桂林旅游2019年决策水平分析报告
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桂林旅游2019年决策水平报告
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桂林旅游2019年决策水平报告
一、实现利润分析
2019年实现利润为4,243.88万元,与2018年的8,734.79万元相比有较
大幅度下降,下降51.41%。实现利润主要来自于对外投资所取得的收益。
2019年营业利润为4,183.81万元,与2018年的8,657.44万元相比有较大幅
度下降,下降51.67%。在市场份额扩大的情况下,营业利润却出现了较大
幅度的下降,企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平,应注意增收
减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析
2019年桂林旅游成本费用总额为61,658.53万元,其中:营业成本为
34,480.44万元,占成本总额的55.92%;销售费用为1,827.81万元,占成
本总额的2.96%;管理费用为15,694.36万元,占成本总额的25.45%;财
务费用为5,060.18万元,占成本总额的8.21%;营业税金及附加为5,107.44
万元,占成本总额的8.28%。2019年销售费用为1,827.81万元,与2018
年的1,668.87万元相比有较大增长,增长9.52%。2019年在销售费用有较
大幅度增长的同时营业收入也有所增长,企业销售活动取得了一些成效,
但是销售投入增长明显快于营业收入增长。2019年管理费用为15,694.36
万元,与2018年的16,033.85万元相比有所下降,下降2.12%。2019年管
理费用占营业收入的比例为25.89%,与2018年的27.98%相比有较大幅度
的降低,降低2.09个百分点。同时营业利润也出现了较大幅度下降,管理
费用的严格控制并没有带来企业经济效益的提高,应当关注控制管理费用
支出水平的合理性。
三、资产结构分析
桂林旅游2019年资产总额为287,103.7万元,其中流动资产为
24,785.42万元,主要分布在应收账款、货币资金、其他应收款等环节,分
别占企业流动资产合计的45.05%、18.41%和17.8%。非流动资产为
262,318.29万元,主要分布在固定资产和长期投资,分别占企业非流动资
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产的45.58%、20.78%。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产
数额较大,约占企业流动资产的62.85%,应当加强应收款项管理,关注应
收款项的质量。从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账
款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例基本合理。
2019年企业不合理资金占用项目较少,资产的盈力能力较强,资产结构合
理。
四、负债及权益结构分析
2019年负债总额为127,309.36万元,与2018年的131,309.02万元相
比有所下降,下降3.05%。2019年企业负债规模有所减少,负债压力有所
下降。
负债变动情况表
项目名称
2019年 2018年 2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
负债总额 127,309.36 -3.05 131,309.02 24.21 105,715.6 0
短期借款 0 0 0 0 0 0
应付账款 8,665.34 46.33 5,921.64 -8.11 6,444.31 0
其他应付款 8,503.58 0.95 8,423.63 4.87 8,032.12 0
非流动负债 80,005.27 5.31 75,970.28 24.31 61,115.47 0
其他 30,135.17 -26.49 40,993.47 36.08 30,123.69 0
2019年所有者权益为159,794.34万元,与2018年的160,962.06万元
相比变化不大,变化幅度为0.73%。
所有者权益变动表
项目名称
2019年 2018年 2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
所有者权益合计 159,794.34 -0.73 160,962.06 2.53 156,983.74 0
资本金 36,010 0 36,010 0 36,010 0
资本公积 97,333.15 0.02 97,312.38 0 97,312.38 0
盈余公积 9,216.41 10.68 8,327.01 8.36 7,684.37 0
未分配利润 16,666.64 8.04 15,426.25 46.23 10,549.37 0