公司内部审计制度

一、目的为了加强华为公司内部审计工作，提高审计质量，保障公司资产的安全和完整，防范和发现经营管理中的风险，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于华为公司及其各级子公司、分支机构、合资合作企业等内部审计工作。

三、内部审计机构1. 公司设立内部审计部，负责公司内部审计工作的组织、实施和监督。

2. 内部审计部向公司总经理汇报工作，并接受公司董事会的监督。

3. 内部审计部下设审计处、风险评估处、监督检查处等业务部门。

四、内部审计职责1. 对公司及下属单位的财务收支、经济活动进行审计，确保财务报告的真实、完整、准确。

2. 对公司及下属单位的内部控制体系进行评估，发现内部控制缺陷，提出改进建议。

3. 对公司及下属单位的风险进行识别、评估和监控，提出风险防范措施。

4. 对公司及下属单位的管理层和员工进行经济责任审计，确保其履行职责。

5. 对公司及下属单位的重大投资、融资、并购等项目进行审计，确保项目合规、合理。

6. 对公司及下属单位的内部控制体系、风险管理体系的建立健全和有效运行情况进行监督。

7. 对公司及下属单位的违法违规行为进行调查，提出处理建议。

五、内部审计程序1. 确定审计项目：根据公司年度审计计划，结合公司实际需要，确定审计项目。

2. 制定审计方案：根据审计项目，制定详细的审计方案，明确审计目标、范围、方法、时间等。

3. 实施审计：按照审计方案，对审计项目进行现场审计。

4. 审计报告：根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。

5. 审计整改：对审计发现的问题，督促相关单位进行整改。

六、内部审计要求1. 内部审计人员应当具备良好的职业道德，严格遵守国家法律法规和公司规章制度。

2. 内部审计人员应当具备相应的专业知识和技能，熟悉公司业务和内部控制体系。

3. 内部审计人员应当保持独立性，不受任何外部干扰。

4. 内部审计人员应当保守公司商业秘密。

5. 内部审计人员应当定期接受业务培训，提高自身业务水平。

第一章总则第一条为规范本公司的内部审计工作，加强内部控制，提高经营管理水平，保障公司资产安全，维护公司及股东合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是指本公司内部审计部门或人员，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对本公司的内部控制、财务信息的真实性、完整性、合规性以及经营活动的效率和效果等进行的独立、客观评价活动。

第三条本制度适用于本公司及下属子公司、分支机构等内部机构。

第二章组织机构与职责第四条本公司设立内部审计部门，负责内部审计工作的组织实施。

第五条内部审计部门的主要职责包括：1. 制定内部审计工作计划，组织实施内部审计项目；2. 对公司内部控制制度的有效性进行监督检查，提出改进建议；3. 对公司财务报告的真实性、完整性进行审查，确保财务信息准确无误；4. 对公司重大经营决策、经济活动进行审计，评估其合规性和经济效益；5. 对公司风险管理进行评估，提出防范和化解风险的建议；6. 对内部审计过程中发现的问题进行跟踪整改，确保整改措施落实到位；7. 定期向公司董事会、审计委员会报告内部审计工作情况。

第三章内部审计程序第六条内部审计工作按照以下程序进行：1. 制定内部审计计划：根据公司发展战略和风险状况，制定年度内部审计计划，明确审计目标、范围、时间、方法等；2. 成立审计小组：根据审计项目需要，成立审计小组，明确小组成员职责；3. 实施审计：审计小组按照审计计划，开展现场审计工作，收集、整理审计证据；4. 编制审计报告：审计小组根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和建议；5. 审计报告审议：审计报告经内部审计部门负责人审核后，提交公司董事会、审计委员会审议；6. 审计报告反馈：审计委员会审议通过后，内部审计部门将审计报告反馈给被审计单位，要求其落实整改措施；7. 整改跟踪：内部审计部门对被审计单位的整改情况进行跟踪，确保整改措施落实到位。

国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。

为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。

二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。

审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。

三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。

2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。

3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。

4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。

5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。

6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。

四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。

2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。

3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。

4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。

5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。

公司内部审计制度一、总则1.1 目的内部审计是公司治理的重要组成部分，其目的是通过独立的审计活动，对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整，促进公司经营管理的规范化和制度化，提高公司的经济效益和竞争力。

