黄南州诚信财政投资评审中心评审业务
工作流程（修订稿）
第一章总则
第一条为加强财政投资评审管理，规范评审工作程序，保证评审工作质量，根据国家有关法律、法规及《财政投资评审管理规定》、《财政投资项目评审操作规程（试行）》有关规定，制定本工作流程。
第二条中心各部门实施财政投资评审业务时，应严格按照本工作流程的要求，在委托范围内，遵循合法、公正、客观的原则，开展财政投资评审工作。
第二章评审项目接受、下达管理
第三条中心接收项目时，应取得项目评审委托函，委托函需明确委托评审项目的具体内容，包括委托评审性质（概算、预算、决算），项目建设情况等。
第四条中心负责对项目建设单位提供的资料进行核对、整理并逐一登记；对不完整或所提供资料不符合评审工作要求的送审资料，负责协调退回或要求委托单位完善项目资料。对于无工程预（结）算书和工程竣工财务决算报表的项目，不得接受项目委托。
第五条中心根据评审项目内容和性质，提出初步下达意
见，经主任签字审批后，将评审项目下达中心各评审专家。
第三章评审项目初审流程管理第六条各评审专家接到项目评审任务后必须详细了解评审项目概况，收集、整理必要的评审依据，确定项目评审小组及项目负责人，并在小组内进行合理分工。
第七条评审组根据评审项目性质、内容、制定恰当的评审计划和方案，评审计划包括评审范围、评审重点、评审方法、评审时间及评审人员分工等内容。重大项目的评审计划须经中心提出评审意见报主管领导研究审批。
第八条评审组在熟悉评审项目相关资料过程中如发现资料不全或不符等情况，应及时以书面形式向中心反映，由中心负责向建设单位联系补充资料，并详细记录追收资料的时间，初审组不得自行接收补充资料。
第九条根据评审需要，进行现场踏勘时，初审组须向中心提交经中心主任同意登记备案的项目现场踏勘申请表，由中心联系并派人参加。
第十条进行现场踏勘的项目，应编制项目核实情况表，并经初审组全部人员和项目单位签字（盖章）确认。
第十一条严格落实项目主审责任制，工程人员和财务人员要加强沟通，确保评审数据结论一致，对于评审中发现的重大问题，应及时向主管中心主任汇报。
第十二条初审组在评审工作中遇到确需由建设单位或施
工单位进行解释说明的事项，应以书面形式整理汇总后，报中心办理。
第十三条中心和业务部负责人共同督促初审组按照下达的项目审核时间和评审方案，按时完成评审工作。
第十四条初审组工作结束后，按照统一格式和标准填写初审意见表，编写初审小结，并将全部审核资料（包括评审方案、工程量计算底稿、初审意见表，小结等）报送中心进行复审。初审组应对所提供复审资料的完整性、准确性负责，并应一次性交清。
第四章评审项目复审流程管理
第十五条中心根据项目性质，下达复审任务。并将复审资料一并提交复审部门。复审资料包括：项目初审任务书（初审组签字确认），廉政承诺书（初审组签字确认），项目评审方案，现场踏查记录表，初审意见表，评审组与建设单位交换意见的记录，初审小结等。
第十六条复审稽核阶段应着重审查初审人员的审核依据、方法及审核报告（初稿）的合法性、合理性、准确性。复审稽核人员原则上须是具备中级以上职称的人员，应熟悉国家有关法律法规和财政投资评审相关程序。重大项目、特殊项目、可由中心召开专家会议形式进行复审。
第十七条评审项目复审稽核工作包括以下内容：
1、初审是否执行中心审核程序：
2、评审方法是否正确，量、价、费得计算是否正确；
3、财务管理及会计核算是否执行有关财务会计制度，成
本核算，资金来源和使用情况反映是否真实、准确;
4、有无齐全的工作底稿，结论反映的主要问题定性、定
量是否恰当、准确，与相关资料是否一致；
5、重大事项说明是否准确，表述是否清楚，证据是否充
分等。
第十八条初审组成员和复审人员对项目评审结论不能达成一致意见时，由中心组织对评审项目进行会审，形成一致意见。
第十九条评审项目复审工作结束后，评审组以书面形式提交反馈意见，由中心负责与建设单位交换意见，任何人不得自行将评审结论提交建设单位。中心在取得建设单位书面反馈意见的同时，负责廉政回访。建设单位持有不同意见，中心会同初审组、复审人员对反馈意见进行复核、答复，保证项目结论的准确性。
第五章评审意见审批流程管理第二十条评审项目复审结束后，将审核情况报送主任复核后，报主管部门领导审批后正式对外报送审核结论，未经审批项目不得加盖中心公章。
第二十一条州财政局有关业务科室委托的项目评审任务，无论投资大小一律由评审组撰写专报，经中心主任签发后，报主
财政投资评审工作的的风险点与防控措施随着城市建设的快速发展和城市公益性基础设施建设规模的不断扩大，在评审规模不断扩大的同时，通过强化内控机制、拓展评审职能，积极构筑起了政府投资项目管理的防火墙，较好地实现了规范政府投资行为、提高政府投资效益的工作目标。在这样的背景下，如何在实际工作中既充分发挥好评审职能，又有效规避风险，已经成为当前财政投资评审工作亟待解决的重大课题。本文旨在厘清财政投资评审工作风险的成因、危害和表现形式，并就如何控制、防范和化解风险提出对策建议。 一、政策法规风险 财政投资评审的政策法规风险，主要源于相关政策法规的缺失。我国的财政投资评审工作已经开展十余年，但相关政策和法律法规建设远落后于评审工作实践，评审活动仍面临缺乏明确、直接的法律依据和政策支持的尴尬局面。财政投资评审工作，作为代表政府对投资行为进行监督管理的重要手段，工作的开展，必须有章可循、有法可依。相关法律、法规的缺失，使财政投资评审工作在依法、规范发展方面存在风险。 针对政策法规风险，建立健全专项法律法规。宜昌市财政局应结合本地财政投资评审实际，进一步健全和完善地方性财政投资评审制度，制定具有权威性、严肃性和稳定性的地方性规章，用制度规范来促进财政投资评审工作，使评审工作在公开、公平、公正的机制下健康发展。
