存款准备金的浅谈

我国存款保险制度建设问题研究
摘要：存款保险制度作为保障广大存款人利益、维护金融安全稳定的有效措施之一，已经得到了世界各国的共识。

随着我国金融市场的不断发展，市场经济体制的逐步完善，金融监管力度的不断加深，我国建立存款保险制度的条件已经成熟。

关键词：存款保险制度；金融监管；金融稳定；制度构建
一、存款保险制度概述
所谓存款保险制度，是指符合条件的各类存款性金融机构，按照一定比例向专门的存款保险机构缴纳保费，在投保机构出现支付危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或者全部存款，以此保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种救助和调控制度。

存款保险制度可分为两种，即显性的存款保险制度和隐性的存款保险制度。

显性的存款保险制度，是指国家通过立法，以法律的形式明确规定了存款保险制度，并依法建立存款保险机构，为存款人提供保障；隐性的存款保险制度，是指国家没有以法律的形式明确规定存款保险制度，而是政府或中央银行在金融机构破产后，为了保障存款人利益和维护金融秩序而充当了最后的清偿人的角色，运用政府财政资金或者中央银行的资金对存款人进行偿付，通常情况下是全额偿付。

我国目前采取的是隐性的存款保险制度，
二、存款保险制度的意义
第一，它是市场经济中金融机构破产保护的重要支柱，有利于解决例如银行储蓄类金融机构破产后个人债权人的债务清偿问题，在法律上切实保护了个人债权人的利益，避免因为金融机构的破产而产生挤兑，提高了银行储蓄类金融机构的信誉，增强了广大储户的信心。

第二，通过清晰的赔付额度，明确了存款保险机构的赔偿责任，将原本由政府买单的赔偿资金转移到市场中去，以金融机构缴纳的保险费作为赔付的资金来源，减轻了政府负担，缓解了政府压力，也利于规避道德风险。

第三，通过充分发挥存款保险机构的专业化优势，有利于及时高效地处臵问题金融机构，防止拖延，以节约破产处臵成本。

我国是储蓄型国家，商业银行主要吸收存款，发放贷款，充当金融中介，这使得金融体系具有脆弱性和不稳定性。

银行在经营过程中会面临信用风险、利率风险等多种风险。

存款保险制度因其自身专业化的优势，有利于提高银行的信誉。

三、存款保险制度与道德风险和逆向选择
道德风险是一种社会现象，将道德风险引入存款保险制度后，具体表现在存款人和银行两个方面，对于存款人而言，没有存款保险制度时，为了防止自己受到损失，会积极关注银行的风险指标，对银行进行一定的监督；而一旦有了存款保险制度，自己的存款利益有了保障，就会弱化对银行的监督，选择收益更高且风险更高的投资项目。

