毕业论文商业银行内部评级在授信客户价值管理中的运用与实践［摘要］为推动我国商业银行不断提升经营管理水平、持续增强信贷业务分析决策的科学性和预见性，本文在利用商业银行开发内部评级法阶段性成果的基础上，对银行授信客户的价值管理体系进行了初步构建和运用。
作为一种授信客户价值评价和管理方法的探索，该体系的价值不仅限于信贷工作中的决策参考，更重要的价值在于这种评价方法所体现的“加快发展追求股东价值创造最大化”、“有效发展实现可持续的ROA和ROE”的理念和原则，体现了现代商业银行贯彻落实科学发展观、加快战略转型步伐的总体要求。
［关键词］内部评级价值管理风险调整后收益信贷业务是我国商业银行的主营业务，授信客户的价值管理是信贷业务的关键环节之一。
长期以来，由于信贷管理理念的滞后、利率市场化程度较低、缺乏业务数据支持、专业人才的缺乏等一系列因素的影响，商业银行对授信客户价值的认定与管理均处于相当初级、原始的阶段。
随着股份制改革、流程再造、人才储备加大、信贷理念和信用风险评级工具的不断进步，我国银行业有了长足的发展，商业银行管理客户方式势必由粗放化朝着精细化的方向不断前进，衡量客户价值的标准也将越来越趋向科学化。
同时，面对世界金融危机的冲击，为了确保我国金融体系的安全和信贷资产的质量，利用建设和推广内部评级取得的阶段性成果科学地衡量客户价值，发展并完善银行授信客户价值管理系统，不仅是必要的，而且时机也日趋成熟。
一、我国商业银行信用风险评级与客户价值管理的发展阶段（一）信用风险评级的发展历程尽管我国各商业银行信用风险评级的具体发展历程各不相同，但总体来说仍然大致经历了以下三个阶段：1、第一阶段：客户信用+贷款四级分类这一阶段，商业银行规定对每笔贷款均须确定方式系数、信用系数，其中贷款信用系数包含企业信用和领导班子素质情况、企业经济实力、企业效益水平三个方面的指标，从借款人的角度衡量企业信用对贷款安全的影响。
贷款方式系数囊括抵押、贴现、担保、信用等方面的指标，从业务层面评定贷款方式对贷款风险的影响。
商业银行信用管理的主要内容和框架演示文稿课件-页 (一)商业银行信用管理是指商业银行在向客户提供贷款、信用卡、担保等金融服务过程中，对客户的信用状况、信用风险进行评估，确定信用额度和担保条件，制定授信政策，加强控制措施，提高追偿能力的一系列管理活动。
商业银行信用管理的主要内容和框架如下：一、客户管理商业银行信用管理以客户管理为基础，涵盖了客户背景、财务状况、信用历史、外部环境等方面的信息收集和管理。
商业银行需要制定客户分类和分级标准，建立客户档案，实时监控客户情况，对高风险客户采取特别措施。
二、信用评估商业银行信用管理的核心是信用评估，包括客户信用评估和项目信用评估。
客户信用评估是对客户的信用风险进行评估，确定授信额度和利率；项目信用评估是针对贷款、担保等单一项目进行评估，制定措施降低风险。
三、授信政策商业银行要制定授信政策，包括授信审批流程、授信条件、授信额度、授信期限、贷款利率等。
同时，商业银行需要从行业、地区等方面考虑，制定特殊授信政策，支持某些重点产业和地区的发展。
四、风险管理商业银行信用管理的重点是风险管理。
商业银行需要及时掌握客户的信用风险情况，采取措施减少风险。
风险管控措施包括信贷定价、风险保证金、风险转移等。
五、追偿管理商业银行需要制定追偿流程和标准，建立追偿组织，加强对逾期借款人的管理。
追偿管理是商业银行信用管理的必要环节，能提高商业银行的资产质量和信用风险控制能力。
商业银行信用管理是保证商业银行稳健运营的重要保证。
银行需要严格实施客户管理、信用评估、授信政策和风险管理等方面的措施，同时注重追偿和风险转移等细节环节的管理。
达到优化信用风险管理的目的，为商业银行的可持续发展奠定坚实的基础。
