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会计实操之工程会计全套做账流程工程会计是指将工程项目中发生的经济业务进行记录、分析和报告，以便帮助企业管理工程项目、控制成本、评估利润。
以下是工程会计的全套做账流程：1.资金筹措阶段-企业获取资金用于工程项目，可以通过贷款、股权融资等方式进行资金筹措。
2.合同签订阶段-工程项目签订合同后需要进行预算编制，包括工程造价的预估和成本控制计划的制定。
-预算编制包括劳务费、材料费、设备费、管理费等方面的成本预估。
3.项目执行阶段-工程项目开始执行，需要记录所有与工程项目相关的具体经济业务，例如材料采购、施工费用、劳务报酬等。
-这些经济业务需要进行凭证的录入，包括原始凭证(发票、付款单等)的收集，录入到会计账簿中。
4.成本费用核算阶段-在项目执行过程中，需要对项目涉及的成本费用进行核算，包括劳务费、材料费、设备费、管理费等。
-核算过程中需要将发生的费用按照分类进行归集，便于后续的分析和报告。
5.利润分配阶段-工程项目完成后，根据合同约定的分配规则和协议，对项目的利润进行分配。
-分配的方式可能包括公司利润、借款偿还等，需要进行凭证的录入和账务处理。
6.报表编制阶段-根据项目的需要和企业的要求，编制相应的报表和分析报告。
-包括项目成本汇总表、工程项目利润表、工程项目资金使用情况报表等。
7.审计和决策阶段-工程会计的最后一步是对项目的会计数据进行审计，确保会计数据的真实性和准确性。
-审计后，会计数据可用于决策分析，例如项目效益分析、风险评估等。
以上是工程会计的全套做账流程，从资金筹措到最后的审计和决策阶段，贯穿了整个工程项目的全过程。
在实际操作中，还需要根据企业自身的情况和工程项目的特点进行适当的调整和完善。
成本射做账流程一、成本会计该如何做账，流程是什么？1.根据原始凭证编制记账凭证。
2、根据记账凭证编制科目汇总表。
3、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿（包括总账和明细账）。
4、根据会计账簿（主要是总账）编制会计报表（包括资产负债表和损益表）。
5、根据会计报表编制纳税申报表。
6、年终结转损益（也可以逐月结转损益）。
7、编制年度会计报表（包括资产负债表，损益表，现金流量表）。
8、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表。
做账，指会计进行账务处理的过程。
从开始记账入册直到结算的全过程以及其中的环节都叫做账，是指会计进行账务处理的过程，一般从开始填制凭证到编制报表结束的整个过程（也称会计实务）。
二、成本会计核算的做账方法1、新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品，用于核算当月领用的成本借：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）贷：原材料（半成品、库存商品）2、非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等借：制造费用贷：原材料3、将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工作中心汇总工时，汇总工时作为分摊制费的标准之一借：生产成本/直接人工贷：应付工资4、当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人工成本、制费成本）借：库存商品/半成品贷：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）5、统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）借：主营业务成本贷：库存商品6、在制工单成本明细表统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符7、完工产品成本分析表按照当月完工产品的成本,假设当月全部销售（按当月的销售单价）计算产品的毛利8、产品销售损益明细表按照当月销售产品的成本，计算当月各类产品的销售毛利9、进耗存报表/产销存报表分开材料和成品统计，核对总账与明细账存货类别是否相符。
