德国中央银行内部信用评级体系研究

金融监管学第一章：1 .金融监管(包括广义和狭义)狭义：金融监管是指一个国家(地区)的中央银行或其他金融监督治理当局依据国家法律法规的授权,对金融业实施监督治理.广义：不仅包括中央银行或其他金融监督治理当局对金融体系的监管以外,还包括各金融机构的内部控制、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等.2 .金融监管三要素(1)金融监管的主体,即金融监管当局,是指对金融业实施监管的政府机构或准政府机构.(2)金融监管的客体,指依照法律规定应当接受金融监管当局监管的金融机构.(3)金融监管工具(方式、方法、手段)3 .金融监管主体根据权利层次划分,可以分为以下三类：(1) 一线多头模式：指全国的金融监管权集于中央,由中央一级的两家或两家以上的机构共同负责, 地方没有独立的权力.如德国、日本、法国等国家.(2)双线多头模式：指中央和地方都对金融机构有监管权(双线),同时,每一级又有假设干机构共同来行使监管的职能(多头).如美国和加拿大等国家.(3)集中单一模式：指由一家机构进行集中监管.如英国和大局部开展中国家等.4 .金融监管主体根据功能和机构划分,可以分为以下两类：(1)统一监管模式：指由一个监管当局监管不同的金融机构和金融业务.如英国、日本和、韩国等国家.(2)多头监管模式：指设置不同的监管当局,分别监管银行、证券、保险业.如美国、中国等国家.5 .由功能和机构的组合中派生出的三种模式：牵头监管模式：指设置不同的监管当局, 并指定一个监管机构为牵头监管机构, 负责协调不同监管主体,共同开展监管.“双峰〞监管：是依据金融监管目标设置两类监管机构,一类机构专门对金融机构和金融市场进行审慎监管,另一类机构专门对金融机构的经营业务和相关机构的金融业务进行监管,代表国：澳大利亚“伞式〞+功能监管模式：指对特定金融机构,由一家监管机构负责综合监管,其他监管机构按企业经营业务的种类开展具体监管.如美国.6 .金融监管的一般目标(1)保证金融稳定、平安,防范金融风险；(2)保护金融消费者权益(3)增进金融体系的效率；(4)标准金融机构的行为,促进公平竞争；7 .金融监管内容的分类：(1)按金融机构监管范畴划分为金融机构行政监管和业务监管；(2)按监管性质可划分为合规性监管和风险性监管；(3)从监管的主要内容或范围看,主要分为市场准入监管、业务运营监管和市场退出监管.第二章：1 .金融风险：在金融效劳交易中给金融交易者带来损失的可能性,或是实际收益低于预期收益,或是实际本钱高于预期本钱.2 .根据国际货币基金组织的划分,金融危机主要包括货币危机、银行业危机、外债危机三种类型.3 .金融风险的种类：(1)根据遭受风险的金融企业的面积,金融风险可分为系统性金融风险和非系统性金融风险(2)根据影响因素可以分为信用风险,市场风险,营业风险,环境风险和行为风险(3)根据衡量风险的范围角度可以分为宏观金融风险,中观金融风险和微观金融风险(4)根据来源划分可以分为内源性金融风险和外源性金融风险4 .金融创新：是指经济开展过程中金融要素的重新组合,以满足经济开展的新的需要,同时获取潜在的金融利润.狭义：仅指金融工具的创新(微观).广义：包括金融工具、金融市场、金融制度在内的整个金融体系的创J新(微观 +宏观).5 .金融创新与金融监管的关系(1)金融管制刺激了金融创新的产生随着经济的开展和金融环境的变化,许多对金融机构业务活动的限制规定已经过时,成为金融机构开展正常业务的障碍,甚至成为影响金融体系稳定的因素.金融机构为了避开金融管制而求得自身的自由和发展,千方百计地创造了很多新的金融工具和账户,如NOW、欧洲货币等等.(2)金融创新对传统金融监管提出了挑战金融创新有可能使货币政策失灵,表现为货币的定义与计量复杂化、货币需求函数不稳定、中央银行控制货币供应的水平被削弱；金融创新使金融机构所面临的风险加大；金融创新加大了金融治理的难度(3)金融创新促使金融管制进行调整当银行业务创新的许多工具和做法被越来越多地效仿时,金融治理当局只能被迫进行金融管制的调整, 即一方面放松某些管制,另一方面又促使金融治理当局在对银行业务创新本身进行全面慎重的评估根底上,采取一些有利于银行体系走向稳定的举措.