1.2 适用范围本制度适用于公司内部的所有审计活动，包括但不限于财务审计、管理审计、绩效审计、合规审计等。

二、内部审计机构和人员2.1 内部审计机构的设置公司应设立独立的内部审计机构，负责公司的内部审计工作。

内部审计机构应直接向公司最高管理层报告，以确保其独立性和权威性。

2.2 内部审计人员的配备内部审计机构应配备足够的内部审计人员，具备与内部审计工作相适应的专业知识和业务能力。

内部审计人员应保持独立性，不得参与被审计部门的业务活动，以确保审计结果的客观公正。

三、内部审计的职责和权限3.1 内部审计的职责内部审计的职责包括：对公司内部的各项经济活动进行审计监督，保障公司资产的安全和完整；对公司内部的各项管理制度和内部控制制度的执行情况进行审计评价，促进公司经营管理的规范化和制度化；对公司内部的风险管理体系进行审计评估，提高公司的风险防范能力；对公司内部的财务信息进行审计监督，保障财务信息的真实性和完整性。

3.2 内部审计的权限内部审计的权限包括：要求被审计部门提供与审计事项有关的文件、资料、财务账簿和其他证明材料；检查被审计部门的财务收支、资产管理和内部控制制度执行情况；对审计中发现的问题进行调查核实，并有权向被审计部门提出改进意见和建议；对严重违反财经法规、公司内部管理制度的行为，有权向公司最高管理层提出处理建议。

四、内部审计的程序和方法4.1 内部审计的程序内部审计的程序包括：制定审计计划；实施审计；编制审计报告；审计结果的沟通和反馈。

4.2 内部审计的方法内部审计的方法包括：检查法、审阅法、询问法、观察法、函证法、分析性复核法、抽样法等。

内部审计机构应根据审计目标和审计对象的特点，选择适当的审计方法，以获取充分的审计证据。

华为公司内部审计制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：华为公司作为全球领先的通信技术提供商，一直致力于规范、透明、高效的内部管理制度。

在公司的经营过程中，内部审计制度扮演着非常重要的角色，为公司提供了有效的监督和管理手段，保障了公司运营的合规与稳健。

下面我们就来详细了解一下华为公司的内部审计制度。

华为公司建立了全面的内部审计制度体系，包括审计委员会、内部审计部门、审计报告机制等。

审计委员会是由公司董事会委任，负责监督和指导公司内部审计工作。

内部审计部门作为独立的审计机构，承担着对公司各业务单位的审计工作，向审计委员会和董事会报告审计结果，并提出改进建议。

审计报告机制则是指内部审计部门对审计结果进行汇总分析、编制审计报告，并及时向公司高层管理层汇报。

华为公司注重内部审计的全面性和立体性。

内部审计覆盖了公司各个业务单元和职能部门，对公司的运营、管理、风险控制等各个方面进行了深入审计。

内部审计的对象包括财务、运营、人力资源、信息技术、合规等各个领域，旨在确保公司各方面的合规运营和风险控制。

华为公司内部审计制度注重风险导向和预防控制。

内部审计部门定期进行风险评估，确定审计重点和方向，并根据风险评估结果设计审计方案和计划。

审计人员通过审计程序和方法，对公司的风险点进行全面检查和评估，确保发现和解决问题的及时性和有效性。

与此内部审计部门还加强了对业务流程、制度漏洞和内控缺陷的识别和整改，提高了风险预防和控制的能力。

华为公司内部审计制度强调了结果导向和效益评估。

审计人员对审计结果进行集中分析、比对评估，并提出改进建议和措施。

公司各业务单元需要按照审计报告中的改进建议和整改措施，及时整改问题和提升管理效能。

审计委员会和董事会通过审计报告，及时了解公司的经营状况和内部管理水平，提高决策的科学性和有效性。

第二篇示例：华为公司是一家全球领先的信息通讯技术解决方案供应商，其内部审计制度一直被视为其成功的一个关键因素。

集团公司内部审计管理制度一、总则1.为了规范集团公司内部审计工作，提高内部审计工作质量，促进企业健康发展，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，制定本制度。

