下载文档原格式
企业年度会计报表审计
需提供资料清单
一、财务类资料
1、年度会计报表及附注
2、全年所有账簿、凭证
3、科目余额表（含年初、年末和全年累计发生额）
4、12月底的全部银行存款的对账单、余额调节表
5、长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表（如被投资单位已经审计，需提供审计报告）
6、长、短期借款合同，抵押担保资料
7、固定资产明细表（标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值）
8、存货盘点表（截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额）
9、增值税12月份申报表、企业所得税第四季度申报表
10、大额采购、销售合同各一份
二、备查类资料
1、营业执照、国地税登记证
2、组织机构代码证书、财政登记证、外汇登记证、卡
3、纳税鉴定文件（国、地税）
4、经贸委批准证书
5、公司章程、协议
6、设立、变更验资报告、上年度审计报告
7、房屋、车辆产权证明、房屋租赁协议
以上除第一、2项外，请提供复印件并加盖公章。
深圳高鉴会计师事务所(普通合伙)。
资料清单1、公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证（国税、地税）、开户许可证、公司章程复印件；2、企业简介、组织结构图、业务流程图、管理当局声明书(签章)、基本情况表（签章）；3、2012年11月30日未审会计报表（盖章）及其电子版本；4、2012年11月30日现金盘点表（盖章）、2012年11月30日各存、贷款账户的银行询证函、对账单及余额调节表；5、往来询证函、回函金额不符调节表及原因；6、坏账准备、减值准备计提及核销依据资料，审批手续及其明细表，资产损失资料；7、存货（原材料、库存商品、半成品、产成品、低耗、制造费用、工程施工等）盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，数量金额式明细账；8、固定资产盘点表、盘盈、盘亏、毁损明细表，固定资产台账，固定资产投资计划，固定资产及累计折旧明细分类表（电子版），新增、减少固定资产入帐资料、审批手续、在建工程转固定资产手续、审核报告，报废核销手续；9、对外投资情况表、对外投资的合同(协议)、股权证书、出资证明、投资的凭证单据，被投资单位的公司章程、营业执照、组织机构代码、近三年年度的会计报表、审计报告及有关利润分配的股东会决议等、对外投资处置资料；10、长期待摊费用、无形资产、递延资产、固定资产清理形成及摊销情况表；11、银行借款合同、新增借款及偿还贷款的资料、借款费用资本化资料；12、工资额度计划表、工资总额的批复文件，公司及各部门人员数、工资各等级人员数量、工资分配等政策、社保机构的工资年审资料；13、2012年1-11月纳税申报表、税收优惠政策文件，企业财税自查报告，税务机关检查、处罚资料及税务检查资料；14、公司成立时的批文、合同(协议)、验资报告，实收资本变动的评估报告、验资报告及凭证单据，工商变更文件，资本公积、盈余公积变动资料，董事会分配利润的决议、方案政策；15、土地使用证、房屋产权证、车辆行驶证、各种无形资产权属证明；16、企业会计制度、会计核算办法及各项内部控制制度、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要等资料。
审计资料清单致中国葛洲坝集团股份有限公司及各下属单位：承蒙委托，立信会计师事务所（特殊普通合伙）将承接贵公司2014年度财务会计报表审计业务。
由于本次审计时间较紧，我们为了高质量、高效率的完成审计工作，拟定以下需要配合提供的资料及注意事项，望贵公司积极予以支持！一、财务报表资料清单正式审计资料清单与预审资料清单一致。
预审阶段已经提供复印件给审计组，且至2014年12月31日未发生变化的不需重复提供。
（一）综合类资料1、基本情况介绍：简述企业设立时间、现有人员结构情况，机构设置，资产负债具体情况，2014年核算体制变更情况等及业务性质、经营范围2、组织结构图（按投资和核算体制列示）3、请提供公司最新的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、章程、高新技术企业证书等资料复印件。
4、公司的验资报告、出资证明和资产评估证明；公司现有的注册资本及其历次变更的证明文件和工商变更登记复印件。
5、2014年董事会、股东大会会议纪要、决议等资料及决定经营管理和财务会计问题的资料。
6、管理层声明书，详见附件4。
7、2013年度审计报告复印件。
8、2014年度涉及产权变动的资产评估报告、审计报告复印件。
9、被审计单位2014年度合并（汇总）会计决算报表、母公司单户决算会计报表及所属单位的决算会计报表，合并报表的差额表，合并报表编制的工作底稿电子版。