第四章：1 .金融监管当局的特性：权威性、独立性、公共性2 .金融监管模式：功能监管：根据经营业务的性质来划分监管对象机构监管：根据不同机构来划分监管对象3 .美国金融监管机构分工(1 )联邦政府财政部货币局；( 2)州政府州一级监管部门；( 3)参加联邦储藏体系：联储银行理事会；(4)参加联邦存款保险制度：联邦存款保险公司4 .中国现行金融监管体制构成(？)1992年6月,证监会成立；1998年11月,保监会成立；2003年10月,银监会成立；我国垂直分业监管体制正式形成.(1)我国现阶段的金融监管目标：一般目标：防范和化解金融风险,维护金融体系的稳定与平安,保护公平竞争和金融效率的提升,保证中国金融业的稳健运行和货币政策的有效实施.具体目标：经营的平安性、竞争的公平性和政策的一致性.(2)中国金融监管体制进一步改革：①金融对外开放程度加深,国际大型金融控股公司进入,我国金融混业经营大幕拉开.②“三会〞建立磋商协作机制以提升监管的整体效力,在牵头机构内部建立信息库,实现监管信息资源共享.③自2000年开始,三大机构不定期举办联席会议,说明我国监管当局正在从体制上为逐步向牵头监管过渡进行有益的尝试和积极的准备.④随着大部制改革的推进,可能会“三会〞合一,成立金融部.第五章：1 .金融机构内部限制商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中限制和事后评价的动态过程和机制.2 .金融机构内部限制的主体有：金融机构业务部门、金融机构内审部门、金融监管当局和外部审计机构.3 .巴塞尔委员会提出的金融机构内部限制的三大目标分别是：运作性目标：各岗位运行的效率和各项经营活动的效果,是否存在无效运作.信息性目标：银行经营治理信息传递、反应和财务运行信息全过程,是否可靠和完整.合规性目标：整体运作是否受制于法律、法规和内部规章制约,依法合规经营.4 .金融机构内部限制机制建立的原那么有：全面:内部限制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查.审慎:内部限制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营治理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应当表达“内控优先〞的要求.有效:内部限制应当具有高度的权威性,任何人不得拥有不受内部限制约束的权力,内部限制存在的问题应当能够得到及时反应和纠正.独立:内部限制的监督、评价部门应当独立于内部限制的建设、执行部门,并有直接向董事会、监事会和高级治理层报告的渠道.5.1997年9月巴塞尔委员会通过的?有效银行监管的核心原那么?第一次提出具有普遍意义的内部限制原那么,以指导和增强银行业的内部限制.6 .金融风险防范的“三道防线〞分别是：建立预防治理、建立和健全风险补偿制度、建立特大风险应急制度.7 .外部监管与金融机构内部限制的联系与区别：联系：1 .实施目的的一致性外部监管的目的是维护金融机构的平安、防范金融风险,从而保证国民经济体系健康稳定运行；内部控制制度是金融机构为躲避风险、提升自身经营平安性的一项有效制度.2 .实施内容的一致性内限制度建设是金融监管当局进行外部监管的内容之一,内限制度可以看成是外部监管的具体化.区别：/、同点外部监管治理主体监管当局金融机构治理目标宏观金融行业开展与社会经济的稳定微观对企业行为的自我限制内容监管金融机构业务活动；治理境内金融市场；对上市证券的合法性审查；对上市公司资信进行评估等金融机构内部组织结构的限制；资金交易风险的限制；衍生工具交易的限制；信贷风险的限制等实施方式立法金融政策制度化治理：组织制度、工作程序、监督制度对象金融机构内部的相关部门乃至个人第六章1 .自律组织的功能(1)行业保护行业保护是指同业自律组织作为行业整体利益的代表,对本行业实施国内外市场的保护.(2)行业协调行业协调是指同业组织通过自身的工作,协调业内各个银行之间以及同业与外界之间的关系,增强业内银行的联系与合作,并通过业务交流、相互启发指导等方式,促进整个行业的共同进步.