顾明先现场跟踪审计工作要点：
1、参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。
2、收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。
3、了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工过程施工用料、做法尺
寸、厚度、是否符合设计要求。审查进场材料、构配件，设备的质量、规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。4、熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容，对
合同外的内容是否有设计、业主方的相关指令文件，做好工程量签证；
5、熟悉各种施工方案，施工组织设计，审查是否按其实施。是否有增加工程量，增加部份是否
已经业主方、监理方认可。是否超过规定范围。
6、收集业主方、监理方关于工程经济、技术方面的文件资料，做好档案管理。
7、现场收方签证注意在收方前先检查仪器等测量工具是否正常，收方过程做好相片及视频记录，
现场签证单据当场拍照，并要求施工单位的所有收方签证均有相片（特殊情况外），收集好所有现场收方记录并归档。所有经济签证资料按周或旬、月向公司造价部门提交；并做好编号及统计表。
8、要求施工单位在收方后一周内报正式签证单，及时办理经济签证，防止拖拉，做到及时、真
实，准确。
9、隐蔽工程验收，严格审查是否符合设计及规范要求，实际情况增加的工程量是否经地勘单位、
设计单位、业主单位、监理单位认可并签字确认。
10、对工程材料未定价的，需配合业主方进行市场询价的，及时联系公司专业造价人员参与。
材料因各种原因需进行调价的，针得业主方监理方同意，并向公司专业造价人员反映情况，调价价格由造价人员决定。
11、跟踪现场施工进度情况并做好跟踪审计日志，施工进度每三天或一周向公司主管领导汇
报。
12、严格审查施工方月度进度款申请，是否按申请内容完成相关施工任务，是否经验收合格，
达到工程款支付条件，并对各月支付情况做好统计表。
13、做好施工单位索赔调查工作，收集好证据，协调各方处理索赔事件，必要时进行反索赔
工作，做到公正公平。
14、防止无故增加施工成本，掌握导致成本增加的责任方情况，增加成本是否通过约定程序
确认。非程序单方面增加成本的，向业主方反映情况，追究责任方的责任，挽回或赔偿业主方损失。
招标文件要求：重点审计
4、现场审计六个关键控制点：
4.1.招投标及合同管理
①招投标审计包含：招投标前的准备工作，招投标文件及标底文件，开标、评标、定标过程等内容的审计。另外，还应加强对符合公开招投标条件而不进行公开招投标情况的审计。
②合同管理审计包含：合同签订程序，合同内容，合同履行情况，合同日常管理等内容的审计。
4.2.物资设备采购管理
物资设备采购管理审计包含：物资设备采购计划，物资设备采购合同，物资设备验收、入库、保管，出库及维护情况确保真实性，各项采购费用及会计核算，暂估价物资设备价格确定等内容的审计。
4.3.工程进度款支付
工程进度款支付审计包含：付款程序、支付方式是否符合合同规定，形象进度是否与实际施工或验收情况相符，承包商工程进度款报审资料是否准确等内容的审计。
4.4.设计变更及工程索赔
设计变更及工程索赔审计包含：变更、索赔发生的原因是否符合合同规定，有关确认手续是否齐全，变更、索赔文件及相关资料是否完整，变更、索赔项目是否符合概（预）算项目等内容的审计。
4.5.隐蔽工程验收及现场签证
隐蔽工程验收及现场签证审计包含：是否按合同技术要求建立隐蔽工程验收与现场签证管理的制度及其执行情况，隐蔽工程验收程序是否恰当，有无后补验收程序的情况，各相关单位是否参与隐蔽工程验收并形成各
方签认的文字记录，工程结算时是否以隐蔽工程验收的实际情况进行结算等内容的审计。
4.6.转包及违法分包
转包及违法分包审计包含：工程承包单位合规情况，合同签订情况，施工技术人员和管理人员构成情况，技术装备和物资采购情况，分包程序和管理情况，分包工程的实际范围和内容，资金往来和财务结算等内容的审计。
2018审计部工作计划表格 【篇一】 审计部较好地完成了20xx年全年的审计工作。20xx年内审工作应以内部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要做好以下五个方面的工作： 一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。 1、先是要完善公司内审制度，20xx年已对现行的内审制度进行了修改，20xx年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。 2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。 20xx年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。 二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策审计。 内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对下属企业领导干部任