使得银行的竞争更加的激烈，有利于保障存款人的利益。

我国的商业银行要保持适度的资产充足率，因为一旦银行高风险经营导致资本充足率过低，就会导致流动性风险，存款保险就可以对银行进行监督，避免风险。

四、我国存款保险制度的发展及现状
（一）存款保险制度的发展阶段
早在1993年，《国务院关于金融体制改革的决定》首次提出“建立存款保险基金，保障社会公共利益。

”1995年至1997年，央行即进行了一系列的调研和
考察工作，对我国建立显性存款保险制度进行初步研究。

2004年4月，中国人民银行金融稳定局存款保险处成立，开始起草《存款保险条例》。

2005年，央行首次将“加快建立我国存款保险制度”的详细方案上报国务院，此方案已经包含了显性存款保险制度的各项细节性的具体规定。

但是由于各方的争议较大，决策当局认为时机尚未成熟，直到2010年央行第三次上报存款保险方案时，也一直未有实质性的批复。

2010年年初，国务院决意由中国人民银行牵头制定详细方案，加快建立存款保险制度。

2012年1月，第四次全国金融工作会议提出“要抓紧研究完善存款保险制度方案，择机出台并组织实施。

”2012年7月16日，央行在其发布的《2012年金融稳定报告》中指出，我国推出存款保险制度的时机已经基本成熟，2013年将积极研究论证制定《存款保险条例》。

2013年，中国人民银行再次将建立存款保险制度提上工作日程，提出年内实施存款保险制度的目标。

2013年11月9日，党的十八届三中全会提出：“建立存款保险制度，完善金融机构市场化退出机制。

”
（二）发展现状
目前，我国依旧施行隐性的存款保险制度，我国的保险制度成本过高，给政府和央行带来了沉重的负担。

由于我国经历过计划经济体制，政府和央行严重干预金融机构的日常运营还没有改变，一旦出现经营问题甚至破产倒闭，政府和央行就要全权负责，担任最后的清偿人的角色。

随着我国市场经济的发展，越来越多的金融机构的出现，政府和央行已经不堪重负，严重制约国家财政政策和央行货币政策的实施。

我国存款保险制度容易引发道德风险，弱化投资者的风险意识。

投资者对投资的风险认识逐渐被笼罩在国家信用之下，造成投资的盲目性、追求高利润回报而忽略风险存在，不仅不利于自身的金融资产的保值增值，更加不利于金融市场的稳定。

我国目前实行的隐性存款保险制度对我国金融市场的发展和长远稳定是不利的。

我国应尽快建立起显性的存款保险制度，这样有利于促进经济发展，解决我国的矛盾。

五、我国存款保险制度的构建设想
（一）在宏观方面，应当对我国的存款保险机构进行一个准确总体的定位。

“中国存款保险制度是集保险、银行监管和破产处臵为一体的制度。

央行、银监会和存款保险公司之间既有分工又有合作。

央行专司货币政策的制定和执行，并对有流动性困难的银行系统以最后贷款人的角色补充流动性。

而存款保险的重点在于保护存款人而不是银行，在于保障银行的有序破产而不是其存续。

（二）在微观方面，
第一，应当明确我国存款保险机构的职能。

我国的存款保险机构应当主要包括三项职能。

（1）是风险监管职能。

随着我国银行存款利率的逐渐放开，越来越多的金融机构会为追求高利润而不惜铤而走险，超越自己的风险承担能力开展高风险业务。

（2）是预防矫正职能。

在破产预防理念的指导下，对金融机构的破产应当极为慎重，尽量避免运用最后的破产清算方式来处理问题金融机构。

可以借鉴美国的监管性标准和及时矫正措施，存款保险机构在发现金融机构的问题时，采取相应的矫正措施，将金融机构的问题消灭在襁褓中。

（3）是破产处臵职能。

对于无法挽救的金融机构，充当最后的清偿人的角色，接管破产的金融机构，通过市场化手段对其资产进行处臵，对其广大个人存款人进行部分或者全额偿付，以保证广大个人存款人的合法权益。

第二，明确我国存款保险机构的资金来源。

我国的存款保险机构的资金来源：首先，各投保成员机构缴纳的保险费是存款保险机构资金的最主要的来源。

各成员机构通过事前向存款保险机构缴纳一定的保险费，就相当于在保险机构中存入了一定量的准备金，一旦本机构出现支付不能等经营困境，这些准备金就会起到雪中送炭的效果，有利于降低处臵的成本。

其次，政府财政拨款与中央银行的临时再贷款可以作为存款保险机构的初始资金。

第三，明确我国存款保险机构的保险方式和保险范围。

我国应当采取强制性的保险方式，“将所有吸收公共存款的金融机构，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、城乡信用社、外资银行在华营业性机构和邮政储蓄都纳入存款保险体系。

”因为我国自古以来民众的保险意识较差，对于保险的重要意义认识不足，对长期的国家买单的思想更是根深蒂固，因此在选择金融机构时盲目性较强，加上各金融机构出于各自利益和成本的考量，不愿意主动加入存款保险系统。

采取强制性缴纳保险费的方式，是目前我国建立存款保险制度，保证存款保险机构资金充足，实现存款保险机构的监管、预防、处臵功能，达到存款保险的利益、安全和秩序价值目标的重要保证。

第四，明确我国存款保险机构的保险费率。

目前世界上设有存款保险制度的国家的存款保险费率分为两种：固定费率和差额比例费率。

固定费率即所有的金融机构按照固定不变的费率，统一缴纳保险费，不对各金融机构的具体情况进行区分。

差额比例费率即存款保险机构对各金融机构进行信誉评级，对其资产负债情况进行评估和考察，根据其具体情况，对不同的金融机构设定不同的保险费率。

第五，明确我国存款保险机构的赔付标准。

目前，主流的赔付标准有两种，即全额赔付与限额赔付。

根据我国的国民生产总值、人均国民收入以及通货膨胀等因素，我国应当采取限额赔付的方式。

即，对个人存款人的赔付设定一个限额，通常情况下可以10万元为标准，10万元以下的全额赔付，10万元以上的按照一定的比例赔付。

这样做到量力而行，不仅可以减轻存款保险机构的压力，而且可以鼓励存款人提高风险意识，择优选择金融机构进行投资，同时，从侧面上激励各金融机构提高服务质量、严格控制风险水平、提高收益水平、优化经营管理，以吸引更多的存款人的投资。

小结：
存款保险制度保障中小存款人利益、是维护金融市场安全稳定的重要保护伞，它与其他金融监管机构和中央银行共同形成巨大的金融安全网。

我国作为市场经济的后起之秀，根据我国国情，从我国金融市场的发展现状出发，深化金融机构改革，优化金融市场发展环境，加强金融监管力度，加大存款保险法治建设步伐，为我国存款保险制度的建设和施行提供强大的制度保障和法律支持，尽快实现存款保险制度的安全、利益和秩序价值。

参考文献：
（1）郝峻翔.浅议我国存款保险制度建设.现代工业经济和信息化，2013（60）（2）杨坤.我国商业银行存款保险制度问题研究.国际金融，2013（12）.
（3）黄守成.金融机构破产制度研究.河南金融管理干部学院学报，2007（6）.。