(3)行业监管银行同业组织的行业监管即是银行同业自我治理与约束的过程.一是对会员每年进行一次例行检查,包括对会员的财务状况、业务执行情况、对客户的效劳质量等的检查；二是对会员的日常业务活动进行监管, 包括对其业务活动进行指导, 协调会员之间的关系, 对欺诈客户、操纵市场等违法违规行为进行调查处理2 .市场约束：市场约束是通过信息批露的方式由金融机构所赖以生存的市场和客户来约束其经营行为, 影响金融机构的市场份额,以迫使金融机构努力提升经营治理水平和竞争行为,以维持整个金融业的稳健运行.3 .金融机构市场约束的主体包括：债权人、股东、客户、会计师事务所、审计师事务所、市场分析家、新闻媒体等.4 .市场约束发挥作用的条件(1)提升资本市场的有效性①增强价格的信号显示功能.当前市场价格并不能真实地反映上市金融机构的经营业绩,标准市场,赋予投资者“用脚投票〞的权利.②标准限制权市场交易机制.限制权市场是资本市场约束机制发挥作用的有效渠道,为此应该标准限制权市场框架,加大法律法规建设力度,减少政府行政干预.(2)增进社会公众的风险意识引导公众提升风险意识,将金融机构平安性作为选择效劳的决定因素,而非价格和效劳.〔3〕建立健全市场中介机构①重建会计师行业在社会公众中的形象会计师事务所对银行进行外部审计,不仅可以对金融机构的财务状况作出评价,而且可以深入了解金融机构的风险治理和内控状况.②增强金融机构信用评级体系建设信用评级制度对金融体系的稳健运行发挥了重要作用,一方面可以使经营不完善的金融机构及时退出市场,另一方面可以对业绩下滑的金融机构提出警告.我国信用评级机构没有根据市场经济原那么建立,独立性差、体系混乱；没有统一的引导和治理,评级指标体系混乱,人员素质低；评级机构运作不标准,恶性竞争剧烈.〔4〕充分发挥群众传媒的监督作用①群众传媒传递的金融机构信息以及发表的相关评论,无论是对于金融监管部门还是对于金融机构的客户、债权人以及投资者等都是进行决策的重要参考②群众传媒可以直接对金融机构进行舆论监督③群众传媒可以直接对金融监管部门进行监督5 .“金融平安网〞三要素：存款保险制度、央行的最后贷款人、官方的审慎监管.6 .存款保险制度：为了保护存款人的合法利益, 维护金融体系的平安与稳定, 设立专门的存款保险机构,规定经办存款的金融机构必须或自愿根据存款额大小按一定的费率向存款保险机构投保,当投保的存款机构出现经营危机或陷入破产境地时,由存款保险人支付局部或全部存款的一种制度.7 .美国国会在1933年通过?格拉斯--斯蒂格尔法?,联邦存款保险公司〔FDIC〕作为一家为银行存款保险的政府机构于1934年成立并开始实行存款保险,以预防挤兑,保证银行体系的稳定.8 .存款保险制度的功能和必要性存款保险制度的功能：〔1〕有利于预防银行挤兑,预防因银行破产而引起的整个银行体系发生支付危机,增强金融体系的稳定性；〔2〕保护存款人的利益；〔3〕为陷入困境的银行提供流动性但是,存款保险制度容易弱化存款人对金融机构的监督、弱化银行对风险的限制和防范、弱化监管当局的监管作用.我国建立存款保险制度的必要性分析：我国目前尚未建立该制度,但金融风险正困扰着我国的商业银行,广阔存款人的利益正受到威胁,银行的信誉也正受到前所未有的挑战,因此在提升中央银行监管水平的同时,建立我国的存款保险制度,特别是针对中小金融机构所吸收的存款进行保险,将对保护家庭和中小企业存款者的利益,对稳定金融体系, 增强存款人对银行的信心十分重要.〔1 〕改变目前隐含的存款保险制度的需要；〔2〕完善金融市场退出机制的需要；〔3〕建立公平竞争环境的需要；〔4〕保护存款人的合法利益维护社会稳定的需要；〔5〕增强和改善金融监管的需要；〔6〕银行天然的内在不稳定性的需要；〔7〕完善金融市场的需要：民间资本的金融.第八章：银行业监管1 .历史上对商业银行的市场准入有过四种不同的原那么：自由主义、特许主义、准那么主义、核准主义〔审批制〕.2 .金融机构的市场准入包括三个方面：机构准入、业务准入、高管人员准入.3 .商业银行贷款损失准备金包括：一般准备、专项准备和特种准备.