不良资产证券化操作实务课后测试

一、单项选择题1. 在资产证券化的运作流程中，应首先进行（）。

A. 基础资产汇集形成资产池B. 设立SPVC. 设计交易结构D. 信用增级描述：资产证券化运作流程您的答案：A题目分数：10此题得分：10.02. 依据《信息披露指引》的规定，资产支持证券存续期内，管理人应在每期资产支持证券收益分配日的（）交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告。

A. 1个B. 2个C. 3个D. 4个描述：信息披露指引的修订内容您的答案：B题目分数：10此题得分：10.03. 资产证券化业务的信用基础是（）。

A. 公司信用B. 资产信用C. 担保信用D. 以上均不是描述：资产证券化信用基础您的答案：B题目分数：10此题得分：10.04. 依据《信息披露指引》的规定，对于设立不足（）个月的资产支持证券，管理人可以不编制年度资产管理报告。

A. 2B. 4C. 6D. 12描述：信息披露指引的修订内容您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题5. 根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》，下列属于中国证监会针对资产证券化业务的监管职能有（）。

A. 拟定相关监管规则B. 日常行政监管C. 审核自律规则D. 监管协调描述：资产证券化业务管理规定主要修订内容您的答案：D,C,A题目分数：10此题得分：10.06. 资产证券化按照证券化的资产汇集情况可划分为（）。

A. 以循环型资产集合为对象的证券化B. 企业资产证券化C. 以清偿型资产集合为对象的证券化D. 信贷资产证券化描述：资产证券化的分类您的答案：A,C题目分数：10此题得分：10.07. 以下选项中属于资产证券化的运作过程中的参与者的是（）。

A. 原始权益人B. 基础资产债务人C. 管理人D. 信用评级机构E. 投资者描述：资产证券化参与方您的答案：B,D,A,C,E题目分数：10此题得分：10.0三、判断题8. 合格的基础资产必须同时满足《资产证券化业务基础资产负面清单指引》和《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》的要求。

资产管理公司不良资产处置法律实务[试题] 资产管理公司不良资产处置法律实务资产管理公司是经国务院批准成立的专门收购、管理、处置国有银行不良贷款的国有非银行金融机构。

1999年，与四家国有商业银行相对应相继成立了信达、东方、华融、长城四家资产管理公司，每个资产管理公司注册资金均为100亿元人民币，每个资产管理公司下设若干办事处。

自成立以来至2004年12月31日，四家资产管理公司共收购政策性不良贷款1.4万亿元，累计处置6570.60亿元，阶段性处置进度为53.96%，终极处置进度为51.17%，累计回收现金1370亿元，现金回收率为20.29%。

笔者现就不良资产处置的有关问题做如下探讨:一、不良资产的定义从我国立法实践看，对何谓“良性”资产、何谓“不良”资产划分并没有统一的分类标准和方法。

从总体上看，主要采用以风险、营利能力和变现能力为基础的方法对资产进行分类。

对于权属明确、权利未受严重限制和侵害、具有营利能力和较强变现能力的资产作为优质资产，反之则为“不良资产”。

我们曾经把不良资产比喻成冰棍，意思是说不良资产要尽早出手，否则拿在手里的时间越长就会像冰棍一样化得越多，因此，我们建议通过多种方式合理处置不良资产。

当然，不良资产的处置不应该仅仅停留在对资产本身的处置层面，笔者认为，解决不良资产问题绝不仅仅是如何处置不良资产的问题。

最终消除不良资产的风险，必须消除产生不良资产的体制风险。

二、不良资产处置方式及案例资产处置是指通过综合运用法律允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。

资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产;资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。

终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式，阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、实物资产投资等方式。

