加强财务内部控制的探讨

加强事业单位财务内控管理的必要性与对策摘要：在事业单位改革过程中，财务内控管理无疑已经成为规范核算、确保资产安全运营及降低风险的重要手段，事业单位通过将财务内控管理与业财融合、管理会计、信息化平台进行融合，不但可以提高财务管理效率，还可以在预算编制、资产管理、会计核算等方面得到规范，不断降低事业单位财务风险。

本文通过对财务内控管理的必要性进行分析，提出完善财务内控管理的对策。

关键词：事业单位；改革；财务内控；风险；国家陆续出台了新《政府会计制度》《事业单位内部控制制度规范》《管理会计基本指引》等政策文件，并在财政预算管理一体化、国库集中支付等方面进行了深化改革，事业单位财务内控管理工作迎来了新的挑战与发展契机。

事业单位应在此大背景下，重视财务内控工作在纠正差错、降低风险、提高资金使用效率等方面的作用，认真梳理自身在财务内控管理中存在的不足，采取积极的措施强化财务内控管理，确保事业单位公益服务质量的提升。

一、加强事业单位财务内控管理的必要性（一）它是推动事业单位财务管理体制改革的基础。

中央两办意见及财政体制改革均需要事业单位开展高质量的财务管理工作，而目前，个别事业单位在财务管理工作中，依然存在预算执行不到位、资产管理不规范、会计核算质量不高等问题，使事业单位财务管理工作与国家改革要求相脱节，阻碍着事业单位进一步发展。

为了使事业单位财务管理目标与改革目标同步，必须对事业单位财务内控管理制度体系进行创新、完善，强化事业单位对各项经济业务活动、预算收支活动的把控力，并通过内控手段来查找会计核算中、日常管理中存在的漏洞，通过查缺补漏来降低事业单位财务风险。

（二）它是有效提升事业单位财务管理水平的需要。

由于事业单位经费基本由同级财政予以保障，这样就使得多数事业单位财务人员对财务管理存在意识上的偏差，没有树立起正确的风险意识、内控意识。

事业单位通过加强财务内控管理工作，使财务人员在日常工作中能够转变思想，将日常核算工作转向预算分析、绩效考核等管理会计工作中，避免会计核算出现差错，提高资产安全性。