一般准备：根据全部贷款余额的一定比例计提的,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备；专项准备：根据贷款风险分类原那么对贷款进行风险分类后,按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备；特种准备：针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备.4 .审慎监管：指监管部门以防范和化解银行业风险为目的,通过制定一系列金融机构必须遵守的周密而谨慎的经营规那么,客观评价金融机构的风险状况,并及时进行风险监测、预警和限制的监管模式.5 .我国对金融机构的风险类别和风险水平的最后评价主要有加权评价法和特征评价法两种.6 .特征评价法是根据金融机构所表现出来的风险特征与风险水平,将金融机构判断为根本正常机构、关注机构、有问题机构和危机机构.7 .市场退出：指停止办理金融业务,撤消金融营业许可证,取消其作为金融机构的资格.8 .我国自2004年3月1日起实施的?商业银行资本充足率治理方法?规定,商业银行资本充足率不得低于8%.,核心资本充足率不得低于4%°9 .现场检查与非现场检查的内容及其优缺点比拟现场检查的优点：现场检查对局部、专项的情况具有灵活、高效、准确的特点,有助于监管人员全面、深入了解金融机构的经营和风险状况,核实和查清非现场监管中发现的主要问题和疑点,对金融机构的风险作出客观、全面的判断和评价,因而具有较强的直观性、及时性、灵活性、深入性.现场检查缺点：对宏观风险的分析和把握明显缺乏,并且本钱较高,容易影响到银行的正常经营非现场检查的优点：对风险的把握水平要强于现场检查,而且对实施现场检查具有指导作用,能够及时和连续监测金融机构的经营和风险状况；运用非现场分析,有助于明确现场检查的对象和重点,从而有利于合理分配监管力量,提升监管的质量和效率.同时它不会干扰银行的正常运营,所花费的本钱也较少.非现场检查缺点：属于一种静态的分析,不能很好地揭示问题的深层次内容；它不能提供直接的治理评估,不具有及时性特征.10.2004年6月,巴塞尔银行监管委员会发布了?统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架?, 建立了有效资本监管的三大支柱：最低资本要求、监管当局的监督检查、信息披露.11 .处理问题银行的一般举措：贷款挽救、担保、并购、设立过渡银行、设立专门的问题银行处理机构.12 .我国对问题银行的处理方法有：接管、兼并、破产.13 .银行监管的骆驼评级体系：通过对商业银行的自有资本是否充足、资产质量的好坏、经营治理水平、盈利数量和质量、流动性等五项指标数量化,逐渐形成一套统一的、标准化的商业银行业务综合等级评价体系.五个方面 C 〔capital ,资本状况〕、 A 〔asset quality ,资产质量〕、M 〔management ,治理水平〕、 E 〔earnings ,盈利状况〕、L 〔liquidity ,流动性〕,这五个局部的英文词组成了CAMEL 〔骆驼〕,因此,世界各国通常就将美国评级制度称为“骆驼评级体系〞14 .我国如何对银行进行评级：参照骆驼评级体系,目前对我国商业银行评价的根本要素确定为以下六个方面〔我国?股份制商业银行风险评级体系?中的规定〕〔1〕资本充足性；〔2〕资产质量；〔3〕治理状况；〔4〕盈利指标；〔5〕流动性状况；〔6〕风险综合评级.第九章：证券业监管1 .三公原那么：公开原那么:中介机构和有关人员必须全面履行信息披露,保证投资者及时、充分、全面和准确地了解证券发行人的各种信息从而增强证券发行和交易的透明度.公正原那么:证券业监管机构及其工作人员行为必须公正,禁止欺诈、操纵、内幕交易等违法行为.公平原那么:要求证券市场为各类投资者提供获得信息和进行交易的同等时机.公平原那么要求证券监管机构根据相同的尺度标准其监管范围内的行为,同样的违法行为应受到同样的处分结果.2 .信息披露制度：又称信息公开制度或公示制度,指证券发行公司在证券的发行与流通诸环节中,依法将其经营、财务信息向证券治理部门、社会公众予以充分、完整、准确、及时地公开,以供证券投资者作投资价值判断的法律制度.3 .证券业监管的三个目标是：保护投资者合法权益、保证市场公平高效和透明、降低系统性风险.。