会计内账实操做账实例一、固定资产清理固定资产清理是企业年末必须完成的一项工作，也是会计内账实操中的重要环节。
在清理过程中，需要对固定资产进行盘点，确认资产的数量和价值，并将清理出的资产进行处置。
具体操作如下：1. 盘点固定资产首先，需要对企业的固定资产进行盘点，确认资产的数量和价值。
盘点时，应按照资产类别、编号、名称、规格、数量、原值、累计折旧等信息进行记录，以便后续处理。
2. 确认资产价值在盘点完成后，需要对固定资产的价值进行确认。
确认时，应根据资产的实际情况，结合市场行情和折旧情况，确定资产的净值。
净值计算公式为：净值=原值-累计折旧。
3. 处理固定资产在确认资产价值后，需要对清理出的固定资产进行处理。
处理方式包括出售、报废、捐赠等。
在处理过程中，需要对资产的处置收入或处置损失进行核算，并将其记录在会计账簿中。
二、应收账款核销应收账款核销是指企业在确认无法收回的应收账款时，将其核销并计入损益。
具体操作如下：1. 确认应收账款无法收回在核销应收账款前，需要确认该笔账款已经无法收回。
确认时，应对客户的信用状况、经营状况等进行评估，并与客户进行沟通，确认其无法偿还该笔账款。
2. 核销应收账款在确认无法收回的应收账款后，需要将其核销。
核销时，应将该笔账款的应收账款科目与坏账准备科目进行相应的调整，将其计入损益。
三、预提费用调整预提费用是指企业在一定期间内已经发生但尚未支付的费用。
在会计内账实操中，需要对预提费用进行调整，以确保会计账簿的准确性。
具体操作如下：1. 确认预提费用首先，需要确认企业的预提费用情况。
确认时，应对已经发生但尚未支付的费用进行核算，并将其记录在会计账簿中。
2. 调整预提费用在确认预提费用后，需要对其进行调整。
调整时，应将预提费用科目与相应的费用科目进行相应的调整，以确保会计账簿的准确性。
总结会计内账实操是企业日常会计工作中的重要环节，需要对各项会计处理进行准确、规范的操作。
本文以固定资产清理、应收账款核销、预提费用调整为例，介绍了会计内账实操的具体操作方法。
成本会计涉及账表、功能及流程成本会计涉及账表及功能:1、料件领用明细表：新规成品、改修成品、改制成品领用的直接材料、半成品、成品,用于核算当月领用的成本，借方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用），贷方：原材料、半成品、库存商品2、费用性领料明细表：非直接材料，费用性领料：辅料、厂内用品、消耗品等，借方：制造费用，贷方：原材料3、直接人工分配表：将当月生产线直接人员的工资分配到每一个工单，按照工作中心汇总工时，汇总工时作为分摊制费的标准之一.借方：生产成本（直接人工），贷方：应付工资.4、制造费用分摊表：按照谁受益谁承担的原则,将当月的制费经过多次分配计入工作中心或者产品（ERP系统只要计入到工作中心，系统自动分摊到产品）。
5、完工入库明细表：当月完工入库成品/半成品的数量，成本（材料成本、人工成本、制费成本) 借方：库存商品/半成品，贷方：生产成本（直接材料、直接人工、制造费用）。
6、产品销售成本明细表：统计当月销售产品的成本（直接材料、直接人工、制造费用）借方:主营业务成本，贷方：库存商品。
7、在制工单成本明细表:统计工单月初在制的料工费，本月投入的料工费，本月产出的料工费及月末结存的料工费，核对工单在制的料工费与总账是否相符。
8、完工产品成本分析表：按照当月完工产品的成本，假设当月全部销售（按当月的销售单价）计算产品的毛利.9、产品销售损益明细表:按照当月销售产品的成本，计算当月各类产品的销售毛利.10、进耗存报表/产销存报表：分开材料和成品统计,核对总账与明细账存货类别是否相符。
成本核算的大致设置及流程:1、按照产品大类设置工作中心(成本中心），此类工作中心是有成品产出的。