财务部会计核算工作总结：加强内部控制，确保数据准确性2023年，财务部会计核算工作取得了重要进展。

在过去一年中，我们加强了内部控制，确保了数据准确性，提高了工作效率。

在这份总结中，我将探讨我们所取得的成就，以及接下来应该朝着哪个方向前进。

财务部主要职责是处理公司财务数据，确保数据准确性和完整性。

这包括核算账户余额，账户科目调整和记录所有流动资金。

过去一年中，我们识别和修复了许多导致数据错误和不准确的问题。

主要的原因除了人为的失误外，还包括系统漏洞以及未及时更正记录错误。

因此，我们采取了加强内部控制的措施，以确保数据准确性。

第一项措施我们建立了一套内部控制程序以确保每个工作环节都有正确的验证程序。

例如，我们推行了多重审核程序，以确保每个记录的验证都通过必要的验证程序和审核控制。

这些流程中，包括调整记录和审计程序，对于数据异常行为的记录和过滤，位于验证步骤之前，以防止出现异常，并确保数据的正确流动。

我们还提高了员工参与的程度，提高他们的责任感。

我们在制定标准和指导文件的同时，向员工提供了培训，帮助他们充分了解工作过程和实施标准。

我们还通过提供奖励激励机制来鼓励员工积极参与。

我们建立了重要指标跟踪，评估员工的工作效率和准确性，并对表现优秀者予以嘉奖和晋升。

我们针对系统漏洞和未及时更正记录错误问题也采取了措施。

我们通过定期升级系统和及时发现和修补系统错误来减少系统问题。

同时，我们还采取了更严格的数据记录规定，强调员工必须及时更新、记录和更正错误。

我们还提高了工作效率。

我们自动化了许多数据处理和记录机制，包括自动化记录和自动化税务报表生成。

我们还提供定期报告，以帮助员工了解自己的工作完成情况并帮助我们检测和解决问题。

在未来，我们将继续努力，以确保我们的数据准确无误。

我们计划进一步发展自己的核算程序，使其更加自动化和有效。

我们还计划提供更深入的培训和发展机会，以提高员工技能和知识，以更好地服务公司。

总之，在过去一年中，我们已经取得了重要的成就，在加强内部控制，确保数据准确性，提高了工作效率方面迈出了坚实的步伐。

工会财务内部控制制度工会是维护劳动者权益、促进员工福利和提高工作环境的组织。

作为一个财务写手，我将帮助您撰写一篇关于工会财务内部控制制度的文章，从深度和广度的角度探讨这一主题。

一、引言和背景（在知乎文章中，可以简洁地介绍工会的定义和背景，以及财务内部控制的概念和重要性。

）二、工会的财务内部控制意义和目标1. 保障工会财务操作的合法性和合规性：工会涉及到大量的财务活动，如会费收缴、捐款管理等，内部控制可确保这些活动符合相关法规和政策。

2. 防止财务风险和经济损失：有效的内部控制措施可以减少财务失误、盗窃和滥用行为，确保工会财务的安全性和稳定性。

3. 增强工会财务透明度：高度的内部控制可以为工会成员和外部监管机构提供透明的财务数据，增强工会的信誉和声誉。

三、工会财务内部控制制度的建立与实施1. 制定内部控制政策和程序：工会应制定内部控制政策和程序，并明确财务流程、授权规定和审核流程等，确保财务活动的合规性和规范性。

2. 分工与职责明确：明确财务人员的职责与权限，建立财务人员的工作职责和互相监督机制，以确保财务工作的正常进行。

3. 财务记录和报告：建立健全的财务记录和报告系统，确保财务数据的准确性和可靠性，并按时向有关方面提供财务报告。

4. 资产管理与风险控制：建立资产管理制度，包括资产登记、盘点和监督等，同时制定风险控制措施，防止资产的滥用和浪费。

5. 内部审计与监督机制：建立内部审计和监督机制，包括日常审核、定期审计和不定期抽查等，发现并纠正财务问题和风险。

四、对工会财务内部控制制度的观点和理解（作为财务写手，我将与您分享一些观点和理解，以便您更好地理解这个主题。

您也可以提供一些您对这个主题的观点和理解，以增加文中的交互性。

）1. 工会财务内部控制制度是确保工会财务安全和稳定的重要手段，能够防范财务风险、增强财务透明度，对于工会的可持续运营至关重要。

2. 健全的内部控制制度需要合理的制度设计、严格的执行和有效的监督，只有这样才能确保其有效性和可持续性。

加强财务会计内部控制的措施摘要：企业为快速适应不断变化的市场环境，提高行业竞争力，必须注重财务会计内部控制工作。

财务会计内部控制能够直接影响到企业发展质量，加强财务会计内部控制，就是加强企业运行发展，优化企业内部控制环境，为企业战略规划开展实施提供良好的基础保障。

企业财务会计管理是保证内部控制工作能够顺利进行的关键要素之一，同时也是企业发展经营过程中重点关注的目标。

随着市场经济体系改革工程深入推进，为保证企业快速适应新时代发展需求，进一步优化内部控制管理系统，实现战略发展规划，企业必须重视财务会计内部控制工作。

结合企业实际发展需求制定科学合理的财务会计内部控制管理制度，优化内部控制环境，提升相关人员专业素养与综合能力，以此为企业发展奠定良好基础。

关键词：财务会计；内部控制；措施1财务内部控制简述在企业进行运行时，内部控制工作的开展针对财务管理工作而言，需以环境控制为基础，实现保证制度与体系能够实现相辅相成，这时才能够使控制的效果达到最优。

在长期发展中，我国企业会以财务管理来保证企业实现长期发展，但是在企业运行时，财务会计问题的产生是普遍的，即使是上市公司也会存有这些问题。

这些问题产生的缘由，大多数是以财务会计工作的整体水平不足而导致不良现象的发生，并且部分企业在财务管理工作开展中，并未以内部管理为基础实现生成制度（制定制度），进而财务会计工作就难以得到规范。

