固定资产管理岗位设置

固定资产管理岗位设置
1.固定资产管理控制岗位设置

企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资
产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位 职责如下表6-1所示.
表6-1 固定资产管理控制岗位职责一览表
固定资产管理控制岗位 主要职责 不相容职责
1.董事会 ◇审批固定资产投资预算 ◇编制固定资产投资预算

2.总裁 ◇审批固定资产管理相关规章制度 ◇审批固定资产投资预算 ◇审批预算外固定资产投资项目 ◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行性及财务可行性分析 ◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划 ◇拟定固定资产管理相关规章制度 ◇编制鼓动资产投资预算 ◇编制固定资产报废,维修保
养,转移,处置等报告
3.财务总监 ◇组织编制固定资产投资预算 ◇审批授权范围内预算外固定资产投资项目 ◇审批授权范围内固定资产购置申请
◇审批重大固定资产的维修,
处置,转移,投保申请
◇审批固定资产的维修保养,
盘点,报废,转移,处置,投保计
划
◇审批固定资产盘盈盘亏报
告

◇审批预算内固定资产投资
项目
◇审批一般固定资产的维修,
处置,转移,投保申请
◇编制固定资产的盘盈盘亏

◇制定固定资产管理各项规章制度 ◇编制企业总体固定资产投资预算 ◇审核固定资产盘盈盘亏报告 ◇编制固定资产投资预算
◇编制固定资产维修,报废和
投保等各项计划
◇办理固定资产增加,转移,调
拨,外借等各类手续
4.资产管理部经理 ◇审核固定资产盘点,维修,报
废和投保等计划
◇审批权限内固定资产报废,
转移,外借,维修等申请
◇审核固定资产增加,转移,报
废,调拨,外借等各类业务手续
◇组织固定资产报废,报损的
技术鉴定,提出处理建议
◇参与固定资产的采购工作

5.固定资产管理员 ◇汇总各部门固定资产投资预算 ◇负责设置固定资产登记卡和台账 ◇定期盘点固定资产,编制盘
盈盘亏报告
◇定期检查各类固定资产的
使用损耗情况
◇拟定固定资产的盘点,更新,
维修,报废和投保计划

◇审核固定资产投资预算
◇审核固定资产更新,维修,报
废和投保计划
◇编制盘亏盘盈报告
◇办理固定资产增加,转移,报
废,调拨,外借等各类手续

6.财务部经理 ◇审核固定资产投资预算 ◇审核固定资产的各项会计报表 ◇审核支付账款凭证 ◇审核固定资产盘盈盘亏报告 ◇参与固定资产的投资决策,分析,评价各种投资方案 ◇负责对固定资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理 ◇汇总整理固定资产投资预算 ◇编制固定资产各项会计报表 ◇决定固定资产投资决策
◇办理固定资产的付款结算
◇编制固定资产盘亏盘盈等
报告

7.固定资产会计 ◇登记固定资产总分类和明细分类账簿 ◇审核固定资产增加,转移,处理及对外出租出借等原始凭证 ◇办理固定资产的付款结算 ◇参与固定资产的投资决策 ◇审核固定资产的各类明细账
◇开具固定资产支付账款凭
证
◇参与固定资产的盘点工作
8.出纳 ◇根据购置合同以及付款凭证支付固定资产相关款项 ◇审核固定资产原始单据并
入帐

9.工程部 ◇进行设备等固定资产的验收管理 ◇负责设备等固定资产的安装调试 ◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理 ◇设备等固定资产的日常保管 ◇审批设备等固定资产大修
和报废处置计划

10.采购部 ◇组织实施固定资产的询价和采购 ◇提出固定资产投资预算申
请
◇编制本 固定资产投资预算 ◇提出本部门固定资产购置,维修,转移,处理等申请 ◇参与本部门所购固定资产的可行性论证,招标,采购等活动 ◇审批本部门固定资产投资
预算
◇负责固定资产的具体采购
事项
◇审批固定资产投保,大修,报
废,转移等申请
11.固定资产使用部门 ◇设置所使用固定资产的台
账
◇负责固定资产日常维护和
管理
◇组织相关人员参与固定资
产验收
◇检查,报告固定资产日常使
用情况
◇办理固定资产内部借用和
调拨手续

2.固定资产管理岗位工作职责
(1) 资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示
表6-2 资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表
岗位名称 资产管理部经理 部门名称/编号 直接上级 财务总监

工作联系 内部 总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门
外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等
工作目标 保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率
序号 工作职责 负责程度
1 组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监督执行 全责
2 组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上级审批 全责
3 组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作 全责
4 指导企业各部门及子公司的资产管理工作 全责
5 审核企业各类资产使用和处置计划 全责
6 参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构优化意见 部分
7 参与企业资产经营管理的实施,对经营管理过程中出现的问题提供建议 部分

8 审查待处置资产清理工作并及时向总裁和董事会提交审查意见 全责
9 参加企业董事会会议,落实相关待处置资产清理工作 部分
10 负责部门业务的日常管理,提出业绩考核指标和评价意见 全责

确认 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 确 认 人：
确认日期：
生效日期 批准日期

(2)固定资产管理员岗位工作职责,如表6-3所示.
表6-3 固定资产管理员岗位工作职责一览表
岗位名称 固定资产管理员 部门名称/编号 直接上级 资产管理部
经理
工作联系 内部 总裁, 资产管理部经理,财务部,工程部及其他各固定资产使用
部门
外部 固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等
工作目标 确保企业内部固定资产的安全和完整,防止固定资产流失或资源浪费
序号 工作职责 负责程度
1 拟定固定资产盘点,维修,投保,报废等计划,报上级审批 全责
2 汇总整理企业各部门提交的固定资产投资预算 全责
3 负责企业固定资产的管理,建立固定资产分类台账 全责
4 负责定期对企业内部固定资产进行清查盘点 全责
5 负责检查企业各部门固定资产的日常管理情况 全责
6 负责办理购置设备转入固定资产的各项手续 全责
7 负责固定资产变更工作,掌握各部门固定资产变更情况,及时完成各部门固定资产的变更 全责

8 参与固定资产的验收工作 部分
确认 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！
确 认 人：
确认日期：
生效日期 批准日期