二、定位风险 1.目前，国家还未对财政投资评审部门的机构设置、管理职能及运行体制等作出统一规定。实际工作中，财政投资评审工作既要履行行政管理监督职责，又要行使社会中介服务职能。纵观全国的财政投资评审机构，有行政管理类的行政机关，有参照公务员法管理的事业单位，有财政补助、自收自支的事业单位，还有个别的从属于财政监督检查机构。职能定位不清，给财政投资评审工作的开展，带来了运行体制上的风险，既影响了财政投资评审工作的职能界定，又弱化了各级财政投资评审部门之间的组织管理，严重制约了财政投资评审工作的可持续发展。 2.从评审深度上看，财政投资评审工作仍停留在工程概、预、结算造价的审查上，而对影响项目投资关键的可行性研究论证、初步设计、施工图设计等阶段还没有发挥作用。这也严重制约了财政投资评审工作作为财政监督管理重要手段的作用发挥。 针对定位风险，完善财政投资评审工作职能。应结合当前进行的事业单位改革和职能转变，进一步明晰财政投资评审机构的职能定位，解决阻碍财政投资评审工作科学发展的体制机制问题。 三、廉政防控风险 1.廉政风险，是指实施公共权力的主体产生或发生滥用公共权力谋取私利的可能性，通俗说，就是指公职人员在执行公务或日常生活中发生腐败行为的可能性。任何掌握公共权力的部门和个人都客观存在发生腐败行为的风险，每个有一定权力的岗位都存在着廉政风险。
业务流程 （一）项目受理和筛选 项目信息来源主要有：创业企业直接联系、朋友介绍、中介机构介绍、其他创业投资机构推荐、商贸洽谈会等。根据本公司的背景和条件，保持与政府相关部门、中介机构、金融部门的沟通与合作。 在受理项目后，根据公司的投资范围和原则进行初步筛选，对符合条件的项目予以立项并提交公司经营例会通过，同时指定项目经理。 （二）项目评估和审查 投资总监跟踪、审核企业相关信息资料，编制项目考察费用预算报总经理审批。辅导企业编制完整的商业计划书，并核实其真实性。 在审查企业的商业计划书时，除了首先要审查商业计划书是否完整，企业的历史沿革、现状等基本信息是否真实可靠外，应重点审查企业的产品（或服务）、营销模式、组织管理体系三大方面是否完善可行，企业的财务分析与预测是否真实、客观，企业的风险提示因素是否全面、到位，等等。 期间，投资总监与被投资企业管理层要有充分、详尽的沟通。此举，一方面有助于考察管理层的综合素质；另一方面则在于进一步核实项目的主要事项，也为投资方式、退出路径等后续谈判以及项目监督和管理做了一些有力的铺垫工作。 （三）项目立项、尽职调查 根据收集的基本资料、项目分析会情况，判断企业是否具有投资价值，是否立项。对具有投资价值、符合条件的项目予以正式立项，项目经理通知企业接受项目调查组的尽职调查。 对企业的调查应根据投资公司的调查提纲来完成尽职调查，根据企业提供的资料，初步确认项目的重点考察领域，在企业实地考察时需要注意以下几方面：与企业法定代表人及其他高管人员面谈，特别关注企业实际控制人的管理理念以及对企业未来的发展战略，并查询关联企业的情况。 完成尽职调查后，投资管理部门按调查结果填写调查报告。尽职调查报告应包括两个层次的内容，一是对项目本身的考察和论证；二是投资管理部门根据尽职调查的结果，还要对创业项目本身进行基本的风险评估（包括技术风险、市场风险、政策风险、管理风险）和审慎的投资回报预测，并提出可供参考的投资建议：拟投资金额、投资期限、主要投资方式；新公司的管理架构；可行的退出途径等。 在投资部门进行尽职调查过程中，公司风险控制部在财务、法律角度上对企业的信誉状况和信用等级，财务数据的真实可靠性，有无重大经济纠纷和法律诉讼等方面进行调查和审核。 （四）项目初审和决策 在商业计划书和尽职调查报告基础上，公司总经理主持对项目的初审会，参与人员包括投资管理部资产、管理部负和风险控制部相关人员。 项目初审围绕创业企业提供的商业计划书和投资部门撰写的尽职调查报告进行，重点审核拟投资项目的投资范围、原则、方式、退出机制等，并对各个文件进行实质性审查。初审会通过的拟投资项目，由项目经理负责组织投资协议书、合资公司章程以及其他相关文件的起草工作。商业计划书、尽职调查报告、投资协议书等相关资料，经过法律顾问审核认定，并出具法律意见书后，报投资评审会审议批准。投资评审委员会成员在 收到项目有关资料后进行项目决策。正式合约签订后，资产管理部门根据投
投资评审工作流程及文字说明 A、项目评审操作流程图 B 一、建设单位应准备的资料及需做的工作 （一）资料准备 落实好建设资金后备齐以下资料送财政评审。 1．预算评审应准备的资料：立项批文、投资计划或资金预算文件，项目建设施工图及图纸审查报告，工程量清单预算编制书及编制说明，地勘报告等评审资料。 2．决算评审应准备的资料：经建设单位审查认可的工程决算书，其内容包括招标预算控制价、招标文件、中标单位的投标预算和施工方案、施工合同、主要建设材设备的购置发票和合同、工程量变更批文、施工现场的各方签证等相关资料。 (二)评审资料齐备后送财政局相关（与项目资金来源相关的业务股室）业务股室安排评审，并填写送审函由业务股交评审中心（附：送审函式样）。 （三）建设单位在评审中心领取初审结论并在规定时间内反馈意，以便及时
将评审情况报告财政局； （四）在财政局业务股领取评审批复。 二、财政局经办业务股需做的工作 审查资金来源是否全部落实，送审项目的预算是否完整（主体、附属工程预算是否需一次性编制完备）。 （一）业务股经办人员检查立项文件、投资计划和资金预算文件，核实投资规模是否在立项范围（主体和附属工程需编制完整），建设资金是否全部落实（送审预算不宜超过该工程全部建设资金的125%）； （二）业务股审查资料后填写项目评审委托通知书，通知书填写内容包括：立项文件号、投资计划和资金预算文件号及金额，投资规模，本次送审金额，送审单位评审联系人姓名及联系电话，送审资料等。通知书一式两份：评审中心和送审单位各一份（附：评审委托通知书式样）； （三）协调评审中心和送审单位之间的工作；批复评审报告。 三、评审中心应做的工作 评审中心接收到财政局的评审委托通知书后审查技术资料并安排评审。 1．工程技术人员 （1）全面了解评审项目情况，重点审查施工图纸及其图纸评审报告、地勘报告、预算编制及其编制说明等技术资料是否符合现行法规且具备评审条件。资料齐全的由评审中心负责人安排评审，对不符合评审条件的审查人员要口头或书面通知送审单位原因或应补充的资料。 （2）复核初审结论（含初审结论反馈意见表），把好评审质量关。对评审的材料价格存在异议或评审有分歧的，由项目负责人提出初步意见提交中心或协调