按照生产工艺，一些前加工的车间（出来成品前）如果成本费用投入较大，需要建立工作中心归集费用以便结转下一工序。
2、按照产品设定BOM（物料清单），生产技术部门可能不能提供准确的材料用量，但可以凭成品中材料的实际量加合理的损耗来定.实际生产中的耗用会有差异，差异一般反映在在线部分的材料上，可以采用3个月或者定期进行差异的调整。
会计五步法举例
“会计五步法”通常是指会计实务中的五个基本步骤，它们是：确认、计量、记录、报告和披露。
以下是会计五步法举例：
1.确认：这一步涉及确定哪些交易或事项应当被记录为会计事项。
例如，一
家公司决定购买一批价值1000元的办公用品。
这是第一步，确认这个交易是会计事项。
2.计量：在确认了交易或事项后，需要对其价值进行量化。
在上述例子中，
第二步是确定这批办公用品的价值，比如说1000元。
3.记录：记录是将会计事项转化为会计分录的过程。
例如，上述交易的会计
分录可能是“借：办公用品 1000元；贷：现金 1000元”。
4.报告：报告是将所有的会计分录汇总成财务报表的过程。
比如，可以将上
述分录纳入资产负债表中，显示现金减少了1000元，而办公用品增加了1000元。
5.披露：最后一步是向外部信息使用者（如股东、债权人等）提供这些财务
报表和相关信息，确保他们了解公司的财务状况和经营成果。
总结起来，“会计五步法举例”是指通过一个具体例子来解释会计实务中的五个基本步骤。
这五个步骤分别是确认、计量、记录、报告和披露，它们共同构成了会计工作的核心流程。
通过这个流程，企业能够系统地记录和反映其经济活动，并向外部信息使用者提供相关的财务信息。
会计实操一、会计工作流程1.审核有关原始凭证（需要了解相关业务对应的原始凭证）；★2.根据审核无误的原始凭证，编制记账凭证；★3.根据收付款凭证逐笔登记现金和银行存款日记账（出纳职责）；4.根据原始凭证和记账凭证登记各种明细账；★5.根据各种记账凭证，编制科目汇总表；★6.根据科目汇总表登记总分类账；★7.期末，现金和银行存款日记账、明细账的余额同有关总分类账的余额核对相符；8.编制会计报表；★二、会计模拟演练（通过原始凭证分析发生的业务）【补充】会计主体基本情况企业名称：北京信利服务咨询公司业务期间：2009年3月纳税性质：营业税纳税人，税率5%，城建税为7%，教育费附加3%会计机构：集中核算形式，配备会计主管1人，出纳1人业务一：3月1日个人所得税税收缴款书（银行付讫章）——1号✓缴纳个人所得税业务✓填制记账凭证（附件：税收缴款书）借：应交税费——应交个人所得税410贷：银行存款410业务二：3月1日开给本单位的，用途差旅费。
（提现）——2号✓提现业务✓填制记账凭证（附件：支票存根）借：库存现金3000贷：银行存款3000业务三：3月1日收到个人借款单。
——3号✓预借差旅费业务✓填制记账凭证（附件：借款单）借：其他应收款——王芸3000贷：库存现金3000业务四：3月5日收到管理费用报销单。
——4号✓费用报销业务（购买办公用品）✓填制记账凭证（附件：报销单、发票）借：管理费用——办公费184.60贷：库存现金184.60业务五：3月10日收到管理费用报销单。
——5号✓费用报销业务（支付快递费）✓填制记账凭证（附件：报销单、发票）借：管理费用——办公费13.50贷：库存现金13.50业务六：3月10日提供咨询服务，收到劳务款。
——6号✓经营服务业务✓填制记账凭证（附件：银行收款凭证、发票）借：银行存款2880贷：主营业务收入——咨询费2880业务七：购买低值易耗品——7号✓购买低值易耗品（发票，银行付款凭证）✓编制记账凭证。
会计操作实务会计操作实务是会计人员在实际工作中所必需的技能，它不仅是会计工作的基础，也是保证财务报表真实、准确、完整的重要保证。
会计操作实务主要包括账务处理、记账方法、财务报告等方面。
一、账务处理账务处理是会计人员必须掌握的基本技能，它是指对企业财务账目的原始凭证进行分类、归纳、记录、汇总、核算、报告等一系列工作。
具体来说，账务处理包括以下几个方面：1.账务分类。
将公司的财务交易按照不同的意义和性质予以分类归纳，如按业务类型、科目、时间等进行分类，并将相关凭证按类别归档。