对此，这种现象的产生，必须要引起企业自身的高度重视，同时也要以市场发展为前提，实现强化内部控制制度的建设，从而使财务管理工作能够得到激活，这样财务会计工作开展中所存在的各类问题能够得到弥补，以此才能促使企业实现适配市场的发展需求。

在长期经济活动运行中，人们已经认识到内部控制工作的开展与财务管理之间有着千丝万缕的关系。

但是，在最初时，内部控制与财务管理之间的联系并没有进行严格的区分，这导致在实际工作落实上，存有边界混乱的问题。

对此，为使会计从业者能够真正按照会计从业要求履行自身的责任，当前针对内部控制工作的开展就进行了细化，它被划分为内部管理控制以及内部会计控制两个大的方向。

从高值医用耗材管理谈如何加强财务内部控制高值医用耗材管理，是医院管理中一个非常重要的环节，它涵盖了从采购、配送、使用、回收再利用等方方面面的各个环节。

其中，财务内部控制也是不可或缺的一个部分，只有加强了财务内部控制，才能够为医院带来更加稳定和可持续的发展。

在本文中，将结合实际案例，就如何加强财务内部控制这一话题进行探讨。

一、了解和掌握高值医用耗材管理中的相关信息首先，需要了解高值医用耗材管理中的一些基本信息。

其中，包括相关法规、政策文件、管理规定、内部管理制度等。

比如，在国家层面上，高值医用耗材的采购、使用和管理是要符合《财政部、国家发展和改革委员会、卫生计生委关于进一步加强医疗机构耗材集中采购和使用管理的通知》等有关文件的规定的。

此外，在医院层面上，还需要制定相关的内部管理制度，明确各个环节的责任和义务，防止不法分子乘机捞取利益等。

二、明确各个环节的责任其次，需要明确各个环节的责任。

比如，在采购环节中，需要明确采购人员的职责和义务，要求其必须按照合同履行采购工作，防止违规操作；在配送环节中，需要明确物资管理人员的职责和义务，确保高值耗材的安全有序地流转；在使用环节中，需要明确临床医生的职责和义务，要求其必须合理使用高值医用耗材，避免浪费等。

只有明确各个环节的责任，才能够切实落实财务内部控制。

三、建立完善的监管机制在高值医用耗材管理中，建立完善的监管机制是非常重要的。

具体而言，需要建立相应的监管部门和监测网络，并且制定相关的监管措施和处罚措施。

比如，在采购环节中，需要建立相应的采购审批制度，对于存在贪污腐败行为的员工必须给予相应的纪律处分；在配送环节中，需要建立相应的物资配送制度，通过人工巡检、视频监控等方式，加强对物资流转情况的监测；在使用环节中，需要建立相应的耗材使用制度，加强对耗材使用情况的监测和管理。

只有建立完善的监管机制，才能够切实加强财务内部控制。

四、加强人员管理在高值医用耗材管理中，加强人员管理也是非常重要的。

企业内部会计控制问题的探讨论⽂企业内部会计控制问题的探讨论⽂3篇（⼀）企业内部会计控制问题的探讨论⽂ （⼀）企业内部会计控制问题的探讨论⽂ ⼀、企业内部控制存在的问题⼀、企业内部控制存在的问题 1.企业管理者重视不够，制度执⾏不⼒ 受传统管理观念的影响，管理者对内部控制这种新兴的管理理念并未重视。

企业会计⼯作仍然停留在简单的会计核算上，只是对企业的来往账款进⾏记录，并没有达到控制的效果。

企业管理者对内部控制的重视不够，内部控制体系建设进度较慢。

虽然企业都建⽴了⼀定的内部控制制度，但实际并没有真正执⾏，⽽且实践性不强，漏洞百出。

2.内部审计组织缺陷，审计形式化 ⽬前，内部控制中的内部审计远远⽆法满⾜实际⼯作的要求。

内部控制是⼀项⼗分复杂的系统⼯程，涉及到企业内部的各个环节，然⽽⼀些企业为了应付需要，从其他部门临时抽调⼀些⼈员组成审计⼩组，进⾏审计事项的事前、事中、事后跟踪监督，由于这些临时⼈员不是专业的审计⼈员，其⼯作质量远远达不到要求，使审计变得形式化。

