关于中国人民银行账户分类管理政策的解读

附件：中国人民银行财政部关于规范人民币单位银行结算账户主子账户业务管理的通知（征求意见稿）近一段时间以来，为满足单位归集资金、分账核算的需要，部分银行业金融机构（以下简称银行）开办了人民币单位银行结算账户主子账户业务（以下简称单位主子账户业务）。

但由于各银行开办的单位主子账户业务种类多样、要求不统一，一些业务与现行人民币银行结算账户管理制度产生了冲突。

为加强银行账户管理，有序推动单位银行结算账户业务创新，现就有关事项通知如下：一、单位主子账户业务的定义和分类（一）定义。

单位主子账户业务是指银行为同一单位存款人（以下简称单位）构建其开立的银行结算账户之间的主子关系，在账户之间进行交易信息同步或者办理资金定向往来和自动归集，从而实现主账户对子账户资金统一管理或者子账户对主账户资金分账核算，且主账户账号和子账户账号均可对外办理资金收付（含只收不付和只付不收，下同）的业务。

对于仅以主账户账号对外办理资金收付，子账户不对外办理资金收付、只记录主账户内部的分账，以及仅以子账户账号对外办理资金收付，主账户不对外办理资金收付、只统计记录子账户资金收付两种情况，不在本通知规范之内。

（二）分类。

单位主子账户业务根据是否涉及财政专户，分为财政专户主子账户业务和非财政专户主子账户业务。

其中，财政专户主子账户业务是指银行为各级财政部门的财政专户下设子账户，满足财政资金分账核算需要的业务。

非财政专户主子账户业务，是指除财政专户主子账户业务外的主子账户业务。

二、单位主子账户业务的管理原则（一）凡是银行为单位开立的、账号可以用于对外办理资金收付的人民币存款账户，均应纳入人民币银行结算账户管理范围。

（二）财政专户主子账户业务中，子账户与主账户合并按照一个银行结算账户进行管理。

（三）非财政专户主子账户业务中，主账户和子账户分别作为独立的银行结算账户进行管理。

三、财政专户主子账户的业务管理（一）办理条件。

开办财政专户主子账户业务，应同时满足以下条件：1.财政专户的资金性质应当为社会保险基金、国际金融组织和外国政府贷款赠款、偿债准备金、代管资金等法律、行政法规或国务院、财政部文件规定纳入财政专户管理的资金；2.性质相同或相似资金财政专户的开户数量满足财政部关于归并财政专户的有关规定；3.同一账户下核算的性质相同或相似资金确需按照资金内容分账核算。

中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------中国人民银行关于落实个人银行账户分类管理制度的通知银发〔2016〕302号中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会(首府)城市中心支行，深圳市中心支行；国家开发银行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：为进一步落实个人银行账户分类管理制度，现将有关事项通知如下：一、关于Ⅱ、Ⅲ类个人银行账户的开立、变更和撤销(一)个人开立Ⅱ类、Ⅲ类银行账户(以下简称Ⅱ、Ⅲ类户)可以绑定本人Ⅰ类银行账户(以下简称Ⅰ类户)或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构(以下简称支付机构)开立的支付账户进行身份验证。

(二)个人可以凭有效身份证件通过银行业金融机构(以下简称银行)柜面开立Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户。

个人在银行柜面开立的Ⅱ、Ⅲ类户，无需绑定Ⅰ类户或者信用卡账户进行身份验证。

银行依托自助机具为个人开立Ⅰ类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。

(三)银行开办Ⅱ、Ⅲ类户业务，应当遵守银行账户实名制规定和反洗钱客户身份资料保存制度要求，留存开户申请人身份证件的复印件、影印件或者影像等。

有条件的银行，可以通过视频或者人脸识别等安全有效的技术手段作为辅助核实个人身份信息的方式。

(四)银行通过电子渠道非面对面为个人开立Ⅱ类户，应当向绑定账户开户行验证Ⅱ类户与绑定账户为同一人开立且绑定账户为Ⅰ类户或者信用卡账户，第三方机构只能作为验证信息传输通道。

