对完善商业银行风险管理的思考

对完善商业银行风险管理
的思考

Prepared on 22 November 2020
对完善我国商业银行风险
管理的思考

【摘要】:目前,我国商业银行面临着来自国外同行的激
烈竞争,但我国商业银行在风险管理理念、技术、方法等方
面都与国外同行存在明显差距,因此,我国急需加快商业银行
风险管理改革文章首先阐述了现代商业银行风险管理领域发
生的变化然后分析了我国商业银行风险管理中存在的问题最
后提出改进建议

【关键词】商业银行;风险管理

一、商业银行风险管理的新变化
金融是现代经济的核心银行业是金融的重要组成部
分商业银行的基本使命就是以承担风险和管理风险来获取收
益美国花旗银行前总裁沃特·瑞斯顿曾指出:“银行家
的任务就是风险管理,简言之,这也是银行的全部业务”

随着整个风险管理领域的迅速发展,商业银行风险
管理也在不断发生变化,从而现代风险管理也表现出与传统
风险管理不同的特点主要表现为风险管理环境和风险管理方
法的改变

（一）风险管理环境变化
近年来随着我国金融体制改革的深入推进我国利
率、汇率及股票价格市场化进程不断加快,如何应对市场化
条件下这三大风险变量的变化对商业银行的风险管理提出了
更高的要求同时,随着金融业内部的行业结构整合力度的加
大银行、证券、保险、信托等行业混业经营的趋势越来越明
显出现了一些集银行、证券、保险、信托业务于一身的集团
化金融机构,在我国当前仍实行金融业分业监管的体制下无
疑使商业银行所面临的风险更加多样化和复杂化
随着我国加入世界贸易组织2006年我国银行业全
面开放,由此而带来的国际竞争将使得我国商业银行风险管
理面临着更为严峻的挑战激烈的市场竞争导致了市场大量创
新金融产品的出现金融创新产品的出现使得市场的结构更加
复杂商业银行理解和认知新产品的难度也随之加大

（二）风险量化度量和管理方法的革命
传统的风险管理主要采用管理的主观经验判断和定
性分析的方法缺乏科学的定量分析方法及手段较少使用风险
的量化模型难以解决当前金融市场出现的各种新情况和新问
题随着现代金融理论的发展以及金融创新速度的加快风险度
量和管理这一领域正经历着一场革命性的变化尤其VaR、
CSFP、KMV等大量先进的现代风险管理技术与工具的出现这
些风险管理技术的出现才使风险定价、信用衍生产品和资产
证券化以及金融机构整体经济资本配置和全面风险管理得以
迅速发展风险管理决策的科学性不断增强

二、我国现行银行风险管理的缺陷
近几年来我国的银行在风险管理方面取得了长足进
步各银行高级管理层不再只盯着贷款业务风险部门不再只擅
长于管理风险交易人员也不会谈衍生产品而色变但是与国外
同行相比我国银行还存在较大的差距主要表现在以下几个方
面

（一）银行风险管理的组织架构还不完善
在我国许多银行并没有制定科学合理的风险治理规
划一些银行在组织结构设计上也存在缺陷尽管大多数银行在
表面上已经建立了多种风险类型的管理委员会但他们的风险
管理委员会在数量上要么太多要么不足而且都没有明确各自
的职能和责任由于各委员会的职能和责任划分不够明确也就
难以避免管理上的重叠与缺口

（二）风险管理信息系统建设滞后
风险管理信息系统是风险管理的主要依据是提高风
险管理水平的有力的技术保证但是由于我国商业银行风险管
理的起步时间较晚导致积累的相关基础数据不足同时,由于
我国还没有建立起完善的公司治理结构和信息披露制度,使
得不少企业的财务数据存在基础数据收集困难、公布出来的
数据存在一定程度的失真等问题而且我国商业银行在信息系
统开发上缺乏前瞻性和不连续性,这些都制约了风险管理模
型的建立