一、单项选择题1. 如果银行既没有完全转移也没有完全保留几乎所有重大风险和报酬;则银行在资产证券化中的会计处理结果可能是..A. 继续涉入B. 完全不终止确认C. 终止确认D. 无法判断您的答案：A题目分数：10此题得分：10.0批注：2. 信贷资产证券化业务中;发起人在两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行股票投资;是否满足过手测试A. 是B. 否C. 视最终回报率而定D. 不能确定您的答案：B题目分数：10此题得分：10.0批注：二、多项选择题3. 下列哪些因素是过手测试的判断条件..A. 从资产收到对等的现金流量时;才有义务将其支付给最终收款方B. 不能出售该金融资产或作为抵押物C. 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方D. 发起人不得收取过过高的报酬您的答案：C;A;B;D题目分数：10此题得分：0.0批注：4. 发起机构采取5%垂直风险自留的情况下;会计处理的考量包括..A. 合并特殊目的信托B. 应用过手测试C. 针对向投资者出售的部分债券;执行风险和报酬收益测试D. 不应用过手测试您的答案：D;B;C题目分数：10此题得分：0.0批注：5. 下列关于风险报酬转移测试的叙述中正确的有..A. 风险和报酬考察的是现金流变动的相对值而不是绝对值B. 销售所有或者部分次级档会增加现金流变动的转移C. 风险越低越好D. 发行人的报酬应考虑在内您的答案：A;B;D题目分数：10此题得分：10.0批注：三、判断题6. 只要发起机构将其所收到基础资产对应的现金流及时转移给SPV;即可认为该项基础资产的转移满足过手测试..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：7. 资产证券化业务中;发起机构对转移金融资产的会计确认一般分为完全终止确认和完全不终止确认两种情况..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：8. 如果发起机构在ABS交易中希望保留超额利差;在判断资产是否出表的会计处理中;通常不需要应用过手测试..您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：9. 将金融资产转移给另一方;但保留收取金融资产现金流量的权利;并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务;称为“过手协议”..您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0批注：10. 只要发起机构放弃了对金融资产的控制;该项金融资产就可以终止确认.. 您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.0批注：试卷总得分：80.0。

资产评估师-资产评估实务（一）-强化练习题（参考）-第八章金融不良资产评估［单选题］1.关于以金融不良资产处置为目的价值分析业务，下列说法错误的是（）OA.在受到限制，无法履行必要评估程序时（江南博哥），选择执行价值分析业务B.价值分析结论作为参考依据的适用性不同于价值评估结论C.价值分析业务，出具的是价值分析报告等咨询报告D.价值分析业务，无需确信受到的限制是否对价值分析结论的合理性产生影响正确答案：D参考解析：在受到限制、无法履行必要评估程序，而委托人又需要评估师发表专业意见时，执行价值分析业务，但应当确信受到的限制不会影响其独立性、公正性和价值分析结论的合理性。

［单选题］3.假设清算法评估金融不良资产，确定有效负债时，通常需要从负债总额中扣除的无效负债是（）。

A.待处理损失B.待摊费用C.与福利性资产相对应的负债D.福利性资产正确答案：C参考解析：无效负债是指长期挂账无需支付的负债以及与福利性资产相对应的负债额，选项C是答案。

无效资产可能包括：福利性资产、待处理损失、待摊和递延资产等，选项ABD的内容属于无效资产，不是答案。

［单选题］5.下列各项中，不属于金融不良资产评估作用的是（）。

A.为金融不良资产处置提供定价依据B.为考核金融企业经营业绩提供重要依据C.为会计计量的客观性奠定基础D.为防范和化解金融风险提供专业支持正确答案：C参考解析：金融不良资产评估的作用：（1）为金融不良资产处置提供定价依据；（2）为防范和化解金融风险提供专业支持；（3）为考核金融企业经营业绩提供重要依据。

选项C属于以财务报告为目的评估的作用，因此选项C是答案。

掌握“金融不良资产评估概述”知识点。

［单选题］6.对抵质押物偿债系数进行确定时，评估机构未考虑（）。

A.处理时间B.心理因素C.抵质押物自身因素D.费用因素正确答案：C参考解析：抵质押物偿债系数的确定，评估机构大多仅考虑处理时间、心理因素、费用因素、处置方式指标，未考虑抵质押物自身因素、法律因素等。