10、合并报表的抵消事项、抵消分录及抵消事项说明，内部往来的明细清单，内部交易的明细清单电子版。
11、重大诉讼、应收票据贴现、应收账款抵借、通融票据背书和其他债务担保等或有事清单以及重大诉讼的判决、仲裁或调解书等12、重大资产的购置与处置的方案、合同与协议及批复文件13、关联方及其交易（1）关联企业经济性质或类型、名称、法定代表人、注册地、注册资本及其变化（2）关联企业的主营业务（3）关联企业所持股份或权益及其变化（4）关联交易的定价政策（5）关联交易的明细清单，包括交易项目、交易单价、交易数量、交易金额（6）关联交易未结算的金额或相应比例（二）业务类资料1、货币资金:（1）各银行账户2013年和2014年度对账单及相应余额调节表（各帐户账面数与对账单数一致的不需提供）；（2）法人单位主体需去基本户银行打印银行账户开户明细（12月31日以后打印）；（3）法人单位主体需打印银行贷款卡信息（12月31日以后打印）。
审计所需资料清单一．基本资料1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证2、公司基本情况介绍（或公司宣传册等）3、以前年度审计报告、验资报告4、贷款卡征信报告5、审计年度期间的股东会、董事会决议6、公司组织结构图7、上年度所得税汇算清缴申报资料8、公司房产证、车辆行驶证9、公司内部控制制度二．财务会计资料10、审计年度的财务报表11、各审计年度期初-期末的科目余额表（1-3级带核算项目）12、会计账簿、凭证；13、12月的消费税、企业所得税、城建税、增值税等各税种纳税申报表14、银行对账单、银行存款余额调节表（注意调节表要有调节事项说明）、企业信用报告、银行开户信息查询（截至基准日银行开户信息）；15、票据备查簿；16、应收账款、预收账款、预付账款、应付账款、其他应收款、其他应付款明细表，应列示具体发生时间、性质、金额、账龄等信息；17、股东的股利分配方案18、现金盘点表、固定资产盘点表；19、企业所拥有或使用的所有房产清单，包括：详细地址、面积、权利人名称、性质及用途；20、工商登记查询信息21、贷款卡查询信息22、借款合同、采购合同、运输合同等各类合同文件23、固定资产卡片明细表，包括购买日期、原值、折旧期限、残值率、累计折旧等24、银行存款12月对账单、余额调节表25、银行询证函26、往来询证函27、银行承兑协议、借款协议、抵押协议28、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表、票据盘点表29、财务部组织架构图及岗位分工、公司组织架构图及部门负责人30、资产负债表日后重大事项相关文件31、审计过程中其他需要提供的资料。
企业年报审计需提供的资料清单
以上资料均需加盖公章（原件在单位名称处加盖，复印件在有效页面处加盖）=======================以下资料由贵公司提供======================
1、会计报表及附注一套；
2、营业执照副本、税务登记证副本复印件
3、公司章程、股东会决议、验资报告复印件
4、营业税1-12月份的申报表、增值税12月份的申报表、企业所得税汇算清缴
申报表、1-12月所有税金的大额的完税凭证（占60%）（12月申报通常在次年1月交）复印件
5、年底所有银行的银行存款对账单及其余额调节表复印件，大额银行询证函
6、帐套备份（财务软件帐套）或账本及凭证（手工做账）
==============以下资料由贵公司根据业务情况提供===================
1、年底固定资产盘点表、固定资产及折旧明细表
2、年底存货盘点表
3、车辆行车证、房产证、土地使用证复印件
4、大额购销合同、借款合同、担保合同复印件，对外投资协议及对方验资报告
5、上年度审计报告复印件
6、大额的购进、销售、成本结转、费用凭证各抽取复印4套（包括记账凭证及
原始凭证）
===============以下资料由本所提供格式，贵公司填列后签章==========
1、审计业务约定书
2、客户声明书
3、银行询证函
4、往来单位询证函
5、客户基本情况表
6、现金盘点表
7、会计政策调查表
8、与客户交换意见记录。
XXXX股份有限公司200X年度审计所需资料清单请在我方到达贵公司现场工作前准备下述资料，此资料清单是我们需要的一般清单，在现场审验时尚需根据具体发现的问题，公司也应准备进一步提供资料。
一、基本资料1.公司基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）。
2.公司组织机构设置图以及主要管理人员基本资料。
3.公司财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4.公司营业执照、成立时政府批文、合同章程及协议。
5.公司验资报告、评估报告、以前年度审计报告。
6.公司分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
