断进取的宗旨。
所有各级组织必须全力支持。
过程本身应包括经营分析，制定控制程序和技术，交流及监测。
经营分析要求对风险作出评估和确定适当的控制目标。
还必须对经营环境（例如自动化水平，就地授权和资源）予以考虑并进行成本一效益分析，以确保控制成本不超过其效益。
根据经营分析，可以选择专门的控制技术或程序。
这些技术或程序可以包括批准，授权，调整帐目，职责分工，审查以及文件记录。
在整个过程中，必须通过培训，意识和反馈的形式达到广泛的交流。
部控制一俟就绪，应受到监测和评价。
这一点可以通行自行审计，部审计及外部审计在一定程度上的结合来完成。
得到的反馈可以用来进一步改进部控制制度。
五、责任所有摩托罗拉员工都有责任遵循部控制标准。
每一事业总部，集团，分部单位，子公司以及设施的总经理、财务经理或财务总监都要“身先士卒”，为遵守部控制创造合适的环境。
他们必须保证本手册所提出的控制准则在其组织得以确立，适当地形成文件和贯彻执行。
这些标准的执行情况，将由公司审计部的定期审查以及，如果可能的话，以自行审计来监督，并将纳入各事业总部和集团呈交公司财务管理部门的报告书。
六、舞弊舞弊是有意的盗窃、挪用、侵吞摩托罗拉公司的财产。
摩托罗拉公司的财产包括，但不限于；现金、产品、原料、设备、用具、废品、残品、维修服务、软件和知识财产。
公司员工，客户，供应商等其他人员均可能有舞弊行为。
调查表明，因舞弊给公司造成的损失已占年收入的０．０５％到２％，其多数事件或举报的舞弊行为是业务关联单位所为。
舞弊行为已发展到被认为是一种可乘之机或可以接受的合理行为。
在登记和报告公司帐目中也会发生舞弊。
财务报告全国监察委员会对报告舞弊有如下定义：财务报告舞弊属于有意或疏忽行为，无论是否有意或者疏忽：结果都是产生有重大误导的财务报表。
财务报告舞弊涉及许多因素，以许多形式表现出来，可以是蓄意、严重地歪曲公司记录，例如盘存标签，或者是虚假的业务事项，例如虚假的销售和订单数字，可以是滥用会计原则。
公司任何一级的员工，上至最高级管理人员，到中层管理人员，下至最低层员工均有可能牵涉到舞弊事件中。
”对舞弊的威摄和预防摩托罗拉的每一位经理都有职责创造一个控制体制和环境，它能够防止员工、供应商、客户等其他人员所处的地位不同时具备舞弊的方法和机会。
摩托罗拉的管理当局已经建立了一种结构，通过推行部控制，将其作为良好的商业行为，防止公司存在舞弊的机会。
这一结构包括：摩托罗拉行为准则，部控制标准的培训、工作程序准则，财务准则，电子资讯安全标准和公司的其它标准和政策。
舞弊的检查和报告摩托罗拉每一位员工都有职责协助预防舞弊的发生。
如果员工发现可能发生舞弊的情形，应向其管理部门报告。
如果员工怀疑已经发生舞弊行为，必须向当地财务总监和保安经理报告。
所有实际发生的舞弊行为，必须向总公司保安部部长报告。
对于怀疑的舞弊行为，员工不应试图进行个人调查。
调查工作将由保安部、法律部和审计部进行舞弊报告热线如果员工怀疑有舞弊行为，应使用美国８００－５－ＥＴＨＩＣＳ报告。
七、修订根据需要，将对部控制标准加以修订。
修改建议通过摩托罗拉部控制委员会提出。
所有有关标准的修订，均将由公司总监办公室审查和认可。
八、控制标准的例外在极少数情况下，从成本的观点出发，或对规模较小的机构和偏远场所，部控制标准的某些部分可能不切实际，在这类情况下，该组织应请求准许遵循不同的控制程序。
要求采用替代控制程序，应按照各事业总部／集团的政策予以审查和批准。
部控制标准导论本文件中的基本控制目标是按业务周期的模型分别阐述的，以便于实施，参考和后续评估。
业务周期的定义是一系列相关的事件或过程。
通常，一个周期包含一项业务从开始到完成的全过程。