政部关于印发《财政投资评审管理规定》的通知 财建〔2009〕648号 财政部（投资评审中心），各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：为指导财政部门及财政投资评审机构开展财政投资评审工作，规范财政投资评审行为，提高财政投资评审工作效率，我部对《财政投资评审管理暂行规定》（财建〔2001〕591号）的有关内容进行了修订。现印发你们，请遵照执行。执行中有什么问题，请及时反馈。 财政部 二○○九年十月十四日 财政投资评审管理规定 第一条为加强财政投资评审管理，规范财政投资评审行为，依据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、《基本建设财务管理规定》等法律和行政规定，制定本规定。 第二条财政投资评审是财政职能的重要组成部分，财政部门通过对财政性资金投资项目预（概）算和竣工决（结）算进行评价与审查，对财政性资金投资项目资金使用情况，以及其他财政专项资金使用情况进行专项核查及追踪问效，是财政资金规范、安全、有效运行的基本保证。 财政投资评审业务由财政部门委托其所属财政投资评审机构或经财政部门认可的有资质的社 会中介机构（以下简称财政投资评审机构）进行。其中，社会中介机构按照《政府采购法》及相关规定，通过国内公开招标产生。 第三条财政投资评审的范围包括： （一）财政预算内基本建设资金（含国债）安排的建设项目； （二）财政预算内专项资金安排的建设项目；
（三）政府性基金、预算外资金等安排的建设项目； （四）政府性融资安排的建设项目； （五）其他财政性资金安排的建设项目； （六）需进行专项核查及追踪问效的其他项目或专项资金。 第四条财政投资评审的内容包括： （一）项目预（概）算和竣工决（结）算的真实性、准确性、完整性和时效性等审核； （二）项目基本建设程序合规性和基本建设管理制度执行情况审核； （三）项目招标程序、招标方式、招标文件、各项合同等合规性审核； （四）工程建设各项支付的合理性、准确性审核； （五）项目财政性资金的使用、管理情况，以及配套资金的筹集、到位情况审核； （六）项目政府采购情况审核； （七）项目预（概）算执行情况以及项目实施过程中发生的重大设计变更及索赔情况审核； （八）实行代建制项目的管理及建设情况审核； （九）项目建成运行情况或效益情况审核； （十）财政专项资金安排项目的立项审核、可行性研究报告投资估算和初步设计概算的审核； （十一）对财政性资金使用情况进行专项核查及追踪问效； （十二）其他。 第五条财政投资评审的方式： （一）项目预（概）算和竣工决（结）算的评价与审查。包括：对项目建设全过程进行跟踪评审和对项目预（概）算及竣工决（结）算进行单项评审。 （二）对财政性资金使用情况进行专项核查及追踪问效。 （三）其他方式。 第六条财政投资评审的程序： （一）财政部门选择确定评审（或核查，下同）项目，对项目主管部门及财政投资评审机构下
财政投资评审业务委托合同 **评审[20**]号 项目名称： *******制
财政投资评审业务委托合同 委托单位：********** 评审中介机构： 根据《中华人民共和国合同法》、《财政部门委托审价机构审查工程预（结）算、竣工决算管理办法》、《财政投资评审管理规定》、《******管理暂行办法》等相关规定，结合**财政投资评审工作，双方协商一致，签订本合同。 一、委托单位委托审价机构为以下项目提供投资评审服务： 1. 项目名称： 2. 服务类别： 二、委托单位应负责与建设单位的协调工作，及时提供评审所需资料。 三、审价机构要严格遵照行业相关法律、法规和**投资评审相关规定及要求，本着真实、客观、负责的态度认真完成评审任务，并对出具的审核报告的合法性、真实性、准确性、客观性、完整性负责。 四、本合同的评审业务自年月日开始实施，至年月日完成。 五、评审费用：双方同意按照《******财政性投资项
目评审委托付费意见》的规定及采购合同确定优惠率支付评审费用。 六、本合同一式二份，双方各执一份，评审任务完成后失效。 附：廉政承诺书 委托项目明细表 资料交接清单 委托单位：（盖章）评审中介机构：（盖章） 负责人：负责人： 年月日年月日
廉政承诺书 ******： 我单位受委托在项目的评审中，将严格遵守国家有关法律法规及廉政建设的各项规定，并郑重承诺如下: 一、对本单位的相关人员进行经常性的廉洁自律教育，并督促其在工作中自觉遵守以下规定： （一）不以任何形式向评审对象借钱借物和报销个人开支费用； （二）不索要和收受回扣等好处费，不接受礼金、有价证券和贵重物品，不以任何名义索贿、受贿、接受馈赠； （三）不参加可能影响评审公正的宴请和娱乐活动； （四）不要求、不接受评审对象为其住房装修、婚丧嫁娶、家属和子女的工作安排以及出国、出境等提供方便； （五）不向评审对象介绍家属或者亲友从事与项目工程有关的任何经济活动； （六）不为谋取私利擅自与评审对象人员就工程项目评审问题等进行私下商谈或者达成默契； （七）不要求和接受评审对象无偿提供通讯工具、交
四川瑞达峰投资有限公司 投资业务的基本流程 投资业务的基本流程（流程图）： 1、客户以书面形式提出投资申请(申请的主要内容：客户基本情况、金额、用途、担保方式、还款来源及方式等)，并提供相关资料。 2、客户经理受理,填制《投资业务调查申请表》,经客户经理及部门负责人、业务副总签字同意后，交风控部登记，并经风控部负责人及风控副总同意后，安排尽职调查人员同客户经理一道调查。 3、到企业进行实地调查（评估）求证，并补充收集相关资料 4、根据调查情况，认为有可操作性的项目客户经理撰写《调查报告》，并将撰写好的《调查报告》经本人签字，交部门负责人、分管业务副总审签同意后，连同相关资料递交风控部作投资尽职审查；被否定的投资项目，填写《被否定投资业务调查结论表》经业务副总、风控副总、总经理签字同意后，客户经理尽快通知申请人