中央银行学一、如何理解中央银行的性质？1.中央银行是国赋予其制定和执行货币政策、对国民经济进行宏观调控和管理的特殊的金融机构。

2.中央银是特殊的金融机构。

从经营目标来看，中央银行不以营利为目的，原则上也不从事普通商业银行的业务，而是以金融调控为己任，以稳定货币，促进经济发展为宗旨。

3.中央银行是管理金融事业的国家机关，是全国金融事业最高的管理机构，是代表国家管理金融事业的部门。

代表国家执行统一的货币政策，监管全国景荣机构的业务活动。

中央银行的主要任务是代表国家运用货币政策对经济生活进行直接或间接的敢于。

中央银行代表国家参加国际金融组织和国际金融活动。

二、中央银行的职能体现在哪些方面？1.发行的银行发行的银行是指国家赋予中央银行集中和垄断发行货币的特权，是国家唯一的货币发行机构。

2.银行的银行（1）集中存款准备金。

（2）充当商业银行等金融机构的“最后贷款人”。

（3）组织、参与和管理全国的清算。

3.政府的银行（1）代理国库（2）代理政府债券发行（3）为政府融通资金，提供信贷支持。

（4）为国家持有和经营管理国际储备（5）代表政府参加国际金融组织和各项国际金融活动。

（6）制定和实施货币政策（7）对金融业实施金融监督管理（8）为政府提供经济金融信息和决策建议。

三、中央银行业务活动大致可分为哪些种类？1.银行性业务（1）资产负债业务。

具体可分为：货币发行业务、准备金及其存款业务、发行中央银行证券、再贴现业务和贷款业务、公开市场业务和黄金外汇业务。

（2）支付清算业务。

支付清算是中央银行向金融机构及社会经济活动提供资金支付清算服务的综合业务，包括拟定支付结算制度并组织实施、为经融机构凯莉账户、建设和维护支付清算系统、进行支付清算业务操作与管理等内容。

（3）经理国库业务。

包括办理国库收支、国库账务管理与会计账务核算、国库收支核算与统计分析、代理国债发行与兑付等业务。

（4）会计业务。

包括体现和反映中央银行履行职能，监督、管理、核算财务的会计业务。

信用风险管理期末复习题一、单项选择题1．社会信用体系是一种社会机制，这种机制会规范市场秩序，建立市场规则，社会信用体系原理的主要特点是由（）所代表的经济伦理。

A．失信惩戒机制 B.法律法规 C.行业自律 D.监管当局2．企业信用管理的基本精神与原则是（）A．尽职调查B．合理授信C．在最大可能促进企业产品营销的同时，最合理控制信用风险D．管理应收账款3．DSO的计算方法中，误差最高的是（）。

A、期间平均法B、倒推法C、财龄分类法D、年度分析法4.信用的主要形式包括公共信用、商业信用和（）A．企业信用B．行业信用C．贸易信用D．消费者个人信用5．客户资信管理中，下列（）不属于资信调查的方法。

A．直接向受信者索取B．向行业协会等机构索取C．向客户的竞争对手查询D．向政府机构查询6．下列（）不是资信调查应注意的问题A．收集资料的信用管理人员态度和蔼可亲B．认清调查工作的艰苦性C．不应向受信企业轻率发表个人意见D．资信调查工作是一项一次性完成的工作7．不需要金融机构介入的消费者信用类型是（）。

A、房地产信用B、现金信用C、分期付款信贷D、零售信用8．对于客户的延期请求，根据不同情况，信用管理人员可以选择不同处理方法。

下列叙述中哪些方法是错误的？（）A．拒绝客户延期付款的申请，一律送入追账程序B．接受客户延期付款的申请，一定要在补充协议中加入对于延期付款的违约金或罚息的规定C.接受客户延期付款的申请,可以要求其增加担保条件D.拒绝客户延期付款的申请,可以将合同转让给保理商9．关于对信用政策的描述，以下表述不正确的是（）。

