人行电子商业汇票业务简介ppt课件

付款期限延长为一年。电子商业汇票的付款期限自出票日起至到期日止最长不得 超过1年，这突破了《支付结算办法》商业汇票付款期限为六个月的规定。
参与主体扩大。电子银行承兑汇票由银行业金融机构、财务公司承兑，其承兑的 汇票纳入银行承兑汇票进行管理。
票款对付。在贴现（包括转贴现和再贴现）业务和托收业务中，ECDS提供了票款 对付（DVP）的结算方式，通过电子商业汇票系统与大额支付系统的实时连接，在 票据权利转让完成的同时实现资金交割。
商业汇票转贴现公开报价功能。促使票据市场更为透明，对中小银行的票据业务 影响极大。商业银行票据集中处理成为必然选择，总行பைடு நூலகம்中运营的业务管理模式 会成为主流。
业务办理条件条件
在本行开立人民币账户的法人以及其他组织 具备组织机构代码 为本行企业网银证书客户
与本行签订《浙商银行电子商业汇票业务服务协议》
子商业汇票业务。 ✓ 2010年06月28日， ECDS全国推广上线（第二批机构，我行在内）。 ✓ 人行预计，五年后，各类电子商业汇票业务量可达到实物票据业务量的
30—40%。
电子商业汇票与电子商业汇票系统
✓ 电子商业汇票是指出票人依托电子商业汇票系统，以数据电文形 式制作的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人 或者持票人的票据。
➢ 电子银行承兑汇票：由银行业金融机构、财务公司承兑。 ➢ 电子商业承兑汇票：由金融机构以外的法人或其他组织承兑。 ✓ 电子商业汇票系统（ECDS）是经中国人民银行批准建立，依托
网络和计算机技术，接收、存储、发送电子商业汇票数据电文， 提供与电子商业汇票货币给付、资金清算行为相关服务的业务处 理平台。 ➢ 金融机构办理电子商业汇票业务，需开发内部电子票据系统与 ECDS对接，企业则通过开户金融机构办理电子商业汇票业务。

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电子票据业务培训
电子票据业务办理基本规定
•业务办理条件:
❖应为企业法人及其他组织，并具备组织 机构代码证； ❖在我行开立人民币银行结算账户，并开 通网上银行服务； ❖与我行签订电子商业汇票业务服务协议; ❖如办理电子票据业务项下银行承兑、贴 现及质押等业务，需符合交行信贷业务手
册相关授信业务受理条件。
发送成功信息。
•（6）网银系统应答信息并通知出票人信息登记成功。
电子票据业务培训
电子票据业务主要功能-承兑
•承兑业务功能及要点
是指付款人承诺在票据到期日支付电子商业 汇票金额的票据行为。
电子商业汇票交付收款人前，应由付款人承 兑。
电子银行承兑汇票由真实交易关系或债权债 务关系中的债务人签发并交由银行或财务公 司承兑，且出票人、收款人不得为同一人。
❖电子商业汇票的提示付款日是指提示付款申请的
指令到达电子商业汇票系统的日期。
❖电子商业汇票的拒绝付款日是指驳回提示付款申 请的指令到达电子商业汇票系统的日期。
❖电子商业汇票追索行为的发生日是指追索通知的
指令到达电子商业汇票系统的日期。
❖承兑、背书、保证、质押解除、付款、追索清偿
等行为的发生日是指相应的签收指令到达电子商业
承兑必须在票据到期日之前完成。
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电子票据业务培训
电子票据业务主要功能-承兑
•承兑必须记载事项
• （一）表明“承兑”的字样； • （二）承兑日期； • （三）承兑人签章。
•承兑可记载事项
• 承兑人自身的评级信息，包括评级机构、信用等级、评级到 期日。
• 承兑人对上述记载信息的真实性负责，但该记载事项不具有 票据上的效力。

商业汇票的收款业务
第二步：出纳员持商业承兑汇票及贴 现凭证到本单位开户银行办理贴现业 务。开户银行审核相关凭证后，在贴 现凭证上填写贴现率、贴现利息、实 付贴现金额等，并在贴现凭证第一联 “银行审批”栏签字盖章。银行将贴 现凭证（收款通知）退给出纳员。
贴现收入=票据到期值－贴现利息 =67348－748.31 =66599.69（元）
商业汇票的分类
3. 是否带有追索权
商业汇票按是否带追索权分为带 追索权汇票与不带追索权汇票两 种。带追索权汇票是指商业汇票 转让或贴现后，接受商业汇票方 在应收票据遭到拒付或逾期时， 可向商业汇票转让方索取应收金 额的商业汇票，通常被背书转让 的商业承兑汇票是带有追索权的 汇票。不带追索权的汇票是指商 业汇票转让或贴现后，不会出现 拒付或逾期而需要追索应收金额 的商业汇票，如银行承兑汇票。
银行承兑汇票付款业务
出纳员依据银行承兑汇票填写应付票据备查簿
银行承兑汇票付款业务
假设2019年11月6日，银行承兑汇票到期，出纳员到开户银行取 回托收凭证（付款通知），交单位主管会计审批后，通知开户银 行付款。
银行承兑汇票付款业务
制单会计依据托收凭证（付款通知）编制付款凭证，出纳员依据 审核无误的付款凭证登记银行存款日记账。
年月日1商业汇票的概念种类及适用范围2商业汇票结算的基本规定3商业汇票结算业务办理流程4具体业务情景实操目录contents第一部分pleasereplacethewrittencontent01商业汇票的概念种类及适用范围?商业汇票是由收款人或付款人承兑申请人签发经承兑人承兑并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据
END 项目总结
知识点
商业承兑汇票基本理 论和收付款业务流程