2.内部审计是公司内部经济监督体系的重要组成部分，是对公司内部经济活动的合法性、真实性、效益性进行审查、评价和监督的必要手段。

3.内部审计的目标是促进公司内部经济管理水平的提高，保证公司资产的安全、完整和有效利用，发现和纠正经济运行中的违法、违纪行为，促进企业廉政建设。

二、审计机构和审计人员1.公司设立内部审计部门，负责内部审计工作。

内部审计部门应当保持独立性，不得承担经营责任。

2.内部审计部门应当配备足够的审计人员，审计人员应当具备相关专业知识和工作经验，能够胜任内部审计工作。

3.内部审计人员应当遵守职业道德，保守企业机密，认真履行职责。

三、审计范围和权限1.内部审计的范围包括但不限于：财务审计、工程审计、物资采购审计、招投标审计、投资审计等。

2.内部审计部门应当定期对公司财务报表、财务收支、工程项目等进行审计，并对公司的内部控制制度进行评价。

3.内部审计部门应当对公司重大投资项目进行审计，评估投资风险和效益。

4.内部审计部门应当对公司的物资采购、招投标等活动进行监督和审计，确保活动的合法性和公正性。

5.内部审计部门应当有权调阅公司有关文件、资料、档案，有权要求公司提供必要的协助。

四、审计程序和方法1.内部审计部门应当根据国家法律法规和公司实际情况，制定年度审计计划并报经公司领导批准后实施。

2.内部审计部门应当在实施审计前，向被审计单位发出书面通知，说明审计内容和要求。

3.内部审计部门应当按照国家有关法规和公司规定，对审计事项进行调查、取证，编制审计工作底稿，并形成审计报告。

公司内部审计制度第一章总则第一条为规范内部审计工作，提高公司风险防范能力，根据《审计法》等有关法律法规及政策规定，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，它通过运用系统化和规范化的方法，审查、评价并改善公司的业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。

第三条公司应建立与公司目标、治理结构、管控模式、业务规模和性质相适应，预算管理、作业管理、人力资源管理相对独立的内部审计体系，按照相关要求开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司稳健发展。

第二章内部审计机构和人员第四条公司董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。

第五条公司在董事会下设立审计委员会。

审计委员会成员由不少于3名不在管理层任职的董事组成，独立董事担任主任委员。

审计委员会成员应具备胜任工作职责的专业知识和经验。

第六条公司董事会审计委员会在内部审计工作中履行的职责，包括但不限于：（一）审核公司内部审计管理制度并向董事会提出建议。

（二）指导公司内部审计有效运作，审核公司年度内部审计计划、内部审计预算和人力资源计划，并向董事会提出建议，董事会审议通过后负责管理实施。

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改。

（四）评估审计责任人工作并向董事会提出意见，至少每季度一次听取审计责任人关于审计工作进展情况的报告。

第七条公司设立审计责任人职位。

审计责任人纳入公司高级管理人员任职资格核准范围，对董事会负责，向董审计委员会报告工作；同时与管理层沟通，并通报审计结果。

审计责任人由董事长或审计委员会提名，报董事会聘任。

审计责任人不得同时兼任公司财务或者业务工作领导职务。

第八条审计责任人应符合以下条件：（一）大学本科以上学历或者学士以上学位。

（二）从事审计、会计或财务工作5年以上或者金融工作8年以上，熟悉金融业务。

（三）具有在企事业单位担任领导或者管理职务的任职经历。

内部审计管理制度内部审计管理制度随着社会一步步向前发展，制度的使用频率呈上升趋势，制度具有合理性和合法性分配功能。

那么制度的格式，你掌握了吗？下面是小编为大家整理的内部审计管理制度，欢迎阅读与收藏。

内部审计管理制度1第1章总则第1条为了加强集团公司建设项目、改造、维修等工程的管理，规范内部审计的内容、程序与方法，根据《集团公司内部审计制度》和有关法律、法规，结合集团内部控制管理制度及实际情况，制定本办法。

第2条本办法所称建设项目是指：集团各单位（包括集团公司总部及所属全资、控股和具有实际控制权的子公司）新建、改扩建、技术改造等建设项目。

第3条建设项目内部审计的内容包括对建设项目的投资立项、工程管理、工程造价、竣工验收等审计。

改造、维修及零星工程审计以开展工程造价审计为主。

第4条建设项目内部审计在工作中应遵循以下原则及方法：1、技术经济审查、项目过程管理审查与财务审计相结合；2、事前审计、事中审计和事后审计相结合；3、注意与项目各专业管理部门密切协调、合作参与。

第2章建设项目开工审计第5条建设项目开工审计是指对建设项目投资程序执行情况、建设资金的筹措与保障情况等开工前的准备情况进行审查和评价。

第6条建设项目开工前审计的依据：审计署《固定资产投资项目开工前审计暂行办法》及集团公司有关规定。

第7条审计内容：1、审查项目投资程序执行情况（1）检查项目是否具备经批准的项目建议书，项目调查报告是否经过充分论证；（2）项目建议书、可行性研究报告、初步设计等有关文件的编制、审批是否按照规定程序进行，是否符合集团公司关于建设项目的有关规定。