2.账务记录。
根据凭证记录原则，将每一笔财务交易记入到会计账簿中。
在实际工作中，记账人员还应根据企业会计政策、税法等规定进行正确的记账处理。
3.账务汇总。
对企业不同账户的账目进行汇总，形成透明、完整的财务报表。
同时在汇总的过程中，需要进行核算和调整，确保报表的准确性。
4.账务核算。
对已经记录的账簿进行复核和检查，确保所有的财务交易都被正确地记录、分类并入账，并及时对错误进行纠正，避免出现漏记、错记的情况。
二、记账方法记账方法是指会计人员在账务处理过程中应掌握的正确和规范的操作方式。
具体包括：1.科目设置。
科目设置是财务报表的基础，企业会计科目应根据公司业务特点、会计规则和财务报表编制要求，建立科学、合理的会计体系。
2.会计制度。
会计制度是企业财务管理的根本性法规，应根据公司业务类型、规模、税法等需要设计出符合企业实际情况的会计制度。
3.凭证的处理。
凭证是财务工作核心之一，会计人员应根据实际情况正确处理凭证，如凭证的填制和审核，以及凭证的保管和存档等，确保凭证的准确、真实、完整。
4.账簿管理。
账簿是企业财务管理的重要手段，会计人员应对账簿进行定期审核，确保账簿的准确性和可靠性，避免出现漏记、错记等错误。
三、财务报告财务报告是企业重要的财务管理工具，会计人员必须掌握创编财务报告的方法和技能。
主要包括以下几个方面：1.会计报表编制。
会计人员应根据企业实际情况编制企业的财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，并确保报表的准确性和真实性。
会计实务操作会计实务操作题的内容：增补会计科目、部分帐户的余额并完成初始化工作，然后根据要求录入相关会计分录（凭证）、资产负债表、损益表、查询有关数据。
实务操作题由“帐务”、“报表”两部分组成。
在练报表时，帐务中的初始化必须要做完，才能做。
实务操作题主要有五道题，一、二属于初始化内容，三属于日常处理、四属于报表模块、五属于日常处理。
其中一、二、三、五在帐务模块中完成，四在报表模块中完成。
会计实务操作步骤：点击“题型选择”按钮，选择“实务题”，如下图所示。
进入“会计实务”操作题界面，如下图所示。
一、帐务部分点击“帐务”按钮，进入“会计电算化考试软件（账务处理系统）”界面，如下图所示。
进行权限注册，请选择“考试人”，接着单击“确定”按钮，如下图所示。
（正式考试是123）。
正式进入（账务处理系统），如下图所示。
点击任务栏中的图标，出现“会计实务”操作题界面，如下图所示。
点击界面中的“总在最前面”按钮，可以使题目描述总在最前而不被其他程序挡住。
如下图所示。
用鼠标可将“题目描述”窗口移动，不影响答题。
１、增补会计科目：（每个2分，共10分）用鼠标点击“题目描述”窗口，将第一题增补会计科目的五道小题全部显示在窗口中。
⑴单击“初始设置”⑵进入“初始化”界面⑶单击“科目及余额初始”，选择“科目设置”，如下图所示。
⑷进入“会计科目表”的界面，如下图所示。
⑸点击“会计科目表”界面中的“增加”按钮，出现如下图所示的窗口。
⑹根据题目要求，依次在相应的位置处输入“科目代码”、“科目名称”、“科目特征”、“余额方向”，每输入一个科目，单击“确定”按钮。
如下图所示。
在答题时，可用鼠标将“题目描述”窗口，移到不影响答题的地方。
⑺重复第（５）、（６）步，依次将五个科目设置完成。
最后，单击“退出”按钮，退出“会计科目设置”界面。
２、填补会计科目的余额：（每个2分，共10分）用鼠标点击“题目描述”窗口，将第二题填补会计科目余额的五道小题全部显示在窗口中。
⑴单击“科目及余额初始”，选择“初始科目余额”，如下图所示。
⑵进入“初始科目余额”的界面，如下图所示。
⑶在此界面中，依次找到要设置余额的会计科目，用鼠标单击会计科目后的“年初余额”的单元，输入对应的余额，再按“Enter”键。
如下图所示。
⑷当全部余额都设置好后，用鼠标单击窗口下方的“存入”按钮。
保存输入的数据。
如下图所示。
⑸单击“退出”按钮，退出“初始科目余额”。
如下图所示。