5、风控部尽职调查人员撰写《尽职调查报告》、并将撰写好的《尽职调查报告》经本人签字，交部门负责人审签同意后，连同相关资料递交合规部进行法律审查 6、法律审查人员根据审查情况撰写《法律审查报告》，经本人签字，交部门负责人、分管风控副总审签同意后，交投审会办公室（投审会办公室设在合规部） 7、投审会办公室经办人员报告投审会主任委员（由总经理兼任，并作为投审会的主持人），由投审会主任委员确定会议召开时间。投审会办公室负责筹备投审会会议，并通知各位委员开会时间，提前一天将项目审议相关报告发给各位委员审阅，并作好会议记录。会上采取一个项目一议的原则：先由客户经理介绍调查情况；再由风控部尽职调查人员作《尽职调查报告》；后由合规部法律审查人员作《法律审查报告》。投审会委员再进行提问审议、投票，并当场公布投票结果 8、特殊情况下，客户经理可申请投审跑签程序。客户经理填写跑签项目报告，交分管风控副总、总经理审签项目会签审批表（跑签）后，开始执行投审跑签程序。
广东省财政投资评审中心的主要职能为: 1、审核财政投资项目的工程预算(包括标底)。 2、审核财政投资项目工程竣工决算。 3、参与财政性基本建设投资项目的可行性论证、初步设计方案的评估、工程造价治理、材料采购、竣工验收等相关工作;参与工程项目的政府采购及招投标。 用户需求 财政投资评审工作是财政预算治理的重要组成部分，主要侧重于运用工程造价专业技术优势，对预算支出进行审核，为财政项目支出预算的编制提供可靠依据，通过对项目的事前、事中和事后的审核，为财政支出预算管提供准确的信息和政策建议，以强化财政监督治理职能，提高财政资金使用效益。作为财政的一项固有职能，财政投资评审工作在加强财政投资监督治理，提高财政投资效益，构筑公共财政框架方面具有十分重要的意义。 广东省财政厅信息化规划，建立财政投资评审资源共享系统平台，如财政投资项目库、投资评审法规库、工程材料价格信息库、评审人才专家库和效益评价指标库等信息系统，不仅对财政投资评审工作有很大的帮助，同时也可以加强财政部门的宏观治理。 基于此规划要求，广东省财政投资评审中心提出，在满足目前办公需求基础之上，搭建一个软件平台，通过该软件平台基础，实现目前业务流程的办公自动化、内部治理工作的办公自动化，并且为以后的系统扩张提供标准接口。 评审中心希望，通过该系统的建设，降低员工的劳动强度，减少评审认证矛盾，提高评审工作效率。同时依据国家、省、市有关规章制度的规定，结合自身工作特点，实现一个优秀的项目评审过程自动化处理系统，成为广东省财政评审的排头兵。 解决方案 基于广东省财政厅市财政投资评审中心的需求，广州市殷雷信息技术有限公司凭借资深建设项目的信息化治理经验，推出基于微软.net技术面向财政投资评审行业的综合治理系统，该系统由两个功能性子系统组成:评审业务治理子系统和行政办公治理子系统，2个子系统之间方便自由切换。 评审业务治理子系统提供财政性资金投资项目的工程概算、预(结)算、决算的审核工作和竣工财务决算审核，以及一些财政性专项资金的评估与审核。 行政办公治理子系统采用红帆https://www.doczj.com/doc/ad450941.html,办公自动化模块集成，提供公文治理、行政治理、财务治理、档案治理和人力资源治理等职能部门应用。
投资业务流程及操作 一、投资方式:股权投资(合资合营),债权投资(资产抵押〉。 1、合资合营按实际投资比例划分股份(甲方的实际资金到位,乙方的实际资产评估),各自应得实际利润按股份比例分配。 2、债权投资:投资方收益为收取年固定回报率形式,借债方须以资产作抵押/. 二、投资对象： 高成长性的中小型企业； 项目优良的房地产企业； 以高新技术改造传统产业的项目； 技术领先，具有自有知识产权，未来产品市场前景广阔，处于“种子期”、“导入期”或“扩张期”的项目。 三、投资领域: 机电一体化、电子信息、计算机领域、新材料、能源交通、环保节能、旅游、现代农业、新型建材、林业、化工、医疗设备、房地产、基础设施、生物制药工程、黄金采选、粉丝加工等高新技术产业。 四、投资业务流程与内部操作： 投资业务流程是投资业务开展的基础，业务流程的设计关系到投资项目的运作效益和投资的风险控制水平的高低。主要操作分以下七个阶段。 （一）接洽项目
1、提供咨询：由综合业务部业务接待主动向客户介绍、传递相关投资信息,说明本公司资金投放意向、投资的对象、条件、额度、期限、回报率等有关规定,洽谈、沟通、探讨投资项目的可能性,交流投资相关资料。 2、资格条件初审：主要包括法人名称、性质、所属行业、企业简介、经营年限、经营情况、财务状况、法人代表及主要管理人员的品行素质和专业技术水平、投资金额和期限、投资回报率、借债方资产抵押、投资项目的政府批准文件、项目可行性报告等。 （二）项目审定 1、综合业务部初步立项，确定项目经理和协理责任人，负责对项目进行调研评估! 2、项目经理根据投资合作人提供的可行性研究报告，分类该项目所属行业，确认投资规模、投资回收期和回报率是否可行! 3、项目实地考察：针对具体项目提出调研提纲，有计划地展开考察调查，进一步分析产品方案、市场预测、投资估算、财务评价等。评估该项目的可行性、效益性、安全性，分析投资的风险点以及投资后的主要风险因素和防范措施。 4、评价报告：评价报告一般由客户评价、项目评估、投资回收期和回报率等组成。评价报告要求内容详细、数据准确、及时完整，字迹端正、清楚，要素齐全、准确无误。阐明是否同意投资的倾向性意见，提出是否正式立项的书面报告。 5、项目经理、协理责任人、业务部主任详细分析评估调查报告，做出初步结论，并签署意见。 （三）项目评审
