商业银行的风险管理精品PPT课件

产生原因
国际金融市场融资形势变化 票据发行便利也充分利用了借款人自身的信誉
2、票据发行便利的种类
包销的票据发行便利
循环包销便利 可转让的循环包销便利 多元票据发行便利
无包销的票据发行便利
3、票据发行便利市场的构成
借款人 发行银行 包销银行 投资者
4、 票据发行便利的程序
由发行人委任包销人和投标小组成员 发行人与包销人和投标小组成员之间签订一系列文件 安排发行时间表
5、 远期利率协议的定价
远期利率 启用费或年差价 利差收益
计算公式：
本金 （参照利率－） 协 实议 际利 天率 数
结算金额＝
360
1市场利 实 率际天数
360
例：A银行发放6个月期的贷款1000万美元，利率10％。其资金来源 分两种：前3个月资金来源是利率为8％的1000万美元存款；后3个月 资金来源是从市场借入。
第二节 担保与票据发行便利业务
二、 票据发行便利
1、 票据发行便利及其产生的原因 2、 票据发行便利的种类 3、 票据发行便利市场的构成 4、 票据发行便利的程序 5、 票据发行便利市场经营中应注意的问题
1、 票据发行便利及其产生的原因
含义
借款人根据事先与商业银行等金融机构签订的一系列协议，可以 在一定期限内(一般期限为５至7年)，以自己的名义周转性发行 短期融资票据，从而以较低的成本取得中长期资金。
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远期利率协议的内容及应用
远期利率协议是买卖双方的一种远期合约，确定在将来一定时期的协议 利率。同时确立一种参照利率(市场利率)。在结算日，由一方向另一方 支付协议利率和参照利率之间的利差。 远期利率协议建立在双方对未来利率预期有差异的基础上。买方多预测 利率上升，希望将自己的筹资成本控制在协议利率上。当利率上升时， 可以从卖方获得差额利息收入来弥补实际筹资所需增加的利息费用。当 利率下降时，则要支付息差给卖方。卖方则相反，多预测利率下降。当 利率下降时可从买方获得补偿，当利率上升时，要支付息差给买方

三.防范和化解风险的若干措施
➢改造国有商业银行产权制度 ➢化解和重组国有商业银行的不良资产 ➢提高资本充足率 ➢强化金融法制 ➢加快发展与防范风险并重
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写在最后
经常不断地学习,你就什么都知道。你知道得越多,你就越有力量 Study Constantly, And You Will Know Everything. The More
You Know, The More Powerful You Will Be
Thank You
在别人的演说中思考，在自己的故事里成长
Thinking In Other People‘S Speeches，Growing Up In Your Own Story
讲师：XXXXXX
1994
6972.3 32828 21.4
1995
6802.3 39080 17.4
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风险的表现
一.中国商业银行风险分析
3.商业银行自身发展效率低下
➢商业银行内部管理中权力缺乏制衡，操作缺乏科学 性，控制缺乏有效性，监督缺乏严谨性，各种金融犯 罪活动严重
数据来源：尼古拉斯·R·拉迪《中国未完成的经济改革》，1999
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一.中国商业银行风险分析
风险的表现
2.商业银行政策性贷款存量大，不良贷款比例高
例：
1986-1995年四大国有银行的借贷
从中央银行借款
年份 中央银行借款 总贷款 占总贷款的比重 （%）
1986

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风险原因：
（一）错误的操作风险管理理念
3、重审计稽核，轻全面管理。国内很多银行往往将操作 风险视同操作性风险，这是造成银行操作风险管理上“重 审计稽核，轻全面管理理念”的认识根源。在此理念的支 配下，银行往往将操作风险管理职能赋予内部审计部门， 而非风险管理部门，从而造成很多类型的操作风险（比如 系统因素引起的操作风险）无人管理。
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案件的基本原理是：该业务经理与刘济源勾结开具了 有瑕疵的存单，将该存单抵押贷款，贷款获得的现金 再去存款，循环往复，以此做大存贷款规模。”知情 人士介绍，而初始入库的存单可能真实，后经出库再 入库的存单就有很大水分。
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风险类型
此案属于商业银行风险管理中的操作风险 操作风险的定义：操作风险是指由于不健全或失效的
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风险原因：
பைடு நூலகம்
（二）不健全的操作风险管理部门
2、基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外对操作风险的 研究显示，操作风险大多集中在基层分支机构。因此，国外 银行一般会在基层分支机构设置风险经理一职，负责总行风 险管理政策在基层的贯彻落实，对基层分支机构的监督管理 以及与总行风险管理信息的沟通。而国内银行则大多没有这 一设置。操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且仅 在总行设置，在基层机构没有分支，这就造成基层分支机构 操作风险管理职能的缺失。由于总行内部审计部门不可能对 基层分支机构进行实时监督，从而为操作风险的出现提供了 机会
主要体现在：
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门 2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
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产造成损失的可能性。
（二）信用风险的特征
1、信用风险概率分布的厚尾现象（信用风险 中收益与损失不对称的风险特征使风险概率 分布向左倾斜，在左边呈现厚尾特征，而非 正态分布）
2、道德风险是形成信用风险的重要因素（信 息不对称引起道德风险）
3、信用风险兼有系统性和非系统性风险的特
征（整体经济形势，借款人财务状况与还款 意愿）
三、信用风险管理工具
信用衍生产品的发展日新月异，目前使用 的信用衍生产品主要有四种： 1. 总收益互换(Total Return Swap) 2. 信用违约互换(Credit Default Swap) 3. 信用差价期权(Credit spread Option) 4. 信用联系票据(Credit-linked Notes)
Z模型可表达为：
Z=0.012 X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999 X5
其中X1=流动资本/总资产,X2=保留利润/总资 产，X3=息前、税前收入/总资产,X4=股市价 值/负债帐面值,X5=销售收入/总资产。
经过统计分析和计算最后确定借款人违约 的临界值Z=2.675。如果Z<2.675，借款人被
明太祖朱元璋修建南京城墙，“造砖契名”制！
二、运用风险偏好体系——保证业绩, 控制风险
自20世纪90年代中期以来, 巴克莱银行一直在内 部使用风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是, 通过未来三年的业务规划, 估计收益波动的可能性 及实现这些业务规划的资本需求, 将这些与目标资 本比率、红利等因素相对比, 并将这些结果转化为 每个主要业务板块规划的风险容量。风险偏好的数 值要通过估计集团对宏观经济事件的敏感性来进行 验证这种估计是利用压力测试和情景模拟来完成的 。巴克莱银行集团信用风险总监安德鲁·布鲁斯认 为, 巴克莱银行风险管理成功的最主要原因就是最 近十几年来通过建立风险偏好体系, 加强限额管理, 强化了经济资本在集团内部的运用。而风险偏好体 系的运用也是国际活跃的银行风险管理成功的普遍 经验。