第一次课 可以从很多不同的方面进行分类，很多概念从字面上也比较容易理解。上图中的最后一个内容—工程项目划分（分解），非常重要，《工程估价》等课程中应该学过了。 工程项目划分（分解），与行政区域划分类似，行政区域有大有小，工程项目也有大有小。工程项目按照所包括的工程内容，由大到小可依次划分为建设项目、单项工程、单位工程、分部工程、分项工程。分项工程如果再分解，可分解为一道道的工序。 教材的第1.1.3小节“工程项目的生命期与建设程序”中，不同教材、不同资料的表述不尽相同。工程项目的全寿命周期：前期（决策期）、实施期、使用期。所谓建设程序，是指一个工程项目从确定投资意向开始，到建成交付使用为止，各阶段工作必须依次开展的先后顺序。这里的“各阶段”包括项目前期和实施期。 项目前期可进一步分为两个阶段：项目建议书阶段、可行性研究阶段。实施期可分为两个阶段：设计、施工，只是施工前的准备工作和施工完成后的竣工验收很重要，所以项目实施期一般分为四个阶段：设计、施工准备、施工、竣工验收。 本次课的重点：工程审计的概念，工程审计的依据、目的（作用）、特点。
在教材P11-15。请大家认真理会和记忆。 第一次课作业：1.工程项目从不同角度可进行怎样的分类？2.什么是建设程序？我国的工程项目建设程序分为哪几个阶段？3.什么是审计？什么是工程审计？4.工程审计的主体、客体、依据分别是什么？5.工程审计的目的包括哪些？ 6.工程审计有何特点？ 第二次课 2.3 工程审计的程序 2. 3.1 审计程序的含义 2.3.2 工程审计程序（P39图2-1中出现一些印刷错误：“实施方案”应为“工作计划”，“结束”应为“报告”，图名应为“审计流程”。改第一个实施方案 工程审计的相关法律法规体系、工程审计的法律效力，这些内容对工程管理、工程审计专业人才在工作实际中是必须了解和熟悉的。就本课程考试而言，可出填空题或选择题。要想搞清楚工程审计的相关法律法规体系，先要搞清楚我国的法律法规体系，这个内容在《建设法规》课程里面都会详细讲到。一般来说，可分为四个层次：国家法律、行政法规、部门规章、地方性法规。宪法是国家的根本大法，如果分为五个层次，那就加在最前面。 就考试来说，一个法律法规，是国家法律，还是行政法规，抑或是部门规章，还是地方性法规，要能够区分清楚。 另外，还要与国家标准、规范、规定或工作指南之类进行区分。教材P23最上面一段内容要记得。 第二次课作业：1.工程审计按照审计活动执行主体、实施时间不同，可分别划分为哪几种？ 2.工程审计按审计内容和目的不同，分为哪几种？ 3.工程项目开工前审计的主要内容包括哪些？4.试述工程项目审计的工作流程。5.投资立项审计、设计管理审计、招投标审计、合同管理审计、设备和材料采购审计、工程管理审计、工程造价审计、竣工验收审计、后评价审计的主要方法分别包括哪些？ 第三次课 另提请大家注意，2.2工程审计内容，这一节内容也很重要，开工前审计、实施期审计、竣工验收后审计的各自内容，要能够区分，这些内容考试时在选择题中也多见。 另，第二次还有一个内容要求掌握，但在作业中没有体现，即：投资立项审计、设计管理审计、招投标审计、合同管理审计、设备和材料采购审计、工程管理审计、工程造价审计、竣工验收审计、后评价审计的概念和含义。 改第一个的，意为审计机构编制审计工作计划—成立审计小组—审计小组编制审计实施方案 审计方案是审计计划的一部分。审计计划一般包括年度审计计划、项目审计
关于深化干部经济责任审计的工作要点 一、年度经济审计(即年终分配复查审计) 注重年度财务处理状况及分配执行情况审计与领导干部经济责任审计相结合。凡设有独立财务核算机构和开设独立银行帐户的单位都应作为年终分配复查审计对象，在查是否严格执行镇审批方案和财务资产管理若干规定的同时，实事求是、客观公正的评价领导干部在这一年内对所在单位财经管理工作和财务收支的真实性、合法性、效益性以及有关经济活动中应负有的责任，包括领导责任、主管责任和直接责任。 二、进一步完善干部离任审计 1、注重任期经济责任目标完成情况。一个单位、部门的指标，就是其领导者的责任指标，将责任指标的完成情况作为任期经济责任审计首要把握的重点。 2、注重对任职期间的财务状况进行查证。财务状况可以反映领导人经营决策能力，经营业绩的优劣，需重点分析处理各项资金收入的真实性、合法性情况，查是否纳入财务统一核算，有无隐瞒、截留、私设“小金库行为；各项支出及分配发放的合规性与真实性情况，查有无超标准、超范围支出、虚列支出、滥发钱物、不公开透明和不合规等问题。 3、注重企业内部管理制度审计。应重点放在与经济活动有关的管理制度的建立和执行情况上，结合国有资产保值增值情况、债务增减变化情况、经费收支平衡情况，评价内部管理有效性。 4、注重专项资金的管理和使用情况。进行支出结构分析，查是否做到了专款专用，有无挤占挪用等问题。 5、注重投资项目及重大经济决策和效益情况。查重大经济事项决策、监管和执行效果情况，结合服务经济和社会发展情况、重大投入与产出效益分析、重大债务偿还能力分析，评价经济决策的合法性、科学性、民主性和效益性。 6、注重个人廉洁自律、遵守财经法规情况。查是否认真履行岗位职责、有无违规违纪和不廉洁等问题。 7、注重逐步开展效益审计。效益审计要重在揭露问题，重点揭露管理不善、决策失误造成的严重损失浪费和国有资产流失问题。要站在促进提高财政资金使用效益和党风廉政建设的高度分析产生问题的原因，提出解决问题的办法。 8、注重加强对重点领域、重点部门、重点资金岗位干部的任期内经济责任审计。 9、注重加大整改力度。要坚持原则，敢于碰硬，对审计发现的问题要一查到