财政投资项目报审资料范本 鲁山县财政投资评审中心 二〇一三年三月 前言 财政投资评审主要为政府投资管理服务。从宏观的角度上讲，财政投资评审是政府的投资参谋和助手，为合理有效地配置和使用公共资金，提供投资信息和政策建议，减少和避免政府投资的失误；从微观的角度讲，财政投资评审为政府投资具体项目的监管服务，行使业主对政府投资项目的部分职能，合理控制工程造价。 为加强政府投资建设项目的预算管理，推进财政管理的科学化、精细化，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《中华人民共和国政府采购法》、财政部《基本建设财务管理规定》和《财政投资评审管理规定》等法律、法规的规定，财政投资评审中心运用专业技术手段，从工程经济和财政财务管理方面，对财政预算内基本建设资金（含国债）建设项目、专项资金建设项目、政府融资投资建设项目、其它财政性资金安排的建设项目等进行审查和评价。 合格的上报资料，是加快评审进度，提高评审效率的前提；是为上级领导决策提供准确数据的基础；也是项目实施和验收的依据。为规范财政投资评审行为，加快评审进度，提高评审效率，我局编制该范本，希望各项目单位严格按照文本要求的资料进行报审。
目录 4 一、财政投资评审项目流程 图……………………………………………… 5 二、工程评审通知 书………………………………………………………… 三、现场签证 6 单……………………………………………………………… 四、预算类报审资料的要 7 求………………………………………………… 8 五、决算类报审资料的要 求………………………………………………… 9 六、工程联系单、工程变更单、工程签证单的使用范 围…………………… 13 七、建筑安装工 程…………………………………………………………… 14 八、公路道桥及市政工 程…………………………………………………… 15 九、园林绿化工 程…………………………………………………………… 16 十、电力、水利工 程………………………………………………………… 十一、房屋改造、装饰工18
财政投资评审中心工作总结评审工作经验交换发言提纲 1、机构建设情况： 我区财政投资评审中心于2007年5月正式成立，为财政局下属全额拨款事业单位，核定事业编制3人。现有人员2名，其中主任1名，工作人员1名。 2、评审的内容及范围： 目前评审中心根据青府发[2007]9号文《关于加强政府投资工程预算审查的通知》展开了招标控制价（含工程量清单）的评审工作，凡是投资额在1万元以上的项目均纳入了评审范围；根据青府发[2007]49号文《关于加强政府投资项目工程预算审查工作的补充规定的通知》展开了设计变更的评审工作，评审的范围为工程单次或单项变更造价占合中标同价5％以上或金额30万元以上的变更。 3、评审流程： 1、招标控制价评审工作流程：①评审中心根据立项报告或政府领导指示（<20万元项目）接件审查送审资料；②组织中介机构查看工程现场；③中介机构独立对工程量价费进行独立评审；④召开审查见面会，审查中介与预算编制中介单位进行核对；⑤初审结果提交评审中心进行复核；⑥复核无误后由审查中介出据审查报告和工程量清单；⑦评审中心根据审查报告下达招标控制价通知，建设单位根据招标控制价和工程量清单组织招标。 2、设计变更评审工作流程：①建设单位提出变更项目，发改、财政、审计、监察现场会签确认；②建设单位将变更方案报区政府审批；③政府同意后建设单位将变更增加预算报评审中心审查；④评审中心组织中介查看现场；⑤中介机构独立展开评审工作；
⑥交换设计变更评审意见；⑦评审中心下达增加预算审查通知。 4、介绍1下我区评审几点具体做法，供大家鉴戒和参考 1、向建设单位提供了由财政局下达的招标控制价通知两份、招标控制价审查报告两份、工程量清单1份。为避免建设单位篡改工程量清单，我们出据的工程量清单除有资质审查中介在预算控制价处鉴章外，还对工程量清单加盖了骑缝章，同时将每一个项目的工程量清单提供给审计局，竣工审计时可检查招标工程量清单是不是有改动，从而保证招标控制价与工程量清单的1致性。 2、为分摊材料价格风险，我们在工程量清单编制中1是根据项目的具体情况将影响投资较大的、价格波动较大、有信息价的几项主要材料设置为可调材料，调差的风险幅度值为5%，具体调差办法按成建价发[2008]2号文履行。2是将1些造价信息上找不到的大宗安装、装潢材料设置为暂估价，在施工材料采购前由建设、施工、监理3方进行认质认价。 3、加强评审工作底稿、规范评审档案。中心建立了工程造价资料库系统，对每一个评审项目实行连续编号，实行纸质文档和电子文档同时存档，并要求事务所将将项目的工作计算底稿电子文档归集评审中心存档，实现了项目的有序化管理；同时对1些有代表性的工程项目的工程结构特点、主要材料消耗指标和具体经济指标等进行了分析、整理，从而在项目评审时迅速找到评审的重点 5、通报1下2007年、2008年项目评审的情况 1、2007全年共审结项目373个，送审金额13.6亿元，审定金额12.4亿元，审减金额1.2亿元，平均审减率为8.88%。 2、2008全年共审结项目405个，送审金额26.5亿元，审
投资公司业务规划 一、目前投资公司业务开展范围 投资公司是以自有资产进行投资，并以投资作为主要经营业务的公司。投资公司经营范围中的“投资”是指该公司投资某行业、产业的范围，而不表示该公司直接经营该项业务。投资公司除投资外，可以直接经营其他业务，直接经营的业务，属于法律、行政法规规定须报经审批的，应报有关部门审批。 目前大多数投资公司做专项投资，例如期货投资、黄金投资、产权投资、股票证劵投资、信托投资等，这些投资业务对专业技术要求高，发展需要长期的筹备，不很适合现在公司的发展。也有一部分投资公司是对高科技项目、对为满足市场需求更新换代的产品和技术、对新开放的行业、对新的经营服务方式等的投资。 二、如何做好投资项目 想要做好投资首先应做好尽职调查，投资前的准备工作是一个严格挑选的过程，要充分对要投资的企业的历史情况、管理团队的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的了解和审核，并对调查及核查的结果进行分析和作出相应专业判断。 三、公司投资的意向及利润 对工业企业项目的投资：工业是国家的支柱产业，工业一般毛利润20%-30%；在工业企业急需周转的时候给予适当投资，其风险小，利润回报高，本着救急不救穷的原则。