息
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出票人账号开户行即承兑行，比如选四明 支行，银行客户经理就可以看到这笔申请
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A公司查询信贷审批结果 ：在“审批通过”后，可 提起出票与承兑申请； 录入票据到期日
A无需另行提交纸质申请书，但仍按原流 程提交贸易合同等资料并签订承兑协议和 担保合同。
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电子商业承兑汇票
会计学
1
目录
1 什么是电子票据？
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传统纸票的难题：有解？无解？
鉴别困难
——假票、克隆票
交易烦琐
——专人送取票成本高、风险大
信息管理
——票据信息分散、管理难度高
票据保管难
——保险箱+专人，成本高且风险仍在！
开票麻烦
——去银行开票,途中来回、停车难、排队长！
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在银行记账后，A可查询签发的电 子银行承兑汇票
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A向B提示收票
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企业B通过网银 进行签收
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在签收后，B可查询持有的电子银 行承兑汇票
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B持有的票据，可用 于背书、贴现、质押 、提示付款
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目录
4
电子票据简化了哪些流程？
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电票更简便
开立银承，不需多次往返银行 开票采用电子申请书
网上存保证金，更便捷 贴现查验票，更直接
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目录
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谢 谢!
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目录
3 如何在网上银行开票？
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商业汇票的分类
3. 是否带有追索权
商业汇票按是否带追索权分为带 追索权汇票与不带追索权汇票两 种。带追索权汇票是指商业汇票 转让或贴现后，接受商业汇票方 在应收票据遭到拒付或逾期时， 可向商业汇票转让方索取应收金 额的商业汇票，通常被背书转让 的商业承兑汇票是带有追索权的 汇票。不带追索权的汇票是指商 业汇票转让或贴现后，不会出现 拒付或逾期而需要追索应收金额 的商业汇票，如银行承兑汇票。
第一部分
01 商业汇票的概念、 种类及适用范围
商业汇票的概念
商业汇票是由收款人 或付款人（承兑申请 人）签发，经承兑人 承兑，并于到期日向 收款人或被背书人支 付款项的票据。
商业汇票的特点
商业汇票结算可使债权债务关系和商业信用票据化，它具有使用 方便灵活、信用度高、约束力强等特点，持票人在资金紧张时， 还可以提前向银行申请贴现。
付款人承兑商业汇票，应当在汇 票正面记载“承兑”字样和承兑 日期并签章，付款人对承兑的汇 票负有到期无条件支付票款的责 任。承兑不得附有条件，承兑附
有条件的，视为拒绝承兑。
银行承兑的商业汇票，承兑银行 应按票面金额的万分之五向出票 人收取手续费。
商业汇票的提示付款期
自汇票到期日起10日
• 商业汇票的提示付款期限，自汇票到期 日起10日。持票人应在提示付款期限内 通过开户银行委托收款或直接向付款人 提示付款。对异地委托收款的，持票人 可匡算3天邮程，提前3天通过开户银行 委托收款，持票人超过提示付款期限提 示付款的。开户银行不予受理。
商业汇票的分类
1. 是否带息
商业汇票按是否带息分为带息票 据和不带息票据两种。带息票据 是注明票面金额和票面利率并计 算到期利息的商业汇票，到期按 面值与利息之和结算票款的商业 汇票；不带息票据是只注明票面 金额，到期按票面金额结算票款 的商业汇票。

转过程，确保交易的安全和合法性。
Part
03
商业汇票的流转程序
出票流转程序
01
02
03
出票
出票人根据合同或协议向 收款人签发商业汇票，并 交付给收款人。
提示承兑
收款人收到汇票后，应在 规定时间内向承兑人提示 承兑，承兑人应在汇票上 签署承兑或拒绝承兑。
承兑生效
如果承兑人签署承兑，则 该汇票成为已承兑汇票， 承兑人对收款人承担付款 责任。
收款人信息
总结词
明确汇票的接收方
详细描述
收款人是汇票指定的接收方，即该汇票的合法持有人。在票样中，会列出收款人 的全称、地址和联系方式等详细信息，确保收款人能够准确无误地接收和处理该 汇票。
汇票金额
总结词
标明汇票涉及的金额
详细描述
汇票金额指的是该汇票所代表的金额数目。在票样中，会明确标出汇票金额的大小写，并注明币种和支付方式等 详细信息，以确保交易双方对汇票金额的理解一致。
《商业汇票票样》 PPT课件
• 商业汇票概述 • 商业汇票票样解析 • 商业汇票的流转程序 • 商业汇票的风险防范与控制 • 商业汇票的未来发展与展望
目录
Part
01
商业汇票概述
商业汇票的定义
商业汇票是一种由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人 或者持票人的票据。
商业汇票是建立在商业信用基础上的，主要用于企业间商品交易、劳务供应等款项的结 算。
市场规模扩大
随着经济的发展和交易的增加， 商业汇票市场规
商业汇票的服务将更加专业化和 个性化，满足不同客户的需求。
创新业务模式涌现
未来将涌现更多创新的商业汇票 业务模式，推动行业的发展。