7.公司子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
8.公司内部控制制度建立情况及内部控制制度。
9.公司股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。
10.公司税务登记证、纳税申报表。
11.公司场地租赁协议及相关合同。
二、会计资料1.200X年12月31日资产负债表、损益表、现金流量表及其他附表。
2.200X年1-12月总账及各明细分类账。
3.200X年12月31日分币种银行存款余额明细表，银行对账单和对应的银行存款余额调节表，明细表格式参见附表。
4.200X年12月31日交易性金融资产明细表，请列示期末公允价值、期初公允价值，对交易性金融资产投资变现存在重大限制的应予以说明以及相应原因。
请提供交易性金融资产证明文件、托管证明和证券公司的对账单。
明细表格式参见附表。
5.200X年12月31日应收票据明细表，请列示票据的种类、出票日、到期日及票据金额，如有贴现、抵押的，因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据应予以说明，明细表格式参见附表。
6.200X年12月31日应收账款明细表，明细表格式参见附表。
并请提供公司对于坏账准备的计提政策及计算方法；对于长期拖欠的客户，贵公司是否执行任何措施收回这些款项。
7.200X年12月31日预付账款明细表，明细表格式参见附表。
如有合同，请提供复印件；对于账龄超过1年的预付账款，应说明未收回的原因。
事务所审计所需资料清单及说明（上市公司详细版参考）有关****年1月1日至****年12月31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用红字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）1. 贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2. 贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3. 贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4. 贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5. 贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6. 贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7. 贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8. 贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9. 贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10. 贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11. 贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12. 贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13. 行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
审计需要带上来的资料如下：
1、业务约定书原件（签字并盖章）
2、管理层声明书原件（签字并盖章）
3、银行对账单原件（盖章）
4、现金盘点表原件（盖章）
5、固定资产盘点表原件（盖章）
6、长短期借款合同复印件（盖章）
7、银行询证函原件（银行盖章）
8、往来询证函原件（对方单位盖章）
9、三张财务报表原件（盖章）
10、去年的审计报告、验资报告复印件
11、长期投资协议复印件（盖章）
12、无形资产权属证明文件复印件（盖章）
13、免税文件复印件（盖章）
14、应收票据大额复印件（盖章）
15、营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证件的复印件（盖章）
16、实收资本进账单（针对2013年以后成立的企业）
17、科目余额表（带末级明细）
银行账号：兰州银行金城支行70287
101422000059141
甘肃三金会计师事务有限公司。
审计清算需提供资料清单1：营业执照副本；国地税务登记证副本；组织机构代码证副本；2：12月份资产负债表、利润表；3：1-12月份企业所得税、增值税（或营业税）纳税申报表、地税纳税申报表、社保申报表；所得税完税凭证；4：12月份银行对账单、现金盘点表、存货盘点表、固定资产盘点表。