市政工程跟踪审计的要点与难点 1 重视前期准备工作 俗话说：“事预则立，不预则废”，“知己知皮百战不殆”。一名合格的审计人员在跟踪审计过程中应重视前期准备工作，避免在工作全面开展之后陷入被动局面。同时，还应并结合科学预测方法和主观经验，充分发挥事前控制的优势，及时进行偏差预警，避免造成不必要的损失。前期准备工作的要点主要有： （1）认真阅读招标文件，从关键字句中认真揣摩建设单位在招标时的整体造价控制意图。例如，建设单位如果在招标文件中写明“工程措施费不随工程造价的调整而增加。”这就表示造价可能增加可能减少，如果造价提高，建设单位不愿多支付措施费。但如果造价减少，措施费项目需要相应调减。 （2）熟悉合同条款。市政工程施工合同是造价控制的纲领性文件，审计人员应对合同中有关于工程价款的约定条款要烂熟于心；通常这些条款主要包括：工程进度款的支付、工程价款的调整、工程结算等。尤其应重点理解有关于工程让利和工程进度的奖惩等条款。 （3）熟悉图纸，弄清施工内容。条件允许的情况下，应亲自计算图纸工程量，并于施工单位的投标文件对比，做到心中有数。笔者经历过一个案例：工程量清单编制单位在清单编制时把旧混凝土路面拆除的工程量算少了，施工单位趁机抓住清单漏洞进行不平衡报价，把路面拆除的单价提的很高。使得工程进度款第二期支付时，施工单位的完成比例达到了54%。建设单位认为审计单位造价控制不利，要追究造价单位的责任。但是作为已经全面掌握情况的造价工程师，能够迅速应对处理问题，向甲方作出解释，解除甲方的疑虑和误解，成功维护了公司的名誉和经济利益。由此可以看出，一个合格的审计人员对工程情况做到全面掌握是至关重要的。 （4）明确造价资料的优先解释权。造价的相关资料数量繁多，但是各资料的解释权有先后顺序。一个合格的造价工程师应通读文件，分清各文件的解释权，理清各条款的约定对象和范围，编写修正后的工程造价控制文件条款，并在工程造价控制中作为指导性文件。例如，有的建设项目招标文件中的合同条款在签订合同时进行了调整，那么该合同的专用条款比招标文件具有优先解释权。如果审计人员根据招标文件进行造价控制，可能造成难以预计的不良后果。
计划编号：YT-FS-6459-83 项目审计工作计划模板 (完整版) According To The Actual Situation, Through Scientific Prediction, Weighing The Objective Needs And Subjective Possibilities, The Goal To Be Achieved In A Certain Period In The Future Is Put Forward 深思远虑目营心匠 Think Far And See, Work Hard At Heart
项目审计工作计划模板(完整版) 备注：该计划书文本主要根据实际情况，通过科学地预测，权衡客观的需要和主观的可能，提出在未来一定时期内所达到的目标以及实现目标的必要途径。文档可根据实际情况进行修改和使用。 一、经济责任审计 20xx年确定7名经济责任审计对象：镇党委书记、 党委书记及县粮食局、总工会、工商联、地震局、档 案局等5家单位主要负责同志,12月底前完成。 二、预算执行审计 (一)县财政本级预算执行审计 以促进各项积极财政政策措施的有效落实，加强 财政管理、完善预算制度、规范资金分配行为、提高 财政资金使用效益和构建财政审计大格局为目标，对 县财政局20xx年度预算执行情况进行审计。着力揭示 预算编制依据是否充分，项目是否具体，分配是否合 理，政策性资金的投放、安排、配套和预算执行是否 到位，调整是否合规以及支出效益如何等问题，进一
步提高财政管理的科学化和精细化水平。4月底前完成。 (二)税收征管情况和预算执行审计 以促进地税进一步规范预算管理、降低行政开支、强化税收征管、确保税收收入持续稳定增长为目标，一是加大对税收征管中普遍性问题的揭露力度，促进应收尽收;揭示税收制度漏洞和税收征管的薄弱环节，分析税收政策的执行效果，促进完善税收制度和征管体制改革。二是揭示其在预算执行、财务管理等方面存在的问题，促进其严格执行财经法规，健全内部控制制度。4月底前完成。 (三)重点部门预算执行情况审计 围绕全县中心工作，以促进部门提高依法理财能力、推动部门预算公开透明、提高财政资金使用效益为目标，安排对预算资金量大，关系国计民生的县交通局、县机关事务管理局、县国土局、县民政局、县卫生局、县住建局等6个重点部门20xx年度预算执行情况进行审计。通过审计，重点关注部门预算执行的
现场勘查记录目的及要点 一、现场勘查的目的 施工单位工程结算一般是根据工程图纸、竣工资料、预算定额和文件规定进行编制的，往往由于预算人员出于对自身单位经济利益的考虑、往往和实际施工情况有所出入，容易造成理论计算与实际情况的不一致，导致造价不实，引起公共资源的浪费，现场勘察是为了确定工程现场的实际情况与所报审内容是否一致，是审核工程量、审核预算单价，最为有效、最为直观的审计方法。所以，在工程审计过程中，必须紧紧抓住现场工作，做到计量和结算立足于充分的事实基础。 二、现场勘查的要点 1.现场勘查的前期工作一定要做好，悉掌工程项目施工设计图，工程竣工图、施工合同、工程变更及相关文件等资料内容，明确勘查重点，带着疑问去勘查现场，做到有的放矢，并每个项目必须最少有两名审计人员、建设单位、监理单位、施工单位及与此工程相关人员一同进行现场勘察 2.现场勘查中对照施工图，核查实际施工数量、施工工序是否与设计相符，有无偷工减料、以次充好替代现象，（如绿化图纸要求树木直径为10CM，现场是否与设计要求一致），核查竣工项目是否按原设计图纸进行施工，有无未施工项目、未完成工程量（如有些小型建设项目中的散水未施工等），对照变更签证单，核查实际施工变更是否与变更签证单相符，所签证的内容是否与合同内的计价有重复之
处等；审查变更工程量增减情况，有无虚报、多报工程量情况。 察看建筑材料。在察看过程中，应特别关注那些价格贵的装饰材料以及土建、安装工程中价格较贵的建筑材料，记录它们的型号、规格、价格以及工程施工的制安顺序，必要时对数量进行统计，做好审计工作记录，并经对方签字认可。目前，材料市场五花八门，不仅是材料的品种繁多。而且价格差别很大，有时即使同一种材料，不同的商家，其价格也大相径庭。一些施工单位为了获取高额利润，常常在施工过程中偷工减料或是将材料以次充好，如某广场工程，审计人员在对其投影灯的审计中发现施工单位以一般的投影照明灯冒充名牌灯具计算，在结算审核时，审计人员及时指出后施工单位对扣减的费用心服口服。 隐蔽工程被隐蔽后难以复核，往往也是施工单位采取高估冒算、弄虚作假的地方，对隐蔽工程审计组要先进行分析，带着疑点去现场勘察。一是剖析隐蔽工程施工签证单，必要时采用钻芯取样等方法分析相关验收资料。将隐蔽工程的验收资料、材料进场验收记录、材料检测验收记录、投标书工程量、施工图对比结合，综合分析材料进场数量是否存在较大的偏差，从而判断隐蔽工程是否存在“偷工减料”现象。 在工程现场通过询问调查获得的审计线索有可能引出有力的审计证据，揭露事实的真相。一是询问参与项目现场的建设单位、施工单位、监理单位当事人，工程施工的工作范围、实施方式、工作内容。当听到的事实、问题和现象与审计资料及现场实际不相符时，及时找