A．制订信用政策的目的是为了支持和实现企业信用管理的目标B．在内容上应以符合企业赊销的现实需要、简单有效、解决现有问题为原则C．注意与企业的现行政策协调一致D．新制订的信用政策要力求最完善10．不属于资信分析模型中预测类模型的是( )A.特征分析模型B.Z型分模型C.巴萨利模型D.A值模型11．企业信用政策包括的主要内容有：企业信用销售的信用标准、（）信用条件、收账政策。

国外征信业主要发展模式与监管一、市场主导型发展模式（美国）市场主导型发展模式最具代表性的国家是美国。

美国是世界上最早的征信国家之一，有着170多年的悠久历史。

征信制度作为一种正规的信息交换和分享机制，是该国商业信息基础设施的关键组成部分。

在美国，征信业几乎完全由私营征信公司掌控。

自20世纪80年代中期以后，该行业进入整合时期，独立征信公司的数目急剧下降，从近2000家下降到现阶段的240多家。

所以其征信业务的突出特点可高度概括为两个字：私营。

世界各国中仅存在私营征信系统的国家还有加拿大、英国和北欧的一些国家，但其中以美国的私营征信业最为发达。

美国的征信机构完全采取市场化的独立运行模式，由私人或公司以营利为目的设立征信机构，按照客户的委托为其提供征信报告和相关咨询服务。

在市场化主导型发展模式中，政府是征信数据开放政策的保证者，同时又是信用管理相关法案的提案人及法案的权威解释者和法律执行的监督者。

征信企业或公司可依法自由经营信用调查和信用管理业务，但政府通过立法进行管理。

信用征信机构以利益导向为核心。

其生死存亡完全取决于市场竞争，政府仅负责提供立法支持和监管信用管理体系的运转。

目前美国的征信市场根据服务对象大致可分为三大类，企业征信、消费者个人征信以及资本市场资产信用评级。

在美国，企业征信方面由于法律对上市公司和非上市公司信息披露的要'求不同，企业征信的要求也有所不同。

法律对上市公司规定了其信息披露范围、内容和时间等，征信机构对上市公司一般无须出具信用报告，但对上市公司通常需进行信用评级。

信用评级的高低对上市公司的未来发展非常重要，因此，上市公司的信用会受到法律和市场的双重压力。

而对非上市公司，法律通常不要求其公开财务报告，征信就显得必要，征信公司可以提供企业概况、企业高管人员相关情况、企业关联交易情况、企业无形资产状况、纳税信息、付款记录、财务状况以及破产记录等。

在个人征信方面，美国征信机构对需求者提供信用报告，信用报告可以看做是消费者偿付其债务的历史记录。

论我国农村信用社存款保险制度构建王晓博　贾　丹 [摘要]存款保险制度作为金融安全网的构成要素,在防止挤兑危机、增强存款机构抗风险能力、维护存款人利益方面发挥着至关重要的作用。

在我国,建立农村合作金融机构存款保险制度是农村金融稳定的客观选择。

本文通过分析目前我国农村信用社的经营风险,结合美国、日本、德国和印度等国家农村合作金融存款保险体系的运行模式,指出建立与我国农村金融环境相适应的存款保险制度,有助于改善农村金融机构的经营环境,进而保障农村金融体系的稳定和发展。

[关键词]农村信用社　经营风险　存款保险制度[中图分类号]F 830161　[文献标识码]A [文章编号]1003—7470(2009)—01—0051(04)[作者]王晓博　讲师　同济大学经济与管理学院　上海市　200092贾　丹　同济大学经济与管理学院　上海市　200092 由政府担保的隐性存款保险转变为显性存款保险制度,是当前我国金融改革的重要议题。

而在这一过渡中,农村金融如何克服自身的脆弱性,最终建立起有效的存款保险体系,又是重中之重。

农村信用社是我国农村合作金融组织的主体,在支农服务方面发挥着重大作用,已成为农村金融的基础和我国金融体系的重要组成部分。

但是由于历史和体制等诸多因素,我国农村信用社依然面临着较为严重的经营风险。

在经营不善的情况下,引入存款保险制度,用有限的存款保险取代全额的隐性国家担保,极有可能造成农村信用社的不稳定,出现支付危机,从而导致严重的金融危机。

实践证明,一国金融体系相对趋于稳定、运行良好时设立存款保险体系所需成本最低,运行的效果也最好。

反之,则有可能对金融体系的稳定产生负面影响。

〔1〕农村金融组织的运营状况直接决定了存款保险制度的有效性,而存款保险制度的构建反过来又会改善农村金融组织运营状况。

一、我国农村信用社的经营现状自2003年中央政府颁布《深化农村信用社改革试点方案》以来,农村信用社在完善法人治理结构、转换经营机制、满足农民资金需求等方面均取得了进展。

