人民币银行结算账户管理系统培训

X银行结算账户治理根底知识培训1、X银行结算账户是X活期存款账户。

2、开户业务整体情况：开户增速较快、流程优化连续、监管要求严格、外部环境复杂。

3、单位银行结算账户的分类：①按存款人分为：单位银行结算账户和个人银行结算账户。

②按用途分为：根本存款账户〔一家企业在全国范围内只能开立一个该账户〕、一般存款账户〔开户数目没有限制，但不可与根本存款账户在同个网点开立〕、专用存款帐户、临时存款账户〔分为验资户和临时存款账户，验资户不可支取现金、临时存款账户可支取现金〕。

③按是否需经人民银行核准分为：核准类账户和备案类账户。

4、核准类账户包含：根本存款账户、临时存款账户〔不包含因注册验资和增资验资开立的账户〕、预算单位专用存款账户、QFII专业存款账户〔合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的X特别账户和X结算资金账户〕。

5、备案类账户包含：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。

〔注：此类账户开户行可直接办理开户，但需报备人行。

〕6、可申请开立根本存款账户的存款人有：〔一〕企业法人。

〔二〕非法人企业。

〔三〕机关、事业单位。

〔四〕团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支〔分〕队。

〔五〕社会团体。

〔六〕民办非企业组织。

〔七〕异地常设机构。

〔八〕外国驻华机构。

〔九〕个体工商户。

〔十〕居民委员会、村民委员会、社区委员会。

〔十一〕单位设立的独立核算的附属机构。

〔十二〕其他组织。

7、开立根本存款账户需要的证明文件包含：①营业执照本或登记证书或批文证明；②组织机构代码证；③纳税人应出具税务登记证或无需办理税务登记证的文件或税务机关出具的证明；④法定代表人或负债人你的证件；授权他人办理的，还应出具授权书及被授权人的你的证件件；⑤被授权让人应是授权单位工作人员，银行应采取审核被授权人工作证件等措施予以核实。

〔注：已实施“三证合一〞的单位及个体工商户无需提供组织机构代码证及税务登记证〕8、社会信用代码18位，第9至17位为组织机构代码。

➢外国边民—所在国制发的《边民出入境通行证》
➢授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份 证件及其授权书、被授权人的身份证件。
其他证明文件
➢“开立单位银行结算账户申请书”一式三联 ➢税务登记证
- 存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出 具税务部门颁发的税务登记证正本。
- 按照《实施细则》第十三条的规定开户时无需提 供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理 税务登记证的文件或税务机关出具的证明。
单位人民币银行结算账户 管理业务培训
项目组
第一章 概述
人民币单位银行结算账户按性质分类
基本存款账户* 一般存款账户 预算单位专用存款账户* 专用存款账户 非预算单位专用存款账户 临时存款账户* QFII专用存款账户
按用途分类
（一）基本存款账户——基本存款账户是存款人因办理日 常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人 只能在银行开立一个基本存款账户。
➢是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及 其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
（二）一般存款账户——一般存款账户是存款人因借款或 其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业 机构开立的银行结算账户。
➢用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收 付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
➢福利机构 --民办非企业单位登记证、社会福利机 构执业证照或有关部门的批文
➢居民委员会、村民委员会、社区委员会--主管部门 的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办 事处）签章的《当选证书》等证明
➢业主委员会、村民小组等其他组织--其主管部门或 相关管理部门出示的证明
存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料

备案 非预算单位专用存款账户的备案可 由开户银行操作员或人民银行操作员录 入。 开户资料的审核及开户审核信息的 提交 开户资料信息的录入及审核 开户信息的通报
第九节 个人银行结算账户的开立
•存款人的处理
存款人申请个人银行结算账户， 应向开户银行提交《办法》第二十二 条规定的证明文件的原件和复印件， 填写开户申请书并签章。 •开户银行的处理 对存款人提交的开户申请资料进 行真实性、合规性的审查。
开户申请资料及信息的提交 •书面报送方式 •网络报送方式 •磁介质报送方式
第四节 名称完全不一致专用存款账户的开立
人民银行的处理以及结果反馈
经审查不符合开户条件的，人 民银行签署不予开户意见，退回开 户资料。

符合开户条件的，人民银行经 过业务处理后，打印专用存款账户 开户许可证。

第五节 临时机构临时存款账户的开立
监测功能
系统管理功能 其他功能
账户管理系统的业务处理
• 核准类银行结算账户的开立、变 •
更和撤销由中国人民银行分支机 构通过账户管理系统进行核准； 备案类银行结算账户开立、变更 和撤销由中国人民银行分支机构 或银行机构通过账户管理系统进 行备案。
第二讲
银行结算账户的开立
本讲主要讲述基本存款账户、 预算单位专用存款账户、QFII(合格 的境外机构投资者)及其他特殊专用 存款账户、存款人名称与账户名称 完全不一致专用存款账户、临时存 款账户、一般存款账户、非预算单 位专用存款账户等单位银行结算账 户的开立业务处理以及个人银行结 算账户的开立业务处理。
第二节 预算单位专用存款账户的开立
•开户银行的处理

开户资料的审查 对开户资料进行真实性、完 整性和合规性审查 开户申请资料及信息的提交 •书面报送方式 •网络报送方式 •磁介质报送方式

（一）工资、奖金收入； （二）稿费、演出费等劳务收入； （三）债券、期货、信托等投资的本金和收益； （四）个人债权或产权转让收益；（五）个人贷款转存； （六）证券交易结算资金和期货交易保证金； （七）继承、赠与款项； （八）保险理赔、保费退还等款项； （九）纳税退还；
第一章 概 述
银行结算账户的核准制 银行结算账户的备案制 银行结算账户的生效日
二、在综合业务系统活期存款开户菜单下开立对公账户，账户性质选“待核 准账户”。
三、填制核准类银行结算账户资料清单，加盖业务公章，呈报本行主管业务 副行长。
四、开户银行对申请书、相关资料的真实性、完整性、合格性进行审核 ，
审核正确加盖“与原件审核一致 验证人：
年 月 日”章；
第二章 账户业务处理流程（核准类--开户）
4、机构信用代码录入后不可选发放，要选保存，否则到人行显示代码证已经发 放完毕，不能再打印代码证。
5、开立临时存款账户时，申请书的有效日期应根据其证明文件填写。
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
一、通过人民币银行结算账户管理系统录入待核准变更信息； 二、开户银行或存款人将相关资料报送到人民银行营业管理部； 三、收到人行变更申请回单后进入综合业务系统，维护对公客户信 息[112200],在进入[124030]进行账户信息修改，并打印一式六联印 鉴片。
第二章 账户业务处理流程（核准类--变更）
基本存款账户允许变更事项
1、存款人名称； 2、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号； 3、工商营业执照注册号； 4、组织机构代码； 5、证明文件种类及证明文件编号； 6、税务登记证编号； 7、地址、邮政编码、电话； 8、经营范围； 9、注册资金币种、注册资金金额； 10、行业归属（产业分类）。