不良资产清收测试题（带答案）测试题一、填空题（每空1分，共计22分）1、《中华人民共和国担保法》下列担保的方式：（保证）、（抵押）、（质押）、留置和（定金）。

2、《担保法》所称抵押，是指债务人或者第三人不转移对本法第三十四条所列财产的占有，将该财产作为债权的担保。

债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以（拍卖）、（变卖）该财产的价款（优先受偿）。

前款规定的债务人或者第三人为（抵押人），债权人为（抵押权人），提供担保的财产为（抵押物）。

3、根据我国《担保法》的规定，债权人与债务人就某项商品在一定期间内连续发生交易而签订的合同，可以附（最高额抵押）合同。

4、我国《担保法》规定的质押权包括（动产质权）和（权利质权）。

5、法律规定，当事人向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为(两年)，法律另有规定的除外。

6、依我国《担保法》的有关规定，抵押权的实现方式有：（折价）、（拍卖）、（变卖）。

7、抵押人以财产抵押的，应当办理抵押物登记，抵押合同自（登记之日）起生效。

8、《物权法》规定，建设用地使用权抵押后，该土地上新增的建筑物（不属于）抵押财产。

该建设用地使用权实现抵押权时，应当将该土地上新增的建筑物与建设用地使用权一并处分，但新增建筑物所得的价款，抵押权人（无权）优先受偿。

9、《物权法》规定，抵押权人应当在（主债权诉讼时效期间）行使抵押权；未行使的，人民法院（不予）保护。

二、判断题（每题2分，共计28分）1、担保法规定，抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。

（√）。

2、担保法规定，订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有。

（√）3、在一般保证中，保证期间债权人未对债务人提起诉讼或者申请仲裁的，保证人不免除保证责任。

（×）4、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起3个月。

资产评估师-资产评估实务（一）-基础练习题-第8章金融不良资产评估[单选题]1.金融不良资产评估业务包括价值评估业务和价值分析业务，下列各项中属于价值评估业务目的的是()。

A.税收B.财务（江南博哥）报告C.金融不良资产处置D.企业价值评估正确答案：C参考解析：以金融不良资产处置为目的的价值评估业务是指资产评估机构及其评估人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，根据委托对在评估基准日特定目的下的金融不良资产价值进行评定和估算，并出具评估报告的专业服务行为。

因此，选项C是答案。

C.息税折旧摊销前利润（EBITDA）D.营收指数正确答案：D参考解析：预测债务企业未来自由现金流量时，首先，收集债务企业三年运营的财务指标数据，包括销售收入、息税前利润（EBIT）、息税折旧摊销前利润（EBITDA）、资本支出、营运资本额、税收、利息、折旧和摊销等。

因此，选项D为答案。

[单选题]5.下列各项债权资产价值分析方法中，适用于存在诸多不确定因索、无法采用其他集中方法进行定量分析的债权的是()。

A.交易案例比较法B.假设清算法C.综合因素分析法D.现金流偿债法正确答案：C参考解析：综合因素分析法是目前金融机构处置不良通用做法，适用存在诸多不确定因素、无法采用其他集中方法进行定量分析的债权。

因此，选项C是答案。

[单选题]6.金融不良资产评估方法中，债权资产价值分析主要基于两种途径，其中以债权本身为分析范围的途径不包括()。

A.交易案例比较法B.综合因素分析法C.假设清算法D.专家打分法正确答案：C参考解析：以债权本身为分析范围的途径，主要包括交易案例比较法、专家打分法和综合因素分析法。

[单选题]7.金融不良资产评估中，债务企业已处于停产状态，短期内企业的生产难以恢复正常运行，则较为适合的评估分析方法为()。

A.交易案例比较法B.综合因素分析法C.假设清算法D.专家打分法正确答案：C参考解析：假设清算法主要适用于：①非持续经营条件下的企业；②仍在持续经营但不具有稳定净现金流或净现金流很小的企业。