银行关于健全完善风险管理体系的工作思路针对目前我行风险管理的现状及情况，我行应切实转变观念，加快推进内控风险管理转型，健全完善内控风险管理体系。

主要从以下几个方面着手：一、找准问题突破口，防范和化解银行业风险第一，建立单独的国有银行所有权管理职能部门，对国有信贷资本（国有金融资本）的保值增值负责；对国有银行实行单一经营目标约束，使国有银行不再承担公共管理和宏观调控等政府职能，实现经营目标单一化和经营机制市场化。

第二，建立信用的法律保障制度，改善银行的经营环境。

建立企业和个人的征信制度，使企业和个人收入有一定的透明度；建立对信用违约行为的法律惩戒制度，使不讲信用的行为能够绳之以法，为包括银行经营在内的一切金融交易提供有效的法制环境，这是银行业风险管理的基础性条件。

第三，完善商业银行尤其是国有银行的公司治理结构与机制，根本转换经营机制。

包括：建立规范的股东大会、董事会、监事会制度；引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；制定清晰明确的发展战略；建立科学的决策体系和完善的风险管理体制；优化组织结构体系；建立市场化、规范化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制；建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度；加强信息科技建设，等等。

其中最重要的是全面风险管理体系及其制度的建立和完善。

二、构建完善的风险管理体系，全面防范银行经营风险新巴塞尔协议对风险管理的理念进一步强化，即银行业不仅要在宏观管理层面上，要求有统一的风险管理战略、风险管理政策、风险管理制度、风险管理文化，也要在微观操作层面上，全面考虑包括信用风险、市场风险、操作风险等在内的各种风险管理。

风险管理必须逐步应用于信贷决策、资本配置、贷款定价、经营绩效考核等方面，贯穿于业务经营管理的全过程。

随着国有商业银行股改的不断深入，四大国有商业银行总行的构建完善的风险管理体系也逐渐成熟。

今年4月下旬XX银行总行也正式启动了股份制改造计划，在股份制改造计划中，专门制定了全面风险管理框架。

Basel新协议资本金盘算要领评述*摘要今年年初Basel委员会宣布了新资本协议草案，其焦点内容是提出了凭据信用状况确定资本金的尺度法和基于内部评级要领。

新协议的实施将对全球银行业信用风险治理产生深远影响。

本文对新协议中资本金的盘算要领进行了详细的介绍和阐发，着重讨论了新协议对我国银行业的影响以及我国实施新协议可能遇到的困难和需要解决的问题。

要害词Basel协议资本金尺度法基于内部评级要领1引言1988年Basel委员会宣布的《统一国际银行的资本盘算和尺度的陈诉》（即Basel协议）首次提出以资本富足率为焦点对银行进行羁系，并给出了统一的权衡尺度，如表1。

虽然Basel协议主要针对国际活泼性银行，但鉴于其科学公道性，已遍及地为各国羁系政府接纳。

我国的资本监治理念和要领也根本接纳了Basel资本协议的主要内容[6]。

表1 1988年Basel 协议关于银行主要资产的风险加权系数随着金融全球化、一体化的浪潮，金融领域的竞争尤其是国际跨国银行间的竞争日趋猛烈，金融创新层出不穷，银行的业务也越来越庞大化和多样化。

尽管Basel委员会对协议进行了修正（例如，96年修正案将市场风险的羁系统一纳入到资本富足率的框架下），但该协议已经越来越不能适应金融市场的最新生长，遭到了学术界和银行界批评。