5：12月份工资明细表复印件；本年如有贷款，提供贷款合同，部分销售合同和采购合同。
6：企业纸质或电子账册（如果是财务软件，通知我们用工具取数，无需提供电子账册和账本）及全年会计凭证7：如实收资本有变动，请提供验资报告复印件，如果有股东变更，提供工商核准通知书、新章程、股权转让协议、股东会决议；8：上年度的会计审计报告，如未审计提供上年度财务报表；验资报告复印件；公司章程；9：外资企业提供《外汇登记证》;《财政登记证》和《批准证书》复印件；10：房地产企业请提供《用地及工程规划证》《土地使用证》《开工证》《预售证》，当年销售情况明细表复印件；11：当年度税务检查文书，报经税务机关审查批准文件复印件；12：组织机构及管理人员结构和企业内部控制制度；13：股东大会会议记录和董事会会议记录；14：工程竣工结算单；验收证明及造价审核报告；15：长；短期借款合同复印件；16：重要长期经济合同；协议（涉及收入）复印件；17：政府对公司的重要批文（含公司成立批文）复印件；18：对外投资的合同；被投资企业的章程；审计报告复印件；19：主要资产的所有权证明复印件；20：关联方名单；与关联交易；或有事项；期后事项；承诺事项等有关资料；惠州市天伦会计师；税务师事务所（普通合伙）地址：惠州市麦地南路华厦花园E-E1栋202号写字楼电话：0752-******* 传真：0752-*******。
审计通知书所列需提供资料清单及填表说明尊敬的合作伙伴：
感谢您一直以来对我们公司的信任与支持。
为了确保审计工作的顺利进行，我们特此准备了审计通知书所列需提供的资料清单及填表说明，希望您能仔细阅读并尽快准备相关资料。
一、公司资料
1. 公司营业执照复印件及原件；
2. 公司组织机构代码证复印件及原件；
3. 公司最近一年的财务报表、报税资料及审计报告；
4. 公司银行流水账单及相关银行对账单；
5. 公司人员档案及劳动合同复印件；
6. 公司相关采购、销售合同及往来函证；
7. 公司固定资产清单及相关购买、报废凭证；
8. 公司研发、生产、销售等各个部门的资料及相关证明文件；
9. 公司设备维护记录、检测报告及保养合同；
10. 公司知识产权证书、专利及商标注册证明等；
11. 其他与公司经营管理相关的资料。
二、填表说明
1. 请根据每份表格的标题和要求，填写相应的信息，确保准确无误；
2. 填表时请认真核对资料，确保与实际情况相符；
3. 若有任何疑问或需要帮助的地方，请及时与审计人员联系。
需要提醒的是，请您在规定的时间内准备好以上资料，并按照清单
要求填写相关表格，以便我们进行审计工作。
感谢您的配合与支持！
祝商祺！
此致
敬礼
审计部门敬上。
审计所需资料清单及说明有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计，烦请贵单位提供下述资料：（提供部门用经字表示，1月8日前提交财务部邮箱，没注明部门的部分由财务部提供）一基本资料（连续审计单位可提供当年度变化的相关资料）（1.贵单位基本情况介绍（包括经营范围、主要产品及经营特点等）（综合办）。
2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料（人力资源部）。
3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。
4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议（综合办）。
5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况，主要包括：贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。
6.贵单位发起人（应追溯至实际控制人）的基本情况，主要包括：股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。
若涉及自然人股东，应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。
7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。
8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。
9.贵单位子公司设立情况，子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。
10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度，包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。
11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议（综合办）。
12.贵单位税务登记证、纳税申报表，缴纳税种、税率；所享受的税收优惠政策及批准文件。