7.1经济责任审计 7.1.1对经济责任审计项目的认识 通过任职期间资产、负债和净资产的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督，以分清经济责任，评价工作业绩，为领导考核、任免、奖惩提供依据。同时，通过审计促使干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识，推进党风廉政建设，建立健全内部控制制度，加强监督管理，提高经济效益，确保国有资产的保值增值。 7.1.2经济责任审计项目服务方案 7.1.2.1经济责任审计项目重点及实施策略 7.1.2.1.1经济责任审计项目重点 （1）财务状况的真实性。重点审查领导干部任职期间的财务状况、财务收支以及财政资金预算和预算执行情况是否真实、完整，账实是否相符，会计核算是否准确，财务报表范围是否完整等。主要内容包括： 财务会计核算是否准确、真实，是否存在财务状况和财务收支不实的问题； ①财务报表的范围、方法、内容和编报是否符合规定，是否存在故意编造虚假财务报表等问题； ②会计账簿记录与实物、款项和有关资料是否相符； ③采用的会计确认标准或计量方法是否正确，有无随意变更或者
滥用会计估计和会计政策，故意编造虚假收支等问题。 （2）财务状况及财务收支的合法性。重点审查领导干部任职期间，财务收支管理和核算是否符合国家有关规定。主要内容包括： ①收入、费用支出的确认和核算是否符合有关规定，有无虚列、多列、不列或者少列收入及费用支出等问题； ②资产、负债、净资产的确认和核算是否符合有关规定，有无随意改变确认标准或计量方法，以及虚列、多列、不列或者少列资产、负债、净资产等问题。 （3）财务的效益性。重点审查资产质量状况、债务风险状况。 ①资产质量状况审计。主要通过资产运行状态、资产结构以及资产有效性等方面的财务指标，审查领导干部任职期间占用经济资源的利用效率、资产管理水平与资产的安全性。 重点对不良资产进行审计，按照领导干部任期职责、任期时间及不良资产产生原因等情况，分清不良资产产生的责任。核实领导干部任期以前存在的不良资产、任期内消化的任期以前的不良资产、任期内新增不良资产以及任期内因客观因素新增的不良资产。 ②债务风险状况审计。主要通过债务负担水平、资产负债结构、或有负债情况、现金偿债能力等方面的财务指标，审查领导干部任职期间的债务水平、偿债能力及其面临的债务风险。
企业审计工作计划 篇一：公司20XX年度内部审计工作总结和20XX年度工作计划 公司20XX年度 内部审计工作总结和20XX年度工作计划 20XX年，**********公司审计部围绕公司“*****”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力保障。现将20XX年工作及20XX年计划情况报告如下：一、20XX年度内部审计工作总结 （一）20XX年审计基础工作情况。 20XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基础工作方面发生较大变化。 1.机构设置。 公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各单位的经济责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统一负责，下属平台单位不再保留审计职能。 2.人员配备。 人员编制为***人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘********，目前在职***人。
3.制度建设。 审计部对已有25个制度程序进行梳理，重新修订印发了《公司经济责任审计管理办法》等制度文件，制定了《财务收支审计工作程序》、《全面风险管理程序》等程序文件。 4.工作组织运行模式。 审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展现场审计工作。 （二）20XX年度审计工作开展情况。 截至20XX年12月底，已完成现场审计项目***项，完成年度计划***%。目前，已有***个项目形成审计报告，审计资产总额****亿元，挽回各类损失****万元，节约各类开支****万元，清退个人不当得利***万元。****主要实施的审计及各类专项检查项目包括： 1.财务收支审计。 *截至20XX年12月底，审计部已完成对****、****公司、****公司、****项目部、****等10个项目部的财务收支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化，提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。 2.经济责任审计。 审计部根据公司人力资源部委托，开展了对****公司、
2020 市审计局审计信息宣传工作要点 文档 Contract Template