不良资产证券化基础知识介绍课后测试测试成绩：分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 以下不属于不良贷款率对银行负面影响的是（）√A 影响监管评级B 影响信用评级C 影响新业务的拓展D 降低融资本钱正确答案： D多选题2. 造成银行不良贷款率持续上升的原因有（）√A 自身经营缺乏创新B 宏观经济下行C 企业产能紧缩D 债券违约正确答案： A B C D3. 以下属于解决银行不良贷款方式的有（）√A 核销B 批量转让C 抵押D 同业腾挪出表正确答案： A B D4. 资产证券化的方式包括（）√A 抵押贷款的资产证券化B 企业的资产证券化C 资产支持单据D 资产支持计划正确答案： A B C D5. 银行做资产证券化的基础资产主要包括（）√A 正常贷款B 非标市场投资C 不良贷款D 以上都不正确正确答案： A B C6. 当一家银行的资金不足时，可以通过以下几种办法解决（）√A 组织存款B 同业拆借C 转让信贷资产D 资产证券化正确答案： A B C D判断题7. 资产证券化的实质就是公司发行债券√正确错误正确答案：错误8. 传统的证券发行是以企业为基础，而资产证券化则是以特定的资产池为基础发行的证券。

√正确错误正确答案：正确9. SPV指证券公司、基金管理公司子公司为开展资产证券化业务专门设立的资产支持专项计划√正确错误正确答案：正确10. 企业的资产证券化,发行的资产支持债券主要在银行间流通√正确错误正确答案：错误。

不良资产处置审查人员测试试题21.在保证处置审查质量的前提下，原则上审查人应在收到处置审查项目后（）个工作日内完成审查工作。

［多选题］□ 5□10□15□202 .甲燃气公司在某支行的小企业燃气贷逾期后形成不良，后经追索未还，支行向法院起诉胜诉后申请强制执行。

抵押物经法院拍卖后，剩余贷款本金600万元。

在这种情况下，某支行可采用（）类呆账认定标准申报核销。

［单选题］。

对公追索类。

强制执行类。

个人追索类。

个人经营类3 .以下借款主体，符合呆账核销涉农标准的为（）。

张某的户口为农业户口，贷款时张某及全家在A市市区已共同居住生活2年。

张某为A市人，为承包山林于10年前搬到B村居住,3年前因经营需要申请贷款。

贷款时李某居住某县小南镇已达40年，家在县政府隔壁，平时从事渔业养殖。

某小企业注册地址位于A市，主要从事农村果树种植4 .某一级分行审批给予某甲公司一般企业流动资金贷款2.5亿元，贷款期限12个月，担保人为乙公司。

贷款到期后发生逾期，分行向法院起诉后胜诉，甲公司未履行还款义务，分行申请强制执行。

法院执行发现，甲公司及乙公司的财产有较小清收价值，清收收益小于清收成本。

对该户申报核销时，资产分类可认定为（）。

第一类资产。

第二类资产。

第三类资产。

以上均可以5 .采用（）呆账认定标准进行核销申报时，申报机构必须提供法律意见书。

［多选题］口超过诉讼时效类（因超过诉讼时效无法诉诸法律）□强制执行18（）天以上类口权利凭证遗失类（因权利凭证遗失无法诉诸法律的）口破产180天以上类6 .以下哪些呆账认定标准在申报核销时对追索时间有明确的要求（）。

［多选题］口对公追索类口中小企业类□涉农类口个人经营类7 .不良资产处置审查人员应当对不良资产处置方案的（）进行分析，充分揭示风险，并发布明确审查意见。

［多选题］口可行性□合规性口合理性□合法性8.审查人张某在审查小企业贷款呆账核销业务时，提出了否决意见，则张某须填写审查意见表及《不良资产处置审查否决通知单》，说明否决理由，需经资产保全部门分管行领导审核确认后通知申报单位。