第4讲 存款业务

存款账户的管理
1.一个单位只能选择一家银行的一个营业机构 开立一个基本存款账户，不允许在多家银行开 立基本存款账户。
2.开户实行双向选择 3.单位凭当地人民银行分支机构核发的开户许
可证办理基本存款账户。 4.不能出租、出借、转让存款账户
四、存款业务的核算要求
努力使社会闲散资金集中于银行，维护和尊重 存户对存款资金的自主权益。
例题3-1
某公司二季度活期存款帐户的累计积数为 2580000，活期存款的利率为1.425‰，其利息 是多少？并写出会计分录。
利息=2580000×1.425‰÷30=122.55（元）
会计分录
借：利息支出
122.55
贷：活期存款-某公司
122.55
账页计息法
一般使用乙种账页。即有“日数”和 “积数”的帐页。
一 算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行 般 营业机构开立的银行结算账户。 存 款 该账户办理转账结算、借款转存和现金缴 账 存。2003年9月新的《人民币银行结算账户 户 管理办法》不限制一般存款账户的开户数量。
该账户可以现金缴存，但不得现金支取。
临时存款账户：是存款人因临时需要并在规定
余额表计息法
操作
每日终了，将各计息分户账的最后余额按户抄列在 余额表内，当日未发生收付业务的，根据上一日的 最后余额抄列。
按季结息时，在结息日当天，将余额表上的各户余 额从上季度结息日后第一天起，加总至本季度结息 日止（20日），得到累计计息积数。
再乘以日利率，即得到利息数。
例题3-2：计息余额表
利率：0.99%
日期
摘要 借
贷 借或 余额 日 积数
贷
数
9月11日 转收款
10000 贷 10000 3

智能银行存款业务
总结词
智能银行存款业务是指利用人工智能技术为客户提供 个性化存款服务的一种新型业务，具有智能化、个性 化、高效化的特点。
详细描述
智能银行存款业务通过分析客户的消费习惯和财务状况 ，为客户提供定制化的存款方案和理财建议。同时，智 能银行存款业务还利用人工智能技术优化业务流程，提 高服务效率和质量，为客户带来更加优质的存款体验。
包括收款人、转账金额等。
填写转账单
在银行柜台或网上银行填写转账 单，并输入密码。
转账
在柜台或通过网上银行完成转账 操作。
取回凭证
转账完成后，取回转账单作为凭 证。
04
银行存款业务的风险与防范
流动性风险
总结词
流动性风险是指银行无法按照合理的价格及 时地买卖或兑现金融资产的风险。
详细描述
如果银行的存款业务中，大量客户集中取款 或转移资金，而银行无法及时满足这些需求 ，可能会造成资金流动性困难，影响银行的 正常运营。
总结词
网络银行存款业务是近年来随着互联网技术的发展而兴起的银行业务，具有便捷 、高效的特点。
详细描述
网络银行存款业务案例包括网上银行开户、网上转账、网络理财产品销售等。这 些业务通过互联网技术实现了银行业务的线上化，为客户提供了更加便捷、高效 的服务体验，同时也为银行带来了新的业务增长点。
THANKS
05
银行存款业务的创新与发展
网络银行存款业务
总结词
网络银行存款业务是指客户通过互联网进行存款交易的 一种新型业务，具有方便快捷、24小时服务的特点。
详细描述
网络银行存款业务突破了传统银行营业时间和服务地点 的限制，客户可以在任何时间、任何地点通过网络进行 存款交易，无需亲自前往银行。同时，网络银行存款业 务也提供了更加丰富的存款产品选择，满足了客户多样 化的需求。

（3）、专用存款账户用于办理各项专用资金的收 付。
• 单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转 账存入。该账户不得办理现金收付业务。
• 财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易 保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。
• 基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开 发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现 金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批 准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管 理的规定审查批准。
（2）.一般存款账户的使用范围 一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、 借款归还和其他结算的资金收付。一般存款 账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。 （3）.一般存款账户的开户要求 （数量没有 限制）
开立一般存款账户应按照规定的程序办理 并提交有关证明文件。
2020/10/8
Free template from
（二）人民币银行基本存款账户的开立程序
• 1、填制开户申请书（见课本表4－1） • 2、提供规定的证件（见课本表4－2） • 3、填制并提交印鉴卡片 • 4、开户银行审查
2020/10/8
Free template from
（三）人民币银行其他存款账户的开立程序
• 1、一般存款账户的开立程序 • 一般存款账户设置的程序存款人申请开立一般存款账户的，
2020/10/8
Free template from
（2）.基本存款账户使用范围 基本存款账户的使用范围包括:存
款人日常经营活动的资金收付,以及 存款人的工资、奖金和现金的支取。
（3）.基本存款账户开户要求 开立基本存款账户应按照规定的
程序办理并提交有关证明文件。
2020/10/8
Free template from

总结词
企业活期存款是银行最基本的存款业务之一，具有存取灵活、资金流动性强的特点。
详细描述
企业活期存款是指企业可以在任何时候存取的存款，利率相对较低，适用于短期资金存放。银行通常 会对企业活期存款实行余额管理，并提供多种服务，如网上银行、支票等，方便企业进行资金管理。
案例二：个人定期存款业务
总结词
个人定期存款是指个人在银行存入一定 金额，在一定期限内不能提前支取的存款。
智能银行的技术实现是一个重要的问 题，需要具备强大的人工智能技术和 数据处理能力。此外，智能银行的监 管也是一个重要的问题，需要加强监 管力度，确保智能银行的合规运营。 同时，由于智能银行的自动化处理可 能导致一些错误或遗漏，因此需要加 强风险管理和质量控制。
06
银行存款业务案例分析
案例一：企业活期存款业务
详细描述
客户可以选择到银行柜台取款或使用ATM机取款。取款时，客户需要提供取款凭 证，如银行卡或存折。银行会对客户提供的凭证进行核对和记录，无误后将取款 金额减少到客户的账户中。
转账
总结词
客户将账户中的资金转至其他账户，银行进行核对和记录，转账金额减少或增加。
详细描述
客户可以选择到银行柜台或使用网上银行进行转账பைடு நூலகம்转账时，客户需要提供收款方的相关信息，如收款方姓名、 账号等。银行会对客户提供的收款方信息进行核对和记录，无误后将转账金额减少或增加到客户的账户中。
市场风险
市场风险的定义
01
市场风险是指因市场价格波动而导致资产价值损失的可能性。
市场风险的来源
02
市场风险的来源主要包括利率、汇率、股票价格和商品价格等
市场价格的波动。
市场风险的防范措施
03