审计所需资料清单
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项目审计所需资料清单
我们接受委托，拟对贵公司进行审计，请贵公司提供如下资料。
一、 基本资料
1. 公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
2. 公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
3. 公司历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、年度审计报告。
4. 公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
5. 公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。联营企业投资协议等。
6. 公司内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
7. 公司税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
8. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款卡信息（如有）。
9. 公司业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
10. 公司场地、设备租赁协议及相关合同。
11. 公司员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。
12. 公司所在该行业是否国家优惠扶植政策，公司是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
二、 财务报表及有关资料
13. 审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明，财务制度规范、内部控制规范。
14. 审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
2 15. 审计期间的财务报表附注。
16. 审计期间及期后的总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
17. 审计期间公司各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
18. 审计期间的重大交易合同、采购合同、合同台账（电子版）。
19. 提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三、 报表项目有关资料
20. 截至2013年12月31日的银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明；打印贷款卡信息（如有）。提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
21. 提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度财务报表，如无法提供，请说明原因说明；提供计提长期股权投资减值准备的依据。
22. 提供交易性金融资产、可供出售金融资产明细、交易明细、合同、协议等相关资料。
23. 审计期间固定资产清单、提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；报废资产税务备案情况；提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。并请提供：
（1） 如有融资租入固定资产，请分开列出。
（2） 所有固定资产增加及报废清单及相应的支持文件。
（3） 固定资产折旧政策及计算方法。
（4） 请提供抵押资产清单(项目\原值\净值\公允价值\贷款额等)
（5） 所有房屋建筑物产权证、所有车辆行驶证
以上还包括投资性房地产。
24. 审计期间预收账款，提供尚未结算的大额预收账款的相关合同、协议等文件。
25. 提供公司目前正享受的税收优惠政策说明及相关的批复。
26. 提供尚未结算的大额其他应付款发生的相关合同、协议等资料。
3 27. 提供主要产品、主要客户的销售定价政策、销售合同、结算方式；主要原材料、供应商的采购定价政策、采购合同、结算方式。
四、 合并报表的相关资料
28. 财务报表的合并过程；(资产负债表、利润表、现金流量表)
29. 合并抵销分录。
30. 内部购销未实现毛利计算表。
31. 现金流量表合并工作底稿。
五、 其他资料
32. 公司提供审计期间关联方交易相关资料，包括：
（1） 关联方及关联关系明细表
（2） 提供与关联方之间的关联交易的类别，关联交易定价原则及相关审批程序，审计期间关联交易占公司同类交易的比例。
33. 截至审计日有无正在进行或正在筹划中的法律诉讼，请提供有关资料、所赔偿（牵涉）的金额。
34. 资产负债表日存在的或有事项，如对外担保、未决仲裁等，如有，公司需说明项目的性质、金额及对公司财务状况的影响。如无，公司需提供声明。
35. 资产负债表日存在的重大承诺事项，如有，公司需说明存在金额及性质。如无，公司需提供声明。
36. 公司资产负债表日后发生的重大事项，需提供说明及对公司财务状况的重大影响。
优先尽快提供各公司营业执照、税务登记证、组织机构代码证
天健会计师事务所
2014年 月 日