市审计局审计信息宣传工作要点文档 前言语料：温馨提醒，工作计划是，对一定时期的工作预先作出安排和打算时，工 作中都制定工作计划，工作计划实际上有许多不同种类，它们不仅有时间长短之分，而且有范围大小之别。从计划的具体分类来讲，比较长远、宏大的为“规划”，比 较切近、具体的为“安排”，比较繁杂、全面的为“方案”，比较简明、概括的为“要点”，比较深入、细致的为“计划”，比较粗略、雏形的为“设想”，无论何 种称谓，这些都是计划的范畴。 本文内容如下：【下载该文档后使用Word打开】 78ahb72gi3ce3ch0> XX年全市审计信息宣传工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，全面落实科学发展观，认真贯彻党的宣传工作方针政策，紧紧围绕审计工作中心，有计划、有步骤地加大审计信息宣传力度，为在更高层面发挥审计的“免疫系统”功能营造良好的舆论环境。 一、围绕中心，突出重点，不断丰富审计信息宣传内容 （一）大力宣传党和国家的路线、方针、政策和重大部署，宣传审计机关在贯彻落实科学发展观，学习和贯彻党的xx大和xx 届三中、四中全会、市委经济工作会议和全市审计工作会议精神，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”20字工作方针，牢固树立“监督体现服务、制约体现促
进”12字科学审计理念，认真履行审计监督职责等方面采取的措施和取得的成效。 --以多种报道方式，积极宣传审计机关以科学发展观为灵魂和指南，牢固树立科学审计理念，紧紧围绕经济又好又快发展这一中心，加强审计监督，在促进经济平稳较快发展和经济发展方式转变过程中，关注经济增长的质量和效益、关注调整经济结构和提高自主创新能力、关注改善民生与社会和谐稳定等方面采取的措施和取得的成效。 --根据全年工作安排，分阶段系统报道市审计局及各县区审计局贯彻落实各级党政领导同志对审计工作的重要指示和全省、全市审计工作会议精神，以及全市审计机关开展“审计质量提升年”活动的有关情况，重点宣传审计工作中的新思路、新措施、新进展和新成效。 --大力宣传审计机关从体制、机制和制度层面揭示、分析和反映问题，促进深化改革、完善制度方面发挥的作用。及时总结和归纳审计在揭露体制性障碍、制度性缺陷和重大管理漏洞基础上提出的建设性审计建议以及效果，结合被审计单位对审计发现问题的整改情况，以适当方式加以宣传。 --加大对审计查处重大违法违规问题的力度，适时报道审计揭露后经有关部门审查结案的典型案件，推动反腐倡廉建设。 （二）围绕全市审计机关重要会议、重要活动、重大专题及社会关注的审计工作热点焦点问题，适时开展有针对性的宣传报道。
建设工程合同跟踪审计的重点和技巧 建设工程施工合同是工程建设质量控制、进度控制、投资控制的主要依据。合同的签订与执行直接关系到工程的价款支付，影响到工程的投资效益，对合同签订、履行和终结过程的跟踪审计，应纳入常规的工程审计之中。 一、合同跟踪审计的必要性 建设工程合同是工程付款和竣工结算等活动的重要依据。随着我国教育事业的飞速发展，高校建设工程的规模逐渐扩大，投资融资的渠道多种多样，合同关系越来越复杂，合同条款也越来越多。施工合同如果不够规范和严密，可能给建设单位或承包单位带来直接或间接的经济损失，给竣工结算埋下隐患。这就要求保证合同签订内容的合法性、全面性和严密性。但审计中发现，不少建设项目的施工合同内容不全面、条款不规范、语言不缜密，重要条款约定不清，成为工程结算出现扯皮情况的根源。为有效促进施工合同的合法签订和履行，促进高校加强工程合同管理，开展施工合同审计工作十分必要。 跟踪审计的关键在于动态控制，就是对合同的签署和履行情况进行全过程跟踪，尤其是对分包合同的签订、对签证的审核、对索赔的确认等，都要以总承包合同为基础和本源。离开了原总包合同，有可能不该签的签证签了，不该赔付的索赔付了，给学校造成经济损失。 二、合同跟踪审计的重点 开展工程施工合同跟踪审计工作，要重点关注两方面的内容：一是在合同起草和签订阶段，加强对合同条款的审核；二是在合同履行过程中，审查付款和索赔是否符合合同规定的方式和数量，是否签署了违背原总包合同的施工签证或补充协议。 (一)合同制定阶段的审计 加强合同签订过程中的条款审核，如审核合同中的责权利、质量、工期、取费、拨付款办法、奖罚、保修及时效等是否全面合规，施工过程中的主要条款是否与招标文件、中标条件相符。如果有甲方直接分包的项目，审核分包价格是否合理，分包合同条款是否合规。 1. 审查合同主体资格
优秀审计项目工作计划示 范文本 In the specific time, budget, resource activities plan, in order to achieve the goal effect, specially customized project process and parameters before, in the middle and later stage, make a system and specific scheme, to guide the smooth progress of the project. 某某管理中心 XX年XX月
优秀审计项目工作计划示范文本 使用指引：此计划资料应用在在特定的时间、预算、资源里进行的活动计划，内容包含活动范围、质量等。为实现的目标效果、专门定制的项目前中后期的流程和各项参数做成系统而具体的方案，来指导项目的顺利进行。，文档经过下载可进行自定义修改，请根据实际需求进行调整与使用。 一、财政收支审计 根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计 项目，包括： 1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、 人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行 预算执行审计。 2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石 材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产有限公司、 旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有 限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有 限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。 3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政