13.行业特许经营许可证（如有）、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证（如有）、贷款证（如有）（综合办）。
14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。
对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。
15.贵单位场地租赁协议及相关合同。
16.贵单位员工及其社会保障情况，主要包括：员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等（人力资源部）。
17.以方框图或其他有效形式，全面披露其组织结构，包括发起人或股东及其分公司、子公司和参股公司（或联营公司），发起人或股东的实际控制人，贵单位对外投资形成的子公司、参股公司及其他合营企业，以及有重要影响的关联方等。
同时应标明组织结构的具体组织联系。
18.贵单位所处行业国内外基本情况，主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势（综合办）；19.贵单位所在该行业是否国家优惠扶植政策，贵单位是否享有地方政府给予的优惠扶植政策。
20.影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素，指出进入本行业的主要障碍（综合办）。
21.贵单位面临的主要竞争状况，包括自身的竞争优势及劣势，市场份额变动的情况及趋势，同行业竞争的情况。
22.贵单位前三年的主要产品（或服务）及其生产能力，每种主要产品或服务的主要用途，主要产品的工艺流程或服务的流程图，主要产品（或服务）所需的主要生产设备、关键设备的重置成本、先进性及还能安全运行的时间等，每种主要产品的主要原材料和能源供应、定价政策、市场竞争及成本构成情况，存在高危险、重污染情况的，应披露公司对人身、财产、环境所采取的安全措施，23.贵单位每种主要产品的产量、销售情况和产销率、产品或服务的主要消费群体、产品或服务的平均价格及定价策略、主要销售市场、国内市场的占有率和销售额等。
前5名客户的销售额占年度营业额或销售总额的百分比，如主要客户所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险（市场部）。
24.贵单位产品出口的，需详细披露各进口国对进口公司产品的具体政策和管理制度，以及公司是否取得进口国的进口许可证或其他类似的证书，并予以提供。
25.贵单位主要客户及供应商的资料，主要包括：向前5名供应商合计的采购额占年度采购总额的百分比；如主要供应商所占比重较大，需说明原因，并披露相关风险（采购部）。
26.贵单位核心技术的来源和方式，说明是否拥有核心技术的所有权。
说明所拥有的核心技术在国内外同行业的先进性。
27.贵单位高级管理人员和核心技术人员，主要关联方或持有贵单位5％以上股份的股东在主要供应商或客户中所占的权益。
若无，亦应说明。
二财务会计资料—会计报表层面28.审计期间所执行会计政策、会计估计及变更的说明。
29.审计期间的资产负债表、损益表、现金流量表、股东权益变动表及其他附表。
30.审计期间总账、各明细分类账、备查账及会计凭证。
31.审计期间贵单位各税纳税申报表、税收汇算清缴及税务局认定的享受税收优惠政策的认定文件。
32.审计期间贵单位的重大交易合同。
33.审计期间贵单位经批准的收购兼并及对外扩充计划、投资计划（含固定资产、大修理计划）、融资计划、生产计划、销售计划及各年度工作总结。
34.提供审计期间内部审计机构的审计报告。
三财务会计资料—会计科目层面35.审计期间货币资金分币种明细表（附表一）、银行对账单、银行存款余额调节表、银行定期存单明细。
抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。
36.审计期间交易性金融资产明细表（附表二）、股票、债券、基金、期货等证券账户的开户资料及对账单、资金及交易流水单；外部单位代为保管有价证券的保管合同等。
应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。
37.审计期间应收票据明细表（附表三），列示票据种类、出票人、票面金额、出票日期、到期日期、约定利率、承兑人、是否已贴现或兑现、是否已抵押。
提供截止日有追索权的票据背书明细表（附表四）。
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据。
38.审计期间应收账款明细表（附表五），列示客户名称、经济内容、是否属于关联方、期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、账龄、已计提的坏账准备、可收回性。
审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