法律风险是指在商业银行的日常经营活动中，因为无法满足或违反法律
要求，导致商业银行不能履行合同、发生争议或其他法律纠纷，而可能给商 业银行造成经济损失的风险。
战略风险是指商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程
中，不适当的规划和战略决策可能影响商业银行的发展
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商业银行盈利能力
理水平和能力，而作为银行的高层管理人员团队 的风险管理的理念，决定了该银行风险管理的机 制、文化、方法以及风险管理可能提升的程度 • 对银行风险管理理念科学的理解，至少应该把握 以下四个方面的内容：
信用风险的种类
信用风险包括商业贷款信用风险，消费者贷款信用风险，票据业务信用 风险，结算信用风险，信用价差风险等。
（1）商业贷款信用风险。商业贷款信用是商业银行面临的最主要的
信用风险。
（2）消费者贷款信用风险。消费者贷款主要包括房屋与汽车按揭贷
款、助学贷款、投资贷款，信用卡贷款等。消费者贷款的违约率通常要高于 商业贷款。
商业银行风险分类
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2020/12/7
• 根据不同的标准可以将风险划分为不同的类型。 比如按照风险发生的范围可以把风险分为系统性 风险和非系统性风险;按照风险事故的类型可以将 风险分为社会风险、政治风险、经济风险、自然 风险等。
• 按照巴塞尔委员会的划分标准，商业银行面临的 风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、 流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、 战略风险八大类。
• 损益表和收益的会计方法
▫ 拨备经常是在风险已经转为可能的或几乎确定的损 失时才予以记录。
• 收益的市场方法
▫ 任何金融资产的市场价值都可以通过贴现现金流算 得。
• 风险调整的业绩

Source: GRAP
操作风险
操作风险管理
风险部的责任 业务部门的责任 内部审计部也要负责 银监会13条措施
业务部门
风险管理
管理层
具体实施
操作风险管理框架
操作风险定义及分类 各业务线自我识别系统（RSCS） 操作风险指标体系（KRI） 建立损失数据库 道德风险 VS 声誉风险
新巴塞尔资本协议三种操作风险资本计量方法
风险金字塔
风险管理框架 —主要风险
信用风险
操作风险
流动性风险
市场风险
风险控制框架
成立集团风险委员会 进行行业、国家、客户的信用等级评定，确定对应的信用额度， 并完成对客户的授信 制定风险管理的有关政策，借以控制银行的各种风险 风险经理制 完善风险管理（包括市场风险）报告和监测制度，定期分析全行的风险状况，对可能产生或已经产生的损失，提出相应的改正措施 风险报告：资产组合、套期、交易战略、压力测试
问题：商业银行对待风险？答案： （a）规避风险 （b）承担一定的风险，求得最大利润
一般风险角度
理解 互相关连
信息
决策/指示 (e.g., 控制 或融资)
当前银行风险管理模式并未形成系统
公司风险
合规
客户服务
审计
数据维护
欺诈
内部审计 测试
交易监控
有形资产 的安全性
IT 安全
当前风险管理模式
全面风险管理模式
信用等级检测
专家系统
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信用等级方式
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信用评分
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期权方式
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二、风险控制框架 --- 个人客户信用识别
1、一般采用打分的方法 credit scoring 2、国际上著名的为 FICO 3、国内一些机构在研制推广 4、国际知名信用登记中心Credit Bureau: TransUnion, Equifax，Experian