CIA内部审计师科目1：内部审计基础第一章强制性指南一、单选题1、为提高工作质量，某公司规定一个部门可以检查另一个部门的工作，比如每季度技术一部的人员可以对技术二部的工作进行审查，那么审计师在对技术二部开展审计业务时：A.为避免审查不全面，应该忽略其他部门的审查，进行独立的审计工作B.缩小审计范围，在其他部门审计的基础上进行审计C.应该考虑和参考其他部门的审查工作以提高审计效率D.建议取消这种互相检查的工作，减少资源浪费【参考答案】：C【试题解析】：内部审计部门应该在审查该部门时考虑其他部门的审查工作，可以减少重复劳动。
2、下列事项中，可以加强独立性的是：A.某公司规定首席审计执行官必须为注册内部审计师B.首席审计执行官与董事会定期进行交流C.某国通过法律要求内部审计机构需要在大中型公司内设立D.某公司的公司章程规定人员不得从其他部门调入内部审计部门【参考答案】：B【试题解析】：选项A，注册内部审计师资格仅能说明首席审计执行官的能力和专业性，但不能加强其独立性；选项C，国家对内部审计机构的法定要求体现的是国家对内部审计活动的重视，但不等于其有很强的独立性；选项D，从其他部门向内部审计部门调入人员可以充实内部审计队伍，提高内部审计水平，虽然会面临对其以往责任开展保证业务的情况，但是只要处理得当，这种对独立性的影响是可以避免的。
3、质量审查小组在对某内部审计部门的独立性进行审查时，会考虑许多因素，则下面哪项是审查小组可以不予以重点关注的因素：A.内部审计师不偏不倚的审计判断B.内部审计师是否参加了本年的持续教育C.刚进入内部审计部门的内部审计师是来自于哪个部门的D.给内部审计师分配任务时所依照的标准【参考答案】：B【试题解析】：审计人员是否参加了本年的持续教育与独立性之间没有必然的联系。
4、内部审计章程是用以确定内部审计活动的宗旨、权利和职责的正式文件，下列关于内部审计章程的说法不正确的是：A.内部审计章程须与《标准》保持一致，内部审计章程的最终审批权在董事会B.内部审计章程中确定了咨询服务的性质C.内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件D.内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位【参考答案】：C【试题解析】：除内部审计章程之外，还有其他文件规定了内部审计活动的宗旨、权力和职责。
CIA练习题（第一部分）(2)（一）CIA练习题（第一部分）(2)（一）CIA练习题（第一部分）(2)（一）ⅱ。
内部审计师应该能够识别和评价偏离良好实务之行为的重要性和重大性。
ⅲ。
内部审计师应是诸如经济学，商法，税收，金融和信息技术方面的专家。
ⅳ。
内部审计师应具备出色的口头和书面表达能力。
a、只有ⅱ。
b、ⅰ和ⅱ。
c、ⅲ和ⅳd、ⅰ，ⅱ和ⅳ都对答案：d解题思路：答案a、b、c均不正确。
见题解d.答案d正确。
内部审计师被期望能够识别良好的经营实务，理解人际关系，并具有出色的口头和书面表达能力。
不要求审计师成为与审计职责有关的广泛领域的专家。
352、首席审计执行官被审计委员会要求尽快对一家化工厂实施审计。
该项审计业务包括检查健康，安全和环境（hse）的管理和程序。
首席审计执行官知道内部审计部门不具有实施该项业务所需的hse方面的知识，此时他应：a、开始该业务，并将hse培训列入下年的培训计划以便开展后续审计。
b、向审计委员会建议由该工厂自己的hse职员去实施该项工作。
c、寻求审计委员会的同意，从外部获得hse专家的适当支持。
d、推迟实施该项审计业务，告知审计委员会进行该项业务要先花几个月的时间去培训内部审计职员。
答案：c解题思路：答案a、b、d均不正确。
见题解c.答案c正确。
根据《实务公告》1210.a1—1.1，如果首席审计执行官认为内部审计部门不具备实施计划的或被要求的审计业务所必要的知识和技能时，应请求审计委员会批准使用恰当的独立资源。
353、以下哪一项属于内部审计部门质量保证项目，而不是作为首席审计执行官的其他职能？a、首席审计执行官向外部审计师提供信息并允许其接触内部审计工作底稿，以便他们了解和确定依赖内部审计工作的程度b、管理层批准规定了内部审计部门的宗旨、权力和职责的正式章程c、至少每年对每位内部审计师的业绩进行一次评价d、在每项审计业务的整个过程中，内部审计师的工作都要受到监督答案：d解题思路：答案a、b、c均不正确。
国际注册内审师模拟题-2022年-CIA题库-科目1《内部审计实务框架精选》模拟试卷（二）试卷出品：内审师修行与实战（shenjizhishi)试卷题量：125题答题时间：150分钟CIA第1部分模拟试题（二）一、单项选择题1.成员在基于控制的工作组应侧重于确定：[1分]A.目前正在使用的控制措施，然后找出剩余的风险。
B.取得利润的风险，然后确定控制是否适当以减轻这种风险。
C.由协调者选定的控制措施和主要风险。
D.作为流程要素的评选活动。
参考答案：A解析：成员在基于控制的工作组应侧重于确定现有的控制措施是否如管理层预期运行。
内部稽核是协调者提问，收集反应，总结，并要求管理层采取经员工确定的适当措施。
协调者记录了员工对于控制措施的实效和额外控制的识别的意见，这些意见可能对于组织获取更大的成功是必要的。
2.下列关于在内部控制和风险管理框架的有效性报告中内部审计作用的表述哪一项是正确的：[1分]A.内部审计应该吸收基于咨询专案经验的普遍意见。
B.如果管理层不采取行动，承担实施控制的责任。
C.基于咨询专案的调查结果评估实施控制的适当性。
D.为专案目的限制咨询专案的调查结果。
参考答案：A解析：选项A是正确的，内部审计负责评估和报告有关管理，运营和信息系统的所有风险。
3.在进行面试，积极的倾听的原因不包括：[1分]A.尊重受访者的体现。
B.给予适当的口头和非口头的反馈。
C.充填在长时间的停顿的沉默问后续问题的响应。
D.演示与生俱来的好奇心。
参考答案：C解析：充填在长时间的停顿的沉默问后续问题的响应是不正确的，有效的面试采用基本技术积极倾听的鼓励者自由发言。
4.在审计计算机安全系统过程中，是内部审计师应该确定当前系统达到管理目标的审查的证据的是：Ⅰ.相关出版物的有关安全系统的最新技术。
Ⅱ.安全系统的回归测试。
Ⅲ.审计结果。
Ⅳ.安全系统的最佳行业实践。
[1分]A.只有Ⅰ对。
B.Ⅰ和Ⅳ对。
C.Ⅱ和Ⅲ对。
D.全部都对。