验证的信息应当至少包括开户申请人姓名、居民身份证号码、手机号码、绑定账户账号(卡号)、绑定账户是否为Ⅰ类户或者信用卡账户等5个要素。

中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2006.09.18•【文号】银办发[2006]230号•【施行日期】2006.09.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】货币政策,银行业监督管理正文中国人民银行办公厅关于严格执行人民币银行结算账户管理制度有关事项的通知(银办发〔2006〕230号)中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行：自人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户管理系统）在全国推广运行以来，人民银行各分支机构和各银行机构依托账户管理系统办理银行结算账户日常业务并开展银行结算账户清理核实，规范了银行结算账户的开立和使用，促进了银行账户实名制的落实，整顿了经济金融秩序。

但是，近期出现了一些银行机构和个别人民银行分支机构不严格按照银行结算账户规章制度办理银行结算账户业务和放松银行结算账户管理的现象。

为进一步加强银行结算账户管理，现将有关事项通知如下：一、严格按照相关规章制度办理银行结算账户业务银行机构和人民银行分支机构应严格按照《人民币银行结算账户管理办法》（（中国人民银行令〔2003〕第5号）以下简称《账户管理办法》）、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《实施细则》）、《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银办发〔2005〕13号文印发，以下简称《业务处理办法》）等相关规章制度，通过账户管理系统准确、完整、及时地办理银行结算账户业务。

（一）银行机构应负责对存款人申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，且应对存款人开户证明文件的原件进行审查（人民银行另有规定的除外）。

存款人在申请开立一般存款账户或非预算单位专用存款账户时，银行机构应严格按照《账户管理办法》等规章制度的规定，要求存款人完整地出具相关证明文件，不能仅凭其出具的基本存款账户开户许可证和开户申请书就为其开立相关账户。

银保监会对一二类账户要求文件在现实生活中，一人数卡、一卡一户现象十分普遍，容易产生大量账户闲置不用的情况。

影响个人对账户资金管理不善、为买卖账户、冒名开户和虚构代理关系开户埋下隐患，造成银行管理资源浪费。

为有效防范电信网络诈骗，加强对银行业金融机构和支付机构的管理，20xx年，中国人民银行出台实施了包括账户管理、身份认证、转账管理等方面一系列支付结算管理新规。

新规一：个人银行账户分类管理。

根据新政要求，个人银行账户将分为Ⅰ类、I类、Ⅲ类账户，三个类别的账户功能和权限不同，其中Ⅱ类、Ⅲ类账户是在己有Ⅰ类账户基础上增设的虚拟电子账户，功能和风险逐级递减。

中国人民银行黔西南州中心支行支付结算科科长谢x告诉记者，从功能来说我们可以把一二三类账户分成为：一类账户就是我们的金库，是基础账户；二类账户是我们的一个消费账户；三类账户是电子支付账户。

客户可以根据自己的不同需求，办理各种不同的账户。

比如大额资金、基础账户我就选择一类账户，日常理财和消费我们可以用二类账户，对于额外的小额支付，比如电子支付的模式，我们就可以绑定三类账户，这样分类可以帮我们在一类账户、二类账户、三类账户之间建立一个安全的防火墙。

最后提醒大家，不要轻易将一类账户链接或者挂靠在其他的消费通道上，可以把二类、三类账户有限制的挂在消费通道上，这样有效保护我们的资金安全。

新规二：同一人在同一行拥有多张借记卡的将被重新排查。

为进一步明确三类账户的使用规则，央行还发布了《关于落实个人银行账户分类管理制度的通知》。

这份通知规定，个人开立Ⅱ类、IⅢ类银行账户可以绑定本人Ⅰ类银行账户或者信用卡账户进行身份验证，不得绑定非银行支付机构开立的支付账户进行身份验证。

个人可以凭有效身份证件通过银行柜面开立1、II、IⅢl类户。

银行依托自助机具为个人开立Ⅰ类户的，应当经银行工作人员现场面对面审核开户人身份。