3.内部控制体系不健全 内部控制制度是企业运营监管和财务管制⽅⾯的基本事务，其作⽤是不可⼩觑的。

内部控制的有效运⾏能够推动企业的整个经营与运作，但从其⽬前的发展状况来看，我国⼤多企业的内部管理体制还没有形成完整的系统，也没有完整规定的准则和处置根据。

企业之所以建⽴内部控制制度，也是因为形势的需要，是⼀种被动的建⽴⽅式，所以没有什么内涵，内容也⽐较零碎和分散，缺少内部控制的关键环节，也起不到⼀定的制约作⽤。

4.企业的风险意识不强 缺乏完善、科学的内部控制制度是企业财务风险的重要诱因。

企业的财务管理体制⽐较落后，对其财务活动造成了⼀定影响。

随着市场经济的发展，企业在市场中的经济活动越来越频繁，资⾦规模也越来越⼤，⽽只是涉及到资⾦的运动就必然存在风险，企业风险意识淡薄，注定要遭受严峻的风险考验。

⼆、建⽴企业财务内部控制体系的建议 ⼆、建⽴企业财务内部控制体系的建议 1.提⾼内部会计控制意识 内部会计控制是企业综合管理⼯作的重要部分，也是企业实施战略发展的有机成分。

关于财政部门内部控制问题的探讨文／徐虹摘要：近年来，随着我国经济市场化改革的进一步深入，财政部门的改革创新也进入了关键时期，财政部门的内部控制问题引起了人们的广泛关注，良好的内部控制能够对财政资金进行有效的监管，及时快速调节资金偏差，保障资金的安全、稳定，因此，内部控制在财政监督体系中有着重要的地位。

本文首先简要分析了我国财政部门内部控制存在的一些问题，接着又详细地给出了完善财政部门内部控制的相关建议和对策，特别是对有关社会保障内部控制的一些优化措施进行了深入的探讨，希望能够对进一步的完善财政工作有所帮助。

关键词：财政部门；内部控制；社会保障；优化措施财政部门是政府的一个及其重要的部门，有效的内部控制是政府治理的有力保障，财政部门内部控制可以看作是一种管理机制，也可以把它界定为一种有效的监督体系，它对财政收支的全过程进行监督和控制，对财政活动进行约束和调节，及时地发现不合理之处，纠正偏差，保障财政资金安全、有效的使用，预防腐败的滋生，最终实现财政部门造福人民的目标。

一、财政部门内部控制存在的问题(一)财政部门对内部控制的认识不足财政部门的工作人员普遍存在着“重视资金分配，轻视内部控制”的观念，没有充分的意识到内部控制的重要性，有的员工甚至觉得内部监控是对其工作极其的不信任，是多此一举，对于内部控制制度有着很强烈的抵触情绪，还有一些财政部门内部监控的领导，认为开展内部监控的措施，会对自己的人际关系产生不好的影响，碍于面子，从而使内部控制流于形式，没有真正地做实、做好这项工作。

(二)内部控制制度还不够完善现阶段，我国内部控制机制还有不完善的地方，没有建立起一整套完整的内部控制制度，相关的内控内容也不够完整，内部控制的执行力度也不够，没有明确地界定控制对象的行为，使得内部控制的效率降低，内部控制仅仅停留在业务的流程上，没有对财政的各个方面实施规范化的控制，内控制度的执行和落实不够到位，没有发挥应有的作用。

浅谈加强事业单位财务管理内部控制的措施与建议摘要：当前我国事业单位财务管理和内部控制逐渐趋向于公开、透明化，而财务管理与内部控制的好坏程度将决定于其事业单位内部财务的严谨程度，是其事业单位的核心所在。