39.审计期间预付账款明细表（附表六），列示客户名称、经济内容、是否属于关联方、期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、账龄、账龄超过1年的重要预付账款未及时结算的原因及尚未结算的大额预付账款相关合同协议。
40.审计期间应收利息明细表（附表七），列示债权投资类别、期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、应收利息所属期间；提供相应的债券契约或其他债权合同。
超过1年的应收利息未收回的原因和对相关款项是否发生减值所作的判断。
41.审计期间应收股利明细表（附表八），列示被投资单位名称、期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、预计收款日期；提供相应的利润分配方案。
超过1年的应收股利未收回的原因和对相关款项是否发生减值的判断。
42.审计期间其他应收款明细表（附表九），列示客户名称、经济内容、是否属于关联方、期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、账龄、已计提的坏账准备、可收回性。
长期未能收回的项目的原因；审计期间内已核销的应收账款明细及内部、税务核销手续。
43.审计期间存货及存货跌价准备明细表（附表十）、生产成本明细表（附表十一）、制造费用明细表（附表十二）、主要原材料、产成品进销存明细表（附表十三）；提供生产成本、制造费用在产成品之间、产成品与在产品之间的分配方法。
与其他单位签订的委托代管存货合同。
提供最近日期的存货盘点的相关资料，包括：存货盘点计划、存货盘点明细表、存货盘点报告，残次、毁损、滞销积压的存货明细表及闲置的时间。
计提存货跌价准备的依据及各转回存货跌价准备的原因、各转回金额占该项存货期末余额的比例。
存货期末余额中是否含有借款费用资本化金额。
44.审计期间待摊费用明细表（附表十四），列示待摊费用项目、原始发生额、受益期间、期初余额、本期增加额、本期摊销额、期末余额。
如其中包括土地、电力使用附加费，期初进项税额等请复印上述合同及税务局核定文件。
45.审计期间可供出售金融资产明细表（附表十五），列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额；提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。
46.审计期间持有至到期投资明细表（附表十六），列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、到期日、实际利率、票面利率、成本、应计利息；提供有关合同、协议等相关文件、存在持续减值情况的证据。
47.审计期间投资性房地产明细表（附表十七），按明细项目列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、房地产用途（出租、持有并准备增值后转让）、计量模式；投资性房地产折旧计算表（附表十八），对采用成本模式计量的按明细项目列示房地产原值、折旧年限、预计残值率、年折旧率、期初累计折旧、本期计提折旧、期末累计折旧；提供有关合同、协议等相关证明赚取租金或资本增值合同等文件、采用成本模式计量的投资性房地产存在持续减值情况的证据、采用公允价值模式计量的投资性房地产公允价值能够持续可靠取得证据。
48.审计期间长期股权投资明细表（附表十九），按明细项目列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、股权比例、核算方法、市价、减值准备、是否已质押；长期股权投资情况明细表（附表二十），按明细项目列示被投资单位名称、注册地、业务性质、股权比例、表决权比例、投资成本、损益调整、其他权益变动、账面余额；提供有关长期股权投资的合同、协议、出资证明、验资、审计、评估报告等文件；提供被投资单位审计期间业经审计的年度会计报表，如无法提供，请说明原因说明；提供计提长期股权投资减值准备的依据。
49.审计期间长期应收款明细表（附表二十一），按明细单位列示期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额、款项性质、账龄、应收资金占用利率、长期未收回款项的原因；提供相关长期应收款发生的原始凭证、确认为坏账损失的证明文件。
50.审计期间固定资产及累计折旧分类汇总表（附表二十二），按类别列示期初余额、本期增加、本期减少、期末余额、折旧方法；固定资产明细表（附表二十三），按资产明细列示资产名称、规格型号、计量单位、数量、原值、累计折旧、净值、开始使用时间、预计使用年限、预计残值率、年折旧率、本年计提折旧、累计折旧、资产净值、资产状况、存放地点或使用部门；提供审计期间固定资产出租、出售、报废等的内部批准文件；报废资产税务备案情况；提供期末固定资产存在减值情况的证明文件。