决算审计。 二、经济责任审计 经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。 三、财务收支审计 全年共安排7个行政、事业单位财务收支审计项目。 1、市局项目2个，对县物价局、水利局进行财务收支审计。 3、县局项目5个，对经济开发区管委会、县供销合作联社、民营办、实验中学、中心卫生医院的xx年度财务收支情况进行审计。
政府投资基建项目工程审计工作的实施流程及重点 摘要：开展政府投资的基本建设工程项目全过程工程审计工作，通过对批准项目概算和项目执行情况对比，科学分析，明确审计重点，把握审计方法。 关键词：审核；控制；分析 随着工程造价咨询服务范围的不断扩展，政府投资基本建设项目的工程审计工作已纳入政府公开采购服务的清单和目录中。由于基本建设工程项目的审计内容涉及工程设计与施工、技术经济与法律法规等专业知识及领域，与基础的财务审计确实存在着一定的差异，秉承着专业人做专业事的原则，造价咨询中介服务机构确实在其中有较强的专业优势与经验。 根据一系列工程审计项目的开展与实施，在此阐述相关工作的实施流程及重点分析。 一、工程审计工作的主要内容： 根据国家及地方的有关法律、法规，以及委托方的有关管理办法，开展全过程工程审计服务工作，通过对批准项目概算和项目执行情况对比，科学分析存在差异的原因。 具体审计工作审核内容（包括但不限于下列内容）： 1、工程项目建设程序执行情况；
2、与项目建设相关的建设单位内部控制制度建立和执行情况； 3、根据建设工程的所有相关资料，审核工程审价内容； 4、项目概（预）算编制、审批、调整、执行情况； 5、项目资金来源和到位情况； 6、征地、拆迁费用支出情况； 7、建设安装工程投资、设备投资、待摊投资、其他投资、结余资金等情况； 8、工程项目所需设备、材料采购和管理的情况； 9、竣工工程决算表、竣工财务决算表、交付使用资产总表和明细表情况； 10、项目债权债务、各种税费计提和缴纳情况； 11、勘察、设计、环境影响评价、施工和监理等单位资质的真实和合法情况，工程质量和安全技术措施方案及管理情况； 12、法律、法规、规章规定需要审计的其他事项。 二、工程审计服务工作的主要实施流程及重点 根??委托方对该工程项目审计的要求，可拟将审计工作分为准备阶段、实施阶段、汇总阶段、沟通阶段、报告阶段五个阶段来实施，各阶段的工作重点如下： A、准备阶段 1、在充分了解委托方和工程项目有关情况的基础上，
*******有限责任公司**** 项目全过程跟踪审计工作推进实施方案 受******有限责任公司委托，依据双方签订的建设工程造价咨询合同（合同编号：****〔2014〕**号）服务容，按照国家、****有关建设工程项目的政策、法规及《**行业工程审计操作指南（2013年）》（***〔2013〕**号）、《**行业工程建设项目审计管理办法》（***〔2009〕**号）文件精神，我司对*******项目进行全过程跟踪审计服务工作。为切实做好该项目的审计工作，在保证审计质量的前提下加快进度，特制定以下实施方案，具体如下： 一、审计目标 以投资的审核为重点，兼顾质量、进度、安全，对项目实施的全过程进行风险控制。 二、审计组织架构及相关制度 双方合同订立后，公司立即组织以总技术负责人为首的团队，抽取公司骨干力量对项目展开研究，并根据项目的规模、特点，委托的具体容，成立由注册造价工程师为项目负责人组成的专业配备比例合理的项目审计小组开展工作。 1、组织形式：
2、审计组织人员组成及分工： 总技术负责1人，由公司总工担任，负责项目总控质量审核、研究决定审核中出现的技术问题； 项目负责人1人，负责组织、协调、沟通、指挥； 专业小组成员若干人，在项目负责人的组织安排下开展具体审核工作。 3、审计项目质量、进度管控制度： （1）审计岗位职责 a.总技术负责人工作职责：对项目负责人复核成果进行审定，研究解决项目组审核过程中出现的技术问题； b.项目负责人工作职责：制定审计实施计划，制定项目进度计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，复核项目小组人员的审核成果，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系，及时组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。 c.项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，按项目的进度计划安排，及时出具审核成果。 （2）审计质量制度（三级质量控制制度）
全市审计项目工作计划 20**年是实施“十二五”规划关键一年。为认真贯彻党的十八大以及各级经济工作会议精神，进一步维护经济秩序，推进政策落实，促进保障民生，根据《市审计局20**年审计项目计划》和市委、市政府重点工作，科学制定本计划，认真履行审计职责，按时完成上级下达的审计项目计划和领导交办审计事项，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能，为促进全市经济平稳较快发展，保持社会和谐稳定做出新的贡献。 一、20**年度本级预算执行情况审计。 以促进政府预算的统一完整，规范政府预算管理，深化财政改革，提高财政资金使用绩效为目标，按照单位审计时限、轮审计划、保持一定审计覆盖面的原则，结合经济责任审计，对市财政局、国库支库、市环保局、市民政局、市交通局、市科技局、市经信局、市商务局和市供销社9个部门单位进行预算执行情况审计。重点关注财政政策执行、预算资金的分配拨付和使用、政府采购、五项费用、非税收入收缴管理、票据管理等执行情况。通过审计，摸清预算组织及预算执行的真实性，揭露工作中存在的普遍性问题，提出改进意见和建议。审计结果于4月20日前上报市审计局。 二、市地税部门20**年税收征管情况审计。 以促进地方经济平衡较快发展、优化财政收入结构、提高税收征管质量为目标，根据省审计厅授权，按照市审计局工作方案对市地税部门20**年度税收征收管理情况进行审计，重点关注税收政策执行、地税部门履行税收征管职责等情况。重点调查部分企业税收变化情