（3）可行性研究报告内容是否真实、完整、科学。

（4）项目法人的组织机构、人员配备、内控制度等是否建立健全。

建设工程内部审计管理办法（5）设计、监理、施工、物资（含设备）供应等承建单位的资质等级、资信能力、技术服务是否符合建设项目的要求，财务状况是否良好。

（6）土建项目的征地拆迁、施工现场“四通一平”等前期准备工作是否已准备就绪。

公司内部审计制度1. 背景公司内部审计是指公司利用自身资源完成对内部管理的一种检查和评估工作，旨在发现和纠正企业运行中存在的问题和不妥之处，优化公司运营管理的环节，提高公司的效率和竞争优势。

内部审计制度是规范和约束公司内部审计活动的一套制度和流程，可以保证公司内部审计的规范性、严密性和权威性，对于公司的长远发展和稳定运营有着重要的意义。

2. 内容2.1 审计目标公司内部审计的目标在于保证公司的稳健运营，确保公司的运营符合法律、法规和内部制度的规定，减少风险和损失，促进公司的发展。

具体包括以下内容：•检查财务和业务的合规性，保证财务的真实性和准确性，发现和纠正违规行为和成本支出的浪费；•检查业务流程和管理制度的合理性，发现和纠正不合理或低效的管理制度或流程，提高公司的效率和竞争力；•检查公司安全和风险管理的有效性，发现和纠正安全和风险管理中存在的问题和漏洞，减少公司的风险和损失。

2.2 审计内容公司内部审计内容主要包括：•财务审计•业务流程审计•管理制度审计•风险和安全管理审计等。

财务审计是针对财务报表和财务管理的审计工作，检查财务和业务的合规性，保证财务的真实性和准确性。

业务流程审计是针对公司业务流程和操作的审计工作，检查业务流程和管理制度的合理性，发现和纠正不合理或低效的管理制度或流程。

管理制度审计是针对公司内部管理制度的审计工作，检查公司的管理制度是否符合法律法规和公司内部制度的规定，发现和纠正管理制度中存在的问题和漏洞。

风险和安全管理审计是针对公司风险和安全管理的审计工作，检查公司安全和风险管理的有效性，发现和纠正安全和风险管理中存在的问题和漏洞。

2.3 审计流程公司内部审计的流程主要包括：•审计计划制定阶段•审计执行阶段•审计报告编制阶段及反馈和跟踪阶段。

审计计划制定阶段包括确定审计的范围、目标和规划时间等重要内容；审计执行阶段包括确定审计的具体内容、采集证据和分析问题点等工作；审计报告编制阶段与反馈和跟踪阶段是对试审计的详细分析和其他，并提出必要的整改建议，跟踪检查整改情况或方案的执行情况，以确保纠正问题和改进的效果。

企业审计工作制度总则第一条为了充分发挥审计工作，提高企业管理水平，根据____审计署(1985)审研字____《____内部审计工作____若干规定》，结合我厂的具体情况，特制定本规定，作为审计工作的依据。

第二条根据国家的方针政策、财政法规和我厂的方针目标、规章制度、对全厂的财务收支及其经济活动的真实性、合理性和效益性，进行系统地审计监督，以达到堵塞漏洞、完善制度、改进管理、提高经济效益的目的。

□任务和范围第三条审计工作的任务是。

确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。

第四条审计工作的范围：(一)厂部及各单位的方针目标的可行性；(二)基建扩改工程、产品设计和工艺改革方案的可行性及效益性；(三)专项工程和大、中修项目的计划，概算、预算和决算的合理性，合法性；(四)财务收支、专项贷款等计划的编制及执行情况；(五)固定资产报废的合理性；(六)材料采购和产品销售以外的合同是否合理合法；(七)厂部及单位的财务收支、经济往来、会计报表的真实性和合法性；(八)确定离任或改任的经济责任情况；(九)制定或参与研究制定工厂有关规章制度及检查其执行情况；(十)办理审计委员会和上级审计机关交办的其他事项，配合上级审计机关对本单位进行审计。

□机构第五条成立厂审计委员会，并逐步完善专业审计为主、兼职审计为辅的内部审计体系。

审计委员会由厂长、总会计师、总工程师、总经济师、____书记等人组成。

厂长任主任，总会计师任副主任。

其主要任务是加强对审计工作的行政领导和业务指导，对涉及到财务、基建、工程技术等方面比较复杂的审计项目进行研究处理。

第六条审计室是在审计委员会直接领导下的日常办事机构。

它依照本规定运用法律、强制手段，对全厂各单位的财务收支和各项经济活动进行审计监督，对审计委员会负责并报告工作。

第七条根据审计工作的特点和我厂的情况，聘请若干名有财务、工程技术、设备管理等方面特长的基层职工为兼职审计员。