31、只有永远躺在泥坑里的人，才不会再掉进坑里。——黑格尔 32、希望的灯一旦熄灭，生活刹那间变成了一片黑暗。——普列姆昌德 33、希望是人生的乳母。——科策布 34、形成天才的决定因素应该是勤奋。——郭沫若 35、学到很多东西的诀窍，就是一下子不要学很多。——洛克
电子商业汇票业务操作
1、合法而稳定的权力在使用得当时很 少遇到 抵抗。 ——塞 ·约翰 逊 2、权力会使人渐渐失去温厚善良的美 德。— —伯克
3、最大限度地行使权力总是令人反感 ；权力 不易确 定之处 始终存 在着危 险。— —塞·约翰逊 4、权力会奴化一切。——塔西佗
5、虽然权力是一头固执的熊，可是金 子可以 拉

银行承兑汇票
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账 户的存款人出票，向开户银行申请并经银 行审查同意承兑的，保证在指定日期无条 件支付确定的金额给收款人或持票人的票 据。
银行承兑汇票处理程序收款人（ 9 ） 通 知 收 款 入 账 委（ 托 6 收） 款汇 票 将 到 期 时
（1）发出商品
（5）将银行承兑汇票交收款人
注意内容
付款人审查无误后，应在规定的付款期内付款。 付款期为3天，从付款人开户银行发出付款通知 的次日算起 (付款期内遇例假日顺延)，付款人在 付款期内未向银行提出异议，银行视作同意付款， 并在付款期满的次日(例假日顺延)上午银行开始 营业时，将款项主动划给收款人。 对收款单位委托收取的款项需要全部或部分拒绝 付款的，应在付款期内出具“委托收款结算全部 或都分拒绝付款理由书” ，连同开户银行转来的 有关单证送开户银行。
开户行
开户行
商业汇票的贴现
商业汇票贴现是指资金的需求者将自己手 中未到期的商业汇票向银行或贴现公司(融 资公司)要求变成现款，银行或贴现公司收 进这些未到期的应收票据，按票面金额扣 除贴现日以后的利息后支付现款给票据贴 现企业。
贴现的申请条件
商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行政管理机关或 主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织 贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、 劳务交易关系，能够提供相应的商品交易合同、增值税发 票 要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐 全，即贴现的商业承兑汇票必须符合《票据法》，符合制 度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求， 汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样 在贴现行开立存款帐户 贴现申请人经济效益及资信情况良好 银行要求满足的其他条件。

1、若曾在提示付款期内发 出过提示付款或被拒付，可
向所有前手追索；
2、否则，只可向出票人、 承兑人及其保证人追索
被拒付
3
提示付款期最后一日
被拒付
4 票据权利时效期最后一日
2
3
1
4
追索流程包括追索通知子流程和被追索人同意清偿子流程。
27
电子商业汇票业务流程—追索
追索通知业务处理
或
追索人（企业、 被代理行或 追索人（接入行
质押解除业务处理
票据未解除质押时，
或
原质权人（企业、 被代理行或
被代理财务公司）
18
原质权人（接入行 或接入财务公司的
行内系统)
在一人出日只质的能日期发至间起到内质期，押日质解前权除原出被质代人（理（行企或业、或 业务；票据到期日之 被代理财务公司） 后，质权人只能提示
付款。
5
原出质人（接入行 或接入财务公司的
8
电子商业汇票业务流程
流程标志介绍
非接入银行类票据当事人，包括企业、被代理行、被代 理财务公司。属于业务参与者的一种。
接入类票据当事人，即直接接入电子商业汇票系统的银 行和财务公司的行内处理系统，包括接入行、接入财务 公司和人民银行。属于业务参与者的一种
接入点。各类业务参与者在物理上均应通过接入点与电 子ECDS进行交互。对于企业、被代理行、被代理财务 公司，接入点即为其开户行或代理人与电子商业汇票系 统对接的系统；对于人民银行、接入行、接入财务公司， 接入点即为其与ECDS对接的系统。 人民银行电子商业汇票系统。
替实体签章，建立安全认证机制 4、加速企业资金周转：采取与人行大额支付系统连接的票款同步
交割清算模式，实现即时转账清算及资金同步兑付 5、强化企业票据流转管理：全程电子化操作提高企业管控能力 6、降低成本：免除在途、流通、转让、查询、挂失、托收成本