3、完成初始化工作（这步必须要完成）⑴单击“初始完成确认”，选择“初始完成确认”，如下图所示。
⑵进入“确认初始完成”的界面，如下图所示。
⑶点击“确认”按钮。
系统自动进行初始化工作。
出现一个“数据备份”对话框，用户可选择是否要进行数据备份。
⑷考试不需要备份，点击“不备份”按钮，出现如下对话框。
⑸点击“是（Ｙ）”按钮，出现完成对话框，如下图所示。
⑹点击“确定”按钮，系统返回到“会计电算化考试软件（账务处理系统）”界面。
如下图所示。
４、根据下列经济业务录入记账凭证：（每个4分，共40分）用鼠标点击“题目描述”窗口，将第三题录入记账凭证的小题显示在窗口中。
⑴单击“日常帐务”⑵进入“日常帐务”界面⑶单击“凭证处理”，选择“记账凭证录入”，如下图所示。
⑷进入“记账凭证录入”界面，如下图所示。
⑸根据所提供的经济业务，先输入凭证摘要、选择凭证类型、会计科目、金额。
凭证类型的选择：在会计科目中，如没有现金和银行科目，选择转账凭证；如借方有现金或银行科目，选择收款凭证；如贷方有现金或银行科目，选择付款凭证。
摘要的填写：填写能反映经济业务概括性的语句。
（可以复制）会计科目：双击要填写会计科目的单元，出现“科目选择”对话框，找到会计科目，双击它。
举例：１、21日，销售产品一批给甲公司，价款300000元，增值税51000元，该产品实际成本180000元，款未收到。
(做成两张凭证)会计分录为：借：应收账款--甲公司 351000贷：产品销售收入 300000应交税金--增值税--销项税 51000“应收账款--甲公司”的填写Ａ、双击会计科目的单元，出现如下对话框。
Ｂ、在出现的“科目选择”对话框中，找到“应收账款”科目，双击它。
出现如下对话框。
Ｃ、点击界面中的“单位帮助”按钮，出现“单位号码表”对话框。
Ｄ、双击“甲公司”科目。
Ｅ、点击“确认”按钮。
⑹一张凭证完整填完后，点击屏幕右上角的“保存”按钮。
“产成品”的填写Ａ、双击会计科目的单元，出现如下对话框。
Ｂ、在出现的“科目选择”对话框中，找到“产成品”科目，双击它。
出现如下对话框。
“工商银行”的填写Ａ、双击会计科目的单元，出现如下对话框。
Ｂ、在出现的“科目选择”对话框中，找到“工商银行”科目，双击它。
出现如下对话框。
⑺重复上述步骤，完成其它凭证的输入。
当第10张凭证输入完成并保存后，点击屏幕右上角的“退出”按钮，完成凭证的录入工作，返回“日常账务”界面。
5、凭证帐簿数据查询：（每个2分，共10分）五个科目数据查询，第1和2题科目属于凭证数据查询，第3、4和5题属于账簿数据查询。
⑴查询收款0006号凭证中"实收资本"科目的发生额A、点击“凭证处理”菜单中的“凭证查询、打印”中的“简单条件查询”B、出现“凭证简单条件查询”对话框C、在上述对话框中，根据要查询的内容，输入条件。
D、点击“确认”按钮，出现凭证查询对话框。
E、在对话框中，查找到“实收资本”的数值为“1000000”。
F、点击“填写答案”按钮，出现如下对话框。
G、点击“增加一行”按钮，在题号列中输入１，在答案列中输入。
然后再点击“确认”按钮。
保存数据。
⑵查询付款0004号凭证中"其他应收款"科目的发生额A、点击屏幕右上角的“退出”按钮，返回到“凭证简单条件查询”对话框，在对话框中，根据要查询的内容，输入条件。
B、点击“确认”按钮，出现凭证查询对话框。
C、点击“填写答案”按钮，点击“增加一行”按钮，在题号列中输入２，在答案列中输入1200。
然后再点击“确认”按钮。
D、点击屏幕右上角的“退出”按钮，返回到“凭证简单条件查询”对话框，在对话框中，点击“退出”按钮，返回到“日常账务”界面。
⑶查询“123--原材料”帐户的本年累计借方发生额A、点击“账簿查询打印”菜单中的“总分类账”菜单。
B、出现“日期范围”对话框，点击“确认”按钮。
C、出现“总分类账”对话框D、将对话框中前面打勾。
E、按查询要求，在“总分类账”对话框中查询相关的数据。
“123--原材料”帐户的本年累计借方发生额为1000F、点击屏幕下方的“填写答案”按钮，点击“增加一行”按钮，在题号列中输入3，在答案列中输入1000。
然后再点击“确认”按钮。