（三）风险量化管理技术落后
目前我国商业银行在风险管理技术方面还停留在最
初阶段虽然有少数银行自主开发出了模型但都很简单而且并
未得到实践的检验一些关键风险管理参数及计量模型如预期
损失（EL）、经济资本（EC）、风险调整后收益（RAROC）
等并没有被大部分商业银行所采用商业银行的市场风险管理
更多停留在制度建设与资金计划层面一些先进的风险量化模
型与技术还没有得到普及与有效应用

（四）风险管理工具缺乏
自上个世纪70年代以来国际金融衍生产品市场发
展迅速已成为商业银行规避风险、获取收益的重要工具促进
了金融市场稳定发展和金融创新的开展然而目前我国既缺乏
成熟的金融衍生品市场为商业银行提供对冲利率风险、汇率
风险、信用风险的平台也没有成熟的资产证券化市场供商业
银行通过贷款证券化、贷款出售转移风险衍生金融产品的缺
乏,极大限制了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风
险的可能性,明显制约了我国商业银行风险管理的现代化进
程

三、加强我国商业银行风险管理的途径

（一）完善商业银行的治理结构
公司治理是对公司的管理层、董事会、股东和其他
利益相关者之间权利与责任的制度安排治理结构是商业银行
风险管理的原动力公司治理从根本上决定了管理层和董事会
在公司管理活动中的基本行为方式和利益关系,是商业银行
实现全面有效的风险管理的决定性因素良好的治理结构是商
业银行开展风险管理工作的前提条件我国商业银行可以借鉴
国际上先进银行的做法在制度上建立起现代治理结构和有效
的内控体系这包括建立起有效的风险管理体系、严格的内审
制度以及独立董事制度等
（二）加强对现代风险管理知识和技术的学习
20世纪90年代以来伴随着现代金融理论知识的不
断发展以及金融创新速度的加快出现了大量先进的风险管理
技术与工具使整个金融体系运行的稳定性得到了很大的提高
是否采用科学先进的风险管理技术与工具已经成为反映风险
管理能力高低的重要标志之一从实践来看国外先进银行在风
险管理技术方面都具有雄厚的实力和巨大的优势因此我们必
须不断学习西方先进的商业银行风险度量和管理技术尤其是
建立现代风险度量方法和现代风险度量模型开发适合我国国
情的风险计量工具

（三）加快风险管理信息系统建设
高质量的风险管理信息系统是银行开展风险评估的
重要依据通过风险管理信息系统的建设大量的计算、对比监
督工作都可以通过计算机自动完成有利于提高风险管理的效
率并且使得许多以前很难开展的风险监控手段变成现实我国
的商业银行要尽快按照巴赛尔协议的要求建立起独立的、高
质量的数据库,加强基础数据的积累并及时更新数据信息,为
国内银行风险的度量和检测提供基础数据支持同时要不断加
大对银行信息系统建设的投入,确保信息系统开发的前瞻性
和有效性,使信息系统最终能涵盖银行的所有业务
（四）加强对商业银行的监督管理
我国的金融监管在一定程度上滞后于实践的发展,
为加强对商业银行的监督管理保障金融安全需要立法机关和
相关的监管部门共同努力在立法过程中,应进一步加强规划
性、系统性、针对性和可操作性,切实提高立法质量银行监
管机构应当要求银行建立有效的风险控制系统以及时识别、
度量、监督和控制风险的发生监管者应对银行与风险相关的
战略、政策、程序和做法直接或间接地进行定期的独立评价,
还要监督检查商业银行是否建立了完善的风险管理组织体系
是否按要求对相关信息进行了披露以及风险管理部门是否履
行了风险监管职责等

参考文献
1黄丽珠.《市场开放条件下中国商业银行核心竞争
力与合规风险管理》金融时报2007年1月8日.
2陶怡.《信用风险管理新发展及对我国商业银行的
借鉴》.《现代商贸工业》.2007年10月.

3李云夏琳斌.《我国商业银行信用风险管理的国际
经验借鉴》.《北方经济》.