况。分别从大型、中型、小型企业中选择不同行业的纳税单位（不少于12户）进行延伸审计，掌握企业纳税的总体情况，税收收入增减变化的规模、结构、原因。审计结果于4月10日前上报市审计局。 三、全市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查。 以促进全市中小学校舍安全工程全面完成为目标，根据上级部署，继续开展对我市中小学校舍安全工程建设跟踪审计和审计调查。重点对计划完成、资金管理、工程质量等情况进行审计和审计调查。审计结果于4月底和10月底前上报市审计局。 四、全市城乡居民基本公共卫生服务资金筹集管理使用情况专项审计。 以促进基本公共卫生服务初步均等化，保证城乡居民享有基本公共卫生服务为目标。根据市审计局统一安排，开展我市20**年2月至20**年2月城乡居民基本公共卫生服务资金专项审计。重点关注资金筹集情况、拨付情况、使用情况和管理情况，揭示资金筹集、管理和使用中存在的普遍性、倾向性、典型性问题，分析问题产生的原因，从完善体制、机制、制度层面提出审计意见和建议，促进有关部门加强资金管理，提高资金使用效益，规范基本公共卫生服务项目实施。审计结果于20**年3月20日前上报市审计局。 五、城镇保障性安居工程跟踪审计。 以促进党中央、国务院各项保障性住房政策的有效落实和工作目标任务的全面完成为目标，继续对“十二五”期间我市城镇保障性安居工程建设目标任务完成情况进行跟踪审计。通过审计，全面反映城镇保障性安居工程在改善民生、促进经济平稳较快发展、推进城镇化进程等方面取得的成效；揭示城镇保障性安居工程目标任务分解完
顾明先现场跟踪审计工作要点： 1、参与图纸会审工作，熟悉图纸，提前发现问题，防止事中事后设计变更增加施工成本。 2、收集设计变更文件，审查是否按程序进行变更，防止随意变更事件发生。 3、了解施工图纸要求及材料要求，施工技术要求，细部做法，跟踪施工过程施工用料、做法尺 寸、厚度、是否符合设计要求。审查进场材料、构配件，设备的质量、规格、型号等是否符合业主方的甲供材料或设计要求。对不符合要求的禁止使用，并向业主方及公司汇报。4、熟悉合同文件及合同约定的定额计价方式，做好合同管理工作，审查合同承包范围内容，对 合同外的内容是否有设计、业主方的相关指令文件，做好工程量签证； 5、熟悉各种施工方案，施工组织设计，审查是否按其实施。是否有增加工程量，增加部份是否 已经业主方、监理方认可。是否超过规定范围。 6、收集业主方、监理方关于工程经济、技术方面的文件资料，做好档案管理。 7、现场收方签证注意在收方前先检查仪器等测量工具是否正常，收方过程做好相片及视频记录， 现场签证单据当场拍照，并要求施工单位的所有收方签证均有相片（特殊情况外），收集好所有现场收方记录并归档。所有经济签证资料按周或旬、月向公司造价部门提交；并做好编号及统计表。 8、要求施工单位在收方后一周内报正式签证单，及时办理经济签证，防止拖拉，做到及时、真 实，准确。 9、隐蔽工程验收，严格审查是否符合设计及规范要求，实际情况增加的工程量是否经地勘单位、 设计单位、业主单位、监理单位认可并签字确认。 10、对工程材料未定价的，需配合业主方进行市场询价的，及时联系公司专业造价人员参与。 材料因各种原因需进行调价的，针得业主方监理方同意，并向公司专业造价人员反映情况，
2015年度内部审计工作计划 一、集团公司内部审计工作思路 以财务收支审计为基础,以经营业绩审计为中心，同时开展经济效益审计、经济责任审计、基建工程审计；保障集团制度贯彻与落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经济效益的作用。 二、2015年度集团公司内部审计工作计划如下 1、以财务收支与预算审计为基础，促进内控制度的健全与完善 ⑴以财务收支审计为基础，延伸到内部控制、风险管理审计。通过内部审计加强公司内部监督，保护公司资产安全和完整，同时延伸到内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果的评价。 ⑵通过预算审计促进预算执行，保障预算编制符合集团发展方向，预算执行围绕集团经营目标展开。 ⑶完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据实际工作情况，进一步完善《集团公司预算执行情况审计办法》等内审制度。 2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。 内部审计以公司经营业绩审计为中心，围绕二级单位的经营业绩考核，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，
逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，进而促进二级单位加强经营管理，提高经济效益。 在开展经营业绩审计时，经营业绩审计与经济责任审计以及其他专项审计相结合，不仅要加强离任审计，还应搞好任中审计，注重对二级单位领导干部任中经营绩效的评价。 ⑴对二级单位经营业绩审计： 通过对二级单位2014年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集团公司考核小组，作为对各二级单位考核的依据。 ⑵针对性地开展专项审计 根据集团经营管理特点，就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展专项攻坚审计，重点问题重点突破。 ⑶工程项目的竣工结算审计 近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、结算付款，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。 3、投资企业审计
文件编号：GD/FS-8360 （计划范本系列） 新编有关项目部审计工作计划精选20xx详细版 When The Goal Is Established, It Analyzes The Internal And External Conditions Of Organization, And Puts Forward The Organizational Goals To Be Achieved And The Ways To Achieve Them. 编辑：_________________ 单位：_________________ 日期：_________________
新编有关项目部审计工作计划精选 20xx详细版 提示语：本计划文件适合使用于目标确立时，根据对组织外部环境与内部条件的分析，提出在未来一定时期内要达到的组织目标以及实现目标的方案途径。文档所展示内容即为所得，可在下载完成后直接进行编辑。 结合我县实际，本着科学合理、量力而行的原则，对xx年度全县审计项目行政工作计划安排提出如下意见： 一、财政收支审计 根据省审计厅要求，我县今年安排12个财政收支审计项目，包括： 1、本级预算执行审计7个，即对县财政局、民政局、人口和计划生育局、法院、检察院、经贸局、信访局进行预算执行审计。 2、地税系统审计1个，并延伸审计啤酒有限公司、石材有限公司、液压机械有限公司、山水房地产
有限公司、旅游开发有限公司、县网通公司、创业集团公司、纺织有限公司、县烟草公司、县信用合作联社、县房地产开发有限公司、县第六建筑公司12户纳税企业。 3、乡镇财政决算审计4个，即对镇、乡、镇进行财政决算审计。 二、经济责任审计 经与县委组织部商定，今年将结合其他专业审计，加大任中审计力度，共安排任中经济责任审计项目11个，即对县交通局、科技局、统计局、招商局、畜牧局、文体局、财办、扶贫开发办、工会、第二实验小学、职教中心的单位主要负责人进行任中经济责任审计。离任经济责任审计根据县委组织部安排随时进行。 三、财务收支审计
浅谈工程造价事前审计工作要点 目前，工程竣工决算审计仍是政府投资项目的主要审计方式，工程竣工决算审计是一种事后的静态监督，无法解决工程项目前期形成的问题。将关口前移，进行事前审计，是预防问题发生，管控风险的有力措施，笔者从工程造价角度谈谈开展政府投资项目事前审计工作要点。 一、工程造价事前审计的意义和作用 政府投资项目审计是指审计部门依据国家法律、法规等规定，对使用财政资金、国有企业资金等投资的基本建设项目实施的监督行为。工程造价审计是政府投资项目审计工作的重要一环，工程造价审计按介入时间，可分为事前、事中、事后审计三个阶段。 （一）工程造价事前审计的意义 工程造价事前审计是指在被审计单位的财政财务收支和经济业务发生之前进行的造价审计，是审计人员在依法对工程造价审计过程，参与工程造价形成的每一个环节的相关主要活动，了解工程造价形成的来龙去脉，发现其中的不规范、不合理、不合法行为，向建设单位揭露、指出，并在可能时尽量提供合理化建议。 工程造价事前审计的主要目的是加强预算、计划、预测和决策的准确性、合理性和可行性，以及项目实施前准备工作的执行情况。 （二）工程造价事前审计的作用 通过工程造价事前审计，可以实现纠错和预防的效果，达到规范工程建设投资的行为，有效控制和防范政府投资项目的风险，减少决策性失误，防止弊端，有助于实现决策的合理化、科学化、效益化，实现政府投资项目的预期目标。 1.提高政府投资资金使用效率
根据有关资料统计，在项目建设各阶段中，项目决策阶段产出影响投资总额的程度最高，经验数据为60%～70%；设计阶段产出影响投资总额程度的经验数据为20%～30%；施工阶段影响投资总额程度的经验数据为10%～15%。由此可见，建设工程项目的前期和准备阶段的产出对项目的投资规模起决定性的意义，审计部门在政府投资项目事前介入，可以规范政府投资主体单位的资金使用行为，落实限额设计，促使其科学决策，提高政府投资资金的使用效率。 2.事前控制纠编 事实表明，事后决算审计揭示出来的大量问题，与图纸设计缺陷、造价文件编制深度、招投标环节规范程度、合同文件严谨性有密切的关系。而且，许多审计揭示出来的问题具有不可逆转性，造成的损失已无法挽回。而审计部门在历年的业务活动中，对相关问题已积累了丰富的经验，进行事前审计，可以督促政府投资主体和相关参建方采取措施，预防类似问题发生。 3.预防违规和腐败 招标期间往往是腐败和违规行为的高发时期，而大部分招标工作都是在施工阶段之前完成的。审计部门进行政府投资项目事前审计，可以从招标文件编制、招标控制价编制等具体业务上发现问题和漏洞，协助纪检监察机构对政府投资主体的招标行为进行监督，从而减少腐败和违规行为的发生。 4.防控审计风险 做好政府投资项目事前审计，可以发挥审计预防和控制的作用，特别是发挥造价专业审计人员的作用，将大多数事后审计解决不了的问题放在事前解决，避免“既成事实”现象发生，从而起到预防和控制审计风险的作用。 二、工程造价事前审计介入的时机 建设工程项目的全寿命周期包括项目的决策阶段、实施阶段和使用阶段。项目实施阶段又包括设计前的准备阶段、设计阶段、施工阶段、动用前准备阶段和保修期。项目决策阶段、设计前的准备阶段和设计阶段可以统称为建设工程项目