例如，一项业务的收入周期包括；接受客户定单，装运材料，为客户开具票据，保持应收帐款记录，以及记录客户的支付。
每一周期部的控制准则，旨在符合我们部控制制度的基本目标和外部要求，其中包括公认会计原则以及适用的法律和规定。
然而控制标准之根本是：（ｉ）按照管理部门一般或特定的授权处理业务事项；（ii）业务事项要予以正当的说明和准确及时的记录；（ｉｉｉ）公司的资产和记录要予以妥善的保护。
下面的控制矩阵是按照上述标准处理所有业务事项的一般准则：控制矩阵控制矩阵目标输入处理输出授权来源是否经过授权？程序是否被批准？是否与所批准的相符？记录是否准确和完整？是否及时？是否有文件证明？由谁处理？何时处理？是否遵循程序？是否可恢复？管理人员的审查是否充分？是否准确和完整？是否有审计线索？管理人员的审查是否充分？是否平衡？保护／安全应由谁控制？责是否划分？谁可进入？职职责是否划分？遵循的程序是否完善？是否有性？谁应持有？差异是否得以妥善的解决？验证来源是否正当？关于差异的调查和审查是否充分？管理人员的审查是否充分？１．０一般控制要求下列一般控制目标适用于所有业务周期，摩托罗拉的所有经营均应予以采纳。
部控制标准１．１所有雇员必须遵守摩托罗拉行为准则（见本文附录Ａ）。
高级雇员需定期确认对行为准则的遵守。
１．２所有有关组织必须奉行摩托罗拉有关政策和程序指南。
摩托罗拉各经营单位部制定的政策和程序最低限度必须符合公司政策所规定的控制要求，不得与其冲突。
政策和程序必须予以定期审查和更新。
１．３必须在公司所有的职能领域建立和维护充分的职责和管理责任划分。
一般而言，保管、处理／经营和会计等责任应予以划分，以便独立地审查和评估公司的运作。
如果充分的责任划分无法实现，必须建立其他补偿性控制，并形成文件。
１．４任何人不得直接或间接伪造或促使伪造公司的任何帐册，记录和帐目。
１．５所有组织必须制定一项部控制制度，确保公司的资产和记录得以妥善的保护，以防丢失、破坏。
被盗，更改或未经授权的接触。
１．６公司的记录必须按照既定和认可的记录保管政策予以维护。
1．７所有经营单位的成本和费用必须保持在预算控制以下。
必须定期对实际费用与预算进行比较，所有重大出入均须予以调查。
1．８必须就公司信息的敏感性／性对雇员进行教育，未经授权雇员不得向公司以外的个人或“无需知道”的公司雇员泄露此类信息。
处理／专有信息亦需具备充分的安全措施。
１．９所有经营单位和设施必须制定向经营管理部门证明和报告舞弊，贪污及违反法律和商业道德行为的程序。
任何重大事件的报告必须送交公司的法律，审计和保安部门。
１．１０公司业务循环中的重要业务事项，必须是可追查的，经授权的，经鉴定的，完整的，并必须按照既定和批准的记录保管政策加以保存。
２．０收人周期收入周期包括如下职能：收取客户订单；给客户确定资信；装运或交付货物、设备或劳务；开具销售和租赁业务帐单井予以记录；维护和监督应收帐款；建立有效的收帐程序；记录和控制现金收入；以及恰当地估价应收款余额。
管理人员选择控制程序和技术过程中，实施控制的程度是一个合理的业务判断。
决定部控制实施程度的一般准则是，控制成本不应超出所产生的效益。
收入循环包括的具体职能或部门是：２．ｌ订单入帐／审核２．５应收帐款２．２资信２．６收帐２．３装运２．７现金收入２．４开具帐单２．１·１订单必须予以记录，记录的依据只能是客户的订货订单或其他证明客户正式订货的证据。
参照风险：Ａ－１，Ａ－２，Ａ．３２．１．２在接受或装运新客户订货之前必须对其资信加以审查。
参照风险：Ａ－４２．１·３客户要求的货物或劳务，如未作专门规定或与客户购货承诺不符，须经财务管理部门批准之后才可处理。