⑷查询“113--应收帐款”帐户的本年累计贷方发生额“113--应收帐款”帐户的本年累计贷方发生额为351000。
A、点击屏幕下方的“填写答案”按钮，点击“增加一行”按钮，在题号列中输入4，在答案列中输入351000。
然后再点击“确认”按钮。
⑸查询往来科目“203-应付账款”的本月余额往来科目“203-应付账款”的本月余额为60000。
A、点击屏幕下方的“填写答案”按钮，点击“增加一行”按钮，在题号列中输入5，在答案列中输入60000。
然后再点击“确认”按钮。
⑹当5个数据全部查询完成后，点击屏幕右下角的“退出”按钮，返回“日常账务”界面，然后点击屏幕右上角的“关闭”按钮。
返回到“账务处理系统”界面，点击屏幕右上角的“关闭”按钮。
⑺点击“题目描述”窗口中的“返回”按钮，返回到“会计实务操作题”界面。
至此完成了全部帐务部分的答题。
查询“10201--银行存款--工商银行”帐户的本年累计贷方发生额。
此科目属于二级科目。
A、点击“账簿查询打印”菜单中的“明细账”中的“普通明细账”。
B、出现“科目选择”对话框，如下图所示。
C、在对话框中，找到“工商银行”科目，双击。
出现“查询条件”对话框。
点击“确认”按钮。
D、出现“工商银行明细账”对话框。
找到要求的数据。
E、点击屏幕下方的“填写答案”按钮，点击“增加一行”按钮，在题号列中输入题号，在答案列中输入数据。
然后再点击“确认”按钮。
二、报表部分点击“报表”按钮，进入“报表”界面，如下图所示。
进行权限注册，请选择“考试人”，接着单击“确定”按钮，如下图所示。
进入“报表”界面，如下图所示。
点击任务栏中的图标，出现“会计实务”操作题界面，如下图所示。
点击界面中的“总在最前面”按钮，可以使题目描述总在最前而不被其他程序挡住。
如下图所示。
用鼠标点击“题目描述”窗口，将第四题全部显示在窗口中。
1、资产负债表在“报表”界面中，双击“资产负债表”，直接进入“资产负债表”窗口。
资产负债表中借方和贷方的确认，资产类一般都是借方，负债类一般都是贷方，在资产类中如是减某一个项目，就是贷方。
注意：年初数需要选择月份，年初数就是1月份的期初余额，期末数不需要输入月份。
年初数：J_QCYE借期初余额、D_QCYE贷期初余额期末数：J_QMYE借期末余额、D_QMYE贷期末余额⑴年初数：应付票据公式的定义Ａ、点击“应付票据”年初数的单元Ｂ、点击窗口上方单元表达式右边的函数向导按钮，如下图红色的标出部分。
Ｃ、出现“函数引导输入”对话框。
Ｄ、在对话框中，选择函数、科目、月份。
Ｅ、点击“确认”按钮。
⑵年初数：固定资产公式的定义固定资产的公式定义在固定资产原价的单元中。
⑶期末数：货币资金公式的定义货币资金由现金、银行存款和其它货币资金构成的。
货币资金：年初数=J_QCYE(101,1)+ J_QCYE(102,1)+ J_QCYE(109,1) 期末数=J_QMYE(101)+ J_QMYE(102)+ J_QMYE(109) Ａ、点击“货币资金”期末数的单元Ｂ、点击窗口上方单元表达式右边的函数向导按钮，如下图红色的标出部分。
Ｃ、出现“函数引导输入”对话框。
Ｄ、在对话框中，选择函数、科目。
Ｅ、点击“确认”按钮。
完成公式中现金的公式定义。
用鼠标在单元表达式的后面点击，将插入点定位在后面，输入一个“+”。
Ｆ、重复上述操作，分别定义“银行存款”和“其它货币资金”科目公式的定义。
公式如下图所示。
⑷、所有科目公式定义完成后，必须保存。
点击如下图中红色标出部分（或文件菜单中的存入命令）。
⑸执行“文件”菜单中的“退出”命令，返回“报表”界面。
2、损益表损益表中借方和贷方的确认，如是减某一个项目，则就是借方，反之则是贷方。
本月数：JFE借方发生额、DFE贷方发生额本年累计数：JLJE借方累计发生额、DLJE贷方累计发生额产品销售利润、营业利润和利润总额是行列运算。
产品销售利润是等于产品销售收入减产品销售成本减产品销售费用减产品销售税金及附加所得。
本月数=C5-C6-C7-C8本年累计数=D5-D6-D7-D8营业利润是等于产品销售利润加其他业务利润减管理费用减财务费用所得。