当前我国事业单位财务管理与内部控制仍较薄弱，贪污受贿、违法腐败的案例时有发生。

本文就如何加强事业单位财务管理与提升内部控制提出几点措施与建议与大家共勉。

关键词：事业单位财务管理内部控制随着我国市场经济的进步与发展，事业单位财务管理内部控制的规范性欠缺，行业、单位之间的管理不能够达到平衡、参差不齐，其中存在许多有待解决的问题。

财务管理内控部分只能参照部分范本进行摸索前行，本文围绕这一现象，进行简单分析与补救措施建议。

一、加强财务相关人员的教育财务人员是单位财务核心的操作者，其工作能力的高低将直接影响到单位财务信息的质量。

各级部门定期组织培训与指导等相关方式，以此来提高事业单位财务人员的职业素质与专业知识。

提升财务人员的职业素质，使其对工作岗位树立明确的人生观、价值观，进而增强其责任感，做到爱岗敬业、坚守原则、热情服务。

在业务知识上严格遵守财务相关人员执证上岗并且定期的进行考核制度，以此来提高事业单位有关于财务方面的专业知识。

二、加强不同层面人群的内部控制意识是使内控能够做好的基本保障内控制度能否顺利落实的前提因素是内控意识强烈与否。

有些单位从整体看缺乏内控意识，对于内部控制的重要性认识不够，有着可有可无的态度。

也有些单位领导或是相关负责人认为内部控制制度完全是财务部门以及财务相关人员的事情，与自己无关，所以不加理会。

从而使一些单位的内部控制体系尚未全面的建立。

因此，想要财务部门的工作不断规范，就必须加强人们对于内部控制的相关知识。

1、单位相关负责人及领导要全面树立内部控制的相关知识与意识单位相关负责人是一个单位财务部门与会计工作的第一责任主体，对其单位财务部门提交报告的内容是否真实、完整有最主要责任。

对加强金融企业财务风险内部控制的探讨摘要：随着我国经济的发展和社会的进步，国家逐渐加大了对金融企业财务风险内部控制工作的重视程度，使之也受到了社会各界的高度关注。

目前我国很多金融企业对财务风险内部控制的认识还比较浅显，迅速加强金融企业财务风险内部控制工作成为我们的当务之急。

本文旨在针对我国金融企业所面临的财务风险进行探究，对风险成因进行分析，并提出几点加强措施，希望可以推动我国金融企业的发展。

关键词：金融企业；财务风险中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2013）08-0-02随着我国综合实力的不断增强，国际地位的不断提升，金融企业对我国经济发展的影响越来越明显，已经成为促进我国国民收入的重要组成部分，然而，伴随着金融企业的发展，其内部的财务风险也越来越大，并且已经成为阻碍我国金融企业发展的重要因素，如何加强金融企业财务风险的内部控制值得我们广大工作者进行探究。

针对这种情况，我国相关部门于2008年发布了《企业内部控制基本规范》，对金融企业的财务问题进行了明确规定。

笔者将在下文中结合自己几年的工作经验对我国目前的金融企业财务风险内部控制问题进行探究，有不足之处，还请指教。

一、解析企业财务风险及其成因所谓财务风险指的就是企业在各项财务活动中由于无法预料或难以控制的因素使得企业在一定的时期内或一定的范围内获得的财务成果不能与预期的经营目标相一致，最终导致企业蒙受一定的经济损失或失去更大经济收益的可能性。

需要注意的是，财务风险是贯穿于企业的起步、发展、壮大等一系列的过程之中的，其中可能导致财务风险的情况有多重，例如筹集资金、长短期投资等。

所以，企业本身应当注重产生财务风险的多重可能，当然包括企业外部原因及企业的身原因。

下面笔者就根据自己的认识，谈一下企业产生财务风险的几种因素：1.关于企业财务管理在宏观环境下具有复杂性企业财务管理的环境具有复杂多变性，而我国很多金融企业的管理系统不能很好的适应这种复杂多变的宏观环境。