服务业、旅游业也是高利润产业，其成本小，利润大。主导因素在于管理团队，经营思路。投资风险大，利润回报高。 对房地产业项目投资： 1、房地产过桥资金；只做下游不做上游，要求“四证”齐全（《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》），企业要做到过桥资金到位后，产权证到位，产权证到位后银行贷款到位，银行贷款到位后还过桥款立即到位。此方案投资风险小（楼盘以开建变数少）、回报率在年利率20%-36%以上。 2、直接投入房地产项目，此方案投资用量大、投资合作性强、投资回收期长、投资风险大、投资回报率高。不过现在房地产低迷不定不易投资。 总之，对房地产后期投资、对工业项目投资，其资金安全性高，回报率高；投资服务业、旅游业、创业高科技项目、房地产项目等资金风险大，回报率高。 四、怎样才能控制风险，保证投资资金的安全性，合法性 想要控制风险，就要严格执行公司业务流程，做好风险分析、风险监控、风险转移。要选择一个具有持续竞争优势的企业才能够保持盈利，一般有几个数据指标：自由现金流＞销售收入的5%；净利润＞销售收入的15%；净资产收益率＞15%；资产收益率＞6%。 对项目投资、创业投资、风险投资流程如下：
投资评审工作流程及文字说明Ａ、项目评审操作流程图 ? B、建设单位财政局评审中心需做的工作 一、建设单位应准备的资料及需做的工作 (一)资料准备 落实好建设资金后备齐以下资料送财政评审。 1．预算评审应准备的资料:立项批文、投资计划或资金预算文件,项目建设施工图及图纸审查报告，工程量清单预算编制书及编制说明，地勘报告等评审资料。 2.决算评审应准备的资料：经建设单位审查认可的工程决算书，其内容包括招标预算控制价、招标文件、中标单位 的投标预算和施工方案、施工合同、主要建设材设备的购置
发票和合同、工程量变更批文、施工现场的各方签证等相关资料。 (二）评审资料齐备后送财政局相关(与项目资金来源相关的业务股室)业务股室安排评审，并填写送审函由业务股交评审中心（附:送审函式样）。 （三）建设单位在评审中心领取初审结论并在规定时间内反馈意,以便及时将评审情况报告财政局; （四）在财政局业务股领取评审批复。 二、财政局经办业务股需做的工作 审查资金来源是否全部落实,送审项目的预算是否完整(主体、附属工程预算是否需一次性编制完备)。 (一)业务股经办人员检查立项文件、投资计划和资金预算文件，核实投资规模是否在立项范围（主体和附属工程需编制完整），建设资金是否全部落实（送审预算不宜超过该工程全部建设资金的１25％); （二)业务股审查资料后填写项目评审委托通知书,通知书填写内容包括:立项文件号、投资计划和资金预算文件号及金额,投资规模，本次送审金额,送审单位评审联系人姓名及联系电话，送审资料等。通知书一式两份：评审中心和送审单位各一份（附：评审委托通知书式样）; (三）协调评审中心和送审单位之间的工作；批复评审报告。
一、工作目标 财政投资评审中心得工作目标就是:规范与加强财政投资评审管理与监督,运用专业技术手段与预、决(结)算审核方法,对财政投资项目进行审核与评价,力求使财政投资项目造价最合理,尽量提高财政资金得使用效益。 二、操作程序 按照财政部财政投资评审得“暂行规定”、“操作规程”要求与《津市市财政投资评审管理暂行办法》结合我市评审工作得实际,评审中心在接受委托后将坚持按以下程序开展工作: (一)、前期准备阶段
1、组织项目评审小组。接到评审任务后评审中心组织项目评审小组。评审小组对该项目组织全过程评审并对评审结论负责。 2、资料审查。评审小组对建设单位得申请报告、送审资料与相关业务股室签署得资金来源及意见得完整性进行审查,由建设单位填写预(结)算送审资料登记表,如有漏报应要求及时补报,并详细记录追收资料得时间,由评审组长与建设单位共同签收。评审中需要追报得资料建设单位应及时送达。 3、制定评审方案。由评审组根据项目实际情况制定评审方案,评审方案应包括项目评审程序、评审方法、评审内容、需勘验得隐蔽工程、评审时间。评审方案经评审中心主任认可后实施。 4、开展学习培训。根据项目得具体评审内容及要求开展业务技术培训,组织评审人员学习相关政策文件与专业资料。 (二)、项目评审阶段 1、项目初审。评审小组根据评审方案对项目进行全面审查,必须到项目现场勘察、核实建设标准、建设规模、建设内容与工程量等;对评审重点、难点与疑点内容要在现场书面取证、量度、拍照以备查,反复核实、仔细计算;对评审中发现得问题与不足,应详细记录与计算,及时向评审中心领导汇报,并提出解决方案,同时要求建设单位给予解答;评审工作底稿必须及时、准确、规范、完整,存入项目档案。评审报告披露问题应充分,要有分析,有评价,有建议;初审完成后由初审人员签署初审意见。 2、项目复审。复审主要对评审原则、依据、方法就是否合法、合理,计算就是否准确,运用政策尺度就是否一致。对项目投资进行复审,发现疑问,必须查阅初审工作底稿,核实清楚。复审得内容应形成工作底稿,复审过程中随时与评审组长沟通,补充材料,并取得一致意见。 3、初步评审结论。初步评审结论要对评审项目及其委托要求有全面得反映,包括对项目得基本情况、资金来源渠道得表述要清楚准确,对审增审减得原因要依据充分、计算准确。对评审中发现得问题,既要客观披露,提出合理得处理意见,又要阐明文件、法规依据;对发现得重大问题,要作重点说明。 4、与建设单位交换意见。对于形成得初步评审结论,经评审中心领导审查后,由评审组(2人以上)与建设单位交换意见;建设单位对初步评审结论有异议得必须出具书面意见说明理由;评审中心原则上不单独与施工单位交换意见,若需要施工单位参与时,必须与建设单位同时参加。 5、对建设单位提出得异议内容,评审中心须进行复查,根据确认得情况进行调整,并在工作底稿中说明调整得理由、依据、计算调整得额度。