这些批评主要体现在以下三个方面：第一、风险权重对风险水平不敏感。

如表1，协议对所有的企业，无论其信用如何，风险权重都是100%；对国度和银行债权的羁系资本风险权重仅按是否为OECD国度分别，而不按真正的信用风险巨细分别。

第二、经济资本和羁系资本不一致，致使银行通过资产证券化进行羁系资本套利。

如银行通过将信贷资产中高质量的贷款证券化，将这部分资产的羁系资本风险权重由100%淘汰到20%，但实际风险没有任何淘汰。

羁系资本套利会导致整个银行系统风险加大以及银行间的不公平竞争。

第三、Basel协议的尺度虽然方便、简朴，但是忽视了对银行治理能力、客户特征的区别，不能鼓励银行改进风险治理水平。

《巴塞尔协议》简介《巴赛尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会—“巴塞尔委员会”，于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称。

1987年12月10日国际清算银行在瑞士巴塞尔召开了包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典(“十国集团”)以及卢森堡和瑞士在内的12个国家中央银行行长会议，通过了《统一资本计量与资本标准的国际协议》，简称《巴塞尔协议》(InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards)。

《巴塞尔协议》于1988年颁布。

该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地扼制了与债务危机有关的国际风险。

1999年6月，巴塞尔银行监管委员会又正式公布了《新的资本充足比率框架》征求意见稿(ANewCapitalAdequacyFramework)。

与现行的《巴塞尔协议》相比，新的框架除了保留原有的资本充足率8%的最低要求外，又增加了两项新的要求，即监管约束(supervisoryreview)和市场约束(marketdiscipline)。

新框架预计于2001年底前定稿，于2004年付诸实施。

新框架的出台将外部信用评级提到了一个非常重要的地位。

巴塞尔银行监管委员会在最新一版《巴塞尔协议》征求意见稿(2001年5月31日前反征求意见稿馈意见)中说，在银行执行标准法测定自己资本充足率时，各金融监管当局有责任认定一家外部信用评级机构(ECAI，ExternalCreditAssessmentInstitution)是否符合巴塞尔协议对其六个方面的要求(即：客观、独立、透明、充分的信息披露、充分的资源及可靠性，同时要求ECAI借鉴国际知名评级公司的评级方法，保证系统、科学、独立、公正)。

信⽤风险计量和RWA信⽤风险加权资产计量与管理风险管理部2013年4⽉内容提要信⽤风险加权资产计量⽅法信⽤风险加权资产计算引擎信⽤风险加权资产应⽤管理1Part：信⽤风险加权资产计量⽅法–信⽤风险加权资产基本概念–信⽤风险加权资产计算过程–权重法RWA计算⽅法–内部评级法RWA计算⽅法什么是风险加权资产《中国农业银⾏风险加权资产计量和管理办法（试⾏）》规定，风险加权资产（RWA）等于信⽤风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计算资本充⾜率的重要基础，反映了农业银⾏所承担的风险总量。

RWA是按照监管规则计算的风险总量。

信⽤RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信⽤风险总量。

对银⾏的信⽤风险资产进⾏分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进⾏加权即得信⽤RWA。

风险权重是衡量监管资本占⽤程度的指标，风险权重越⾼，说明监管资本占⽤也越⼤。

缓释⼯具识别与拆分识别监管认可的合格缓释⼯具；当债项由多种缓释⼯具共同担保时，需要缓释⼯具进⾏分拆?利⽤不同⽅法，计算每笔资产的风险权重根据计算规则，逐笔计算每笔资产的RWA根据分类规则将风险暴露进⾏分类符合客观性、统⼀性、及时性原则风险暴露分类风险权重确定RWA计量权重法根据银监会给定的风险权重计算信⽤风险加权资产。

初级法银⾏需衡量各内部评级对应的违约概率(PD)，其余资本计算参数由监管机构提供。

内部评级法银⾏需要构建客户、债项两维评级，依靠内部评级体系，测算以下风险参数：-违约概率（PD ）-违约损失率（LGD ）-违约风险暴露（EAD ）在使⽤内部评级法时,银⾏的内部评级体系须获得监管当局的批准。

⾼级法除了初级法要求的违约率之外，银⾏还需要提供⾃⼰对违约损失率(LGD)和违约敞⼝(EAD)的估算。

复杂/先进程度递增权重法RWA计量权重法是现⾏计算⽅法的更新，⾃明年开始实施。

权重法下信⽤风险加权资产为银⾏账户表内资产信⽤风险加权资产与表外项⽬信⽤风险加权资产之和。

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