股权投资业务流程指引 1、项目搜集 创业投资公司的项目主要有三个来源：（1）依托创新证券投资银行业务、收购兼并业务、国际业务衍生出来的直接投资机会，投资对象为准三板企业、准二板上市企业、准主板上市企业。它的特点是贴近资本市场，退出渠道畅通，资金回收周期短，回报较为丰厚；（2）与国内外创业投资公司结为策略联盟，互通信息，联合投资；（3）派出专门人员跟踪和研究国内新技术以及资本市场的新热点，通过项目洽谈、寄送资料、报刊资料、电话查询、项目库推荐、访问企业或网上搜索等方式寻找项目信息，作好项目储备。 2、项目初审 项目投资经理在接到商业计划书或项目介绍的七个工作日内，对项目进行初步调查，提出可否投资的初审意见，编写《投资价值初步分析报告》并填制《项目概况表》。项目经过初选后分类、编号、入库。 3、签署保密协议 如有需要，在要求提供完整的商业计划书之前，项目投资经理应与企业签署保密协议。若企业一开始提供的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。 4、立项申请与立项 项目初审后认为需要对企业做进一步调查研究的，由研究员编写《项目前期调研报告》，并由项目投资经理填写《立项审批表》，一同报公司项目考评会批准立项。经批准的项目可以进行尽职调查工作。 5、尽职调查 立项批准后，组织尽职调查团队到项目企业进行尽职调查，并填写完成企业《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目组编写完整的《投资建议书》。尽职调查一般应在二十个工作日内完成。 6、投资决策委员会审查 董事会下设投资决策委员会，由该委员会代董事会行使投资决策权。投资决策委员会采用会议及信函两种工作方式，投资项目应取得投资决策委员会简单多数通过，当投资决策委员会中对所提交讨论的投资项目赞成与反对票各占1/2
一、财政投资评审工作流程 （一）财政投资评审中心负责资料的收集 1.预算评审资料：项目送审报告书、立项文件、资金文 件、地勘报告、经审核的施工设计图纸、预算书（含电子文件）、主材单价（为运到工地且含税、土建工程除外）、工程项目批准建设有关文件及其它资料。 2.结算资料：项目送审报告书、立项批文、招标文件、 地勘资料、投标文件、中标通知书、工程承包合同及补充协 议、竣工验收证书、施工图设计图纸、竣工图纸、地基验槽 记录、隐蔽工程检验记录、设计变更、现场签证单（收方记录）、安全文明施工措施费率测定表（土建工程）、施工企业 规费证（土建工程）、施工单位编制建设单位初审的结算书 及其它资料。 (二 )评审机构评审环节 1.接受评审中心的委托，接收资料； 2.安排具备相应审核资质的评审人员审核； 3.评审过程中需要完善资料的； 通知财政投资评审中心项目负责人---- 财政投资评审中 心项目负责人通知建设单位完善相关资料---- 建设单位完善的资料，经评审项目责任人签署意见，评审中心盖章后交送 中介机构。不允许中介机构与项目建设单位直接接收资料。 4.结算评审必须踏勘现场 （1）踏勘人员必须是项目审核人 （2）财政评审中心项目责任人安排人员与审核人员一 道共同踏堪现场。
（3）现场核实的主要内容：一是与竣工资料是否相符；二是抽查复核工程量；三是是否按设计进行施工。 （4）踏勘现场工作纪律：一不得接收施工单位的礼品、礼金，有价证券等；二不能接收施工单位的宴请；三不能乘 坐施工单位车辆；四不能接收施工单位递交的资料；五签订 拒收送红包礼金承诺书 (由评审中介机构负责打印，一同工程结算初审意见表交评审中心 )。 5.核对工程量（针对结算） （1）核对地点在宣汉县财政投资评审中心。 （2）参与人员：项目审核人员、项目单位现场代表； 施工单位预算人员、项目经理；评审中心项目负责人。 （3）核对工程量后，履行签字手续。 6.初步复核：初审结果出来后，由单位技术负责人进行审核。 7.向财政评审中心交换意见。 （ 1）预算。200 万元以下向项目负责人交换意见；200— 500 万元向评审中心主任交换意见；500 万元以上向局分管领导交换意见； （ 2）结算。50 万元以内向项目负责人交换意见；50— 100 万元向评审中心主任交换意见；100 万元以上向局分管领导任交换意见。 （3）交换意见表主要内容。项目基本情况：合同价、 送审价；审减、增情况、主要依据；可能存在的潜在问题。 （4）对意见进行签字确认。 8.确定审核结果，若为结算，施工单位与业主单位签字
财政投资评审中心工作职责 主要任务是：负责拟定财政投资评审工作相关制度和办法；负责组织财政性投资项目的概（预）算、结算、决算的评审工作；负责财政性投资的市场研究分析、投资风险分析和效益分析工作，为实施财政投资决策提供基础信息服务；实施对财政性基本建设资金使用的监督和管理，参与工程项目的后评价工作。其职责如下： （一）负责财政投资评审相关办法、制度的起草和修订。 （二）负责组织实施财政部门委托的投资项目的概算、预算、竣工决算的审查，并及时出具评审报告。 （三）负责财政性投资（30-50万元实行竞争性谈判）项目的标底的审查工作。 （四）负责财政性投资的市场研究分析、投资风险分析和效益分析工作，为实施财政投资政策提供基础信息服务。 （五）负责财政投资评审中介机构库、评审专家库及评审数据库的建设和管理。 （六）围绕财政投资评审工作,开展相关课题研究,为财政实施投资政策和宏观调控决策提供基础信息资料；参与工程建设项目后评价等业务工作。 （七）反映财政性投资项目实施中存在的重大问题，提出加强财政性投资项目监督的政策建议。 （八）负责评审档案的收集、整理、归档和保管工作，确保评审资料的收集完整、整理规范、归档及时、保管安全。 (九)承办局领导交办的其它事项
醴陵市财政投资项目评审内部操作管理规定 一、根据财政业务股室评审项目书面移送资料，由评审中心主任签收后进入评审程序； 二、中心主任根据评审工作总体开展情况，合理安排、适时分配、限定时间、提出要求，将评审通知书送达评审人员； 三、根据项目投资规模工作时限，结合评审工作总体进程，由主任核定具体工作时限； 四、评审人员要加强学习、熟悉掌握相关项目评审的法律法规及规章制度、相关标准定额和工程技术经济规范、有关市场价格信息，为全面项目评审做好资料与业务准备； 五、评审人员根据评审要求，在规定时限内完成项目评审工作，并确保评审质量，不得出现任何原则性问题及重大误差； 六、项目评审中发现或有异议的事项，评审人员不得单独确定，应先及时告之主任，由主任根据实际情况采取三方协商、相关单位协调、汇报领导商讨等方式进行确定，重要事项形成会议记录作为评审依据；
投资部工作职责及工作标准 部门职能 投资部作为集团的投资决策与监控部门，总体负责集团的投资管理。具体负责组织投资计划、相关工作程序的编制，负责组织实施项目或产业的效益预测、风险分析等工作，并对投资项目进行动态控制与追踪考察。 工作内容与要求 一、关于集团产品运营—— （一）工作职责 1、负责对建议投资的地域和物业类型进行具体项目的投资机会分析与研究。 2、主持项目的经济构思，协调相关部门确定目标客户、价格水平、经营方案。 3、负责项目经济目标设计。 4、负责协调组织项目投资经营方案的制订。 5、负责协调组织并主持撰写《项目可行性研究报告》。 6、负责委托造价咨询单位和组织业务水平较高的专业人士编制、审定工程招标预算标底，并签定正式委托编标合同。 7、负责对工程进度价款结算的及时审定，提出款项拨付意见。全程监控在建项目的投资管理。 8、负责审核并参与会签工程重大设计变更、办理相应的经济签证和变更预算，根据一般变更和签证调整结算。
9、负责全程监控项目价格策略的执行。 10、负责建筑安装及其它建设配套工程竣工结算书的审核、审定工作。 11、负责进行项目立项决策后评价，协调组织并主持撰写《项目完成报告》。 （二）协作职责 1、参与项目的技术构思。 2、参与项目规划和技术目标设计。 3、参与项目开发建设方案的制订。 4、参与项目投资方案的审批。 5、全程参与项目规划方案审核，协助设计工程中心及相关业务单元审查设计院方出具的各项工程的施工图。 6、参与制订工程项目的设计、施工招投标管理办法和程序，协助子公司和设计工程中心完成项目招投标工作。 7、参与项目的质量管理、合同管理。 8、参与集团组织的项目竣工验收。 9、协助财务结算中心完成工程竣工财务决算。 10、参与项目投资实施后评价、交付使用后评价。 二、关于集团资本运营—— 工作职责 1、负责关注国内外资本市场动态，研究确定集团资本运营模式。 2、主持开展与资本运营相关的各项准备工作（如：资产评估、制订企业中长期发展计划）。 三、关于子公司运营——
财政投资评审中心服务承诺 为规范财政投资评审行为，提高财政投资评审工作效率，根据《财政投资评审管理规定》等有关法律法规和政策，结合工作实际，扎兰屯市财政投资评审中心郑重提出以下服务承诺： 1、严格执行《财政投资评审管理规定》及有关法律法规，做好财政性投资建设项目的工程预算、决（结）算审核工作，节约基本建设投资，提高投资效益。 2、强化评审质量，增加工作透明度。坚持公平、公正、合理、合法的原则，重点把握资料交接、现场勘测、工程量计算、材料价格认定等关键环节，确保评审质量。公开审核程序、范围、依据、内容、结论，客观严谨的完成工程造价的审核任务。 3、按照《扎兰屯市财政投资项目评审操作规程》及相关法律、法规、政策文件、定额标准进行评审。首先，由工程建设单位向财政局分管投资评审领导提交申请工程项目评审的报告，同时根据所送审项目的工程性质提供工程资料（见附件），送审单位要保证所提供资料的真实、有效、合理、合法性，经财政局分管领导签批后移交至投资评审中心主任。中心主任根据评审任务内容和部门实际情况，安排项目主审和组成人员、复核人员及评审中应注意事项。 4、评审组对收到的送审资料进行初审，资料不足的要求补充完善。资料齐全后由两个或以上的主审和复核人员介入工程现场，进行现场实地踏勘、测量、核实，并做好取证记录（含文字、影像资料等）。工程现场勘察记录需建设单位、施工单位及两位评审中心工作人员签字确认，并以此做为工程造价审核的基础资料。 5、工程量的计算严格执行定额中的计算规则；材料价格执行《呼伦贝尔市建设工程造价信息网》发布的扎兰屯区同期指导价。对于网上无指导价的大中型材料，其价格除建设单位、施工单位认定外，采取由政府采购办公室、财政监督检查所等第三方询价的方式，共同确定合理的材料单价。 6、严格执行权职梳理制度，明确岗位责任制，把各项工作落实到岗，责任到人。评审项目的第一审核人完成后，列出各分项工程的核增核减明细清单，再由第二审核人进行复核，以达到交叉复核，互审监督的目的。中心主任、副主任再对初审依据、初审结论进行复核，有分歧时召开中心评审业务会，集体分析、研究、讨论最佳审核方案。 7、审核结果确定后，分管领导主持召开评审结论反馈会。如建设单位、施工单位对评审结果有异议的，需经进一步论证，建议委托审计局或其他中介组织复审；如无异议则由评审中心出具《工程造价审查定案通知书》，并对所出具的评审结果承担法律责任。 8、财政投资评审中心将秉承“以服务求发展，以发展促服务”的工作理念，结合限时办结制度，提高工作效率，加快评审进度，优化评审环境，以扎实的工作作风，客观、公正、公开透明的开展评审工作，坚持服务经济建设，严格履行监督职能，认真接受社会各界监督。