1客户应提供资料清单
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被评估单位应提供资料清单
一、资产评估总体所需资料
1、企业的合同、章程的复印件;
2、资产占有单位管理机构关于资产评估的决议、协议、申请、上级主管部门的批文;
3、营业执照复印件;
4、工商资料(从成立至评估基准日),验资报告书复印件;
5、公司财务、会计制度、账册及财务决算报表;
6、公司的组织结构图:分列出所有下级单位,包括子公司、联营公司、分支机构及各项投资的资料,以及主要业务范围和状况;
7、产权证明文件复印件(国有资产产权登记证、房产证、土地证、车辆行驶证及大型设备的有关合同及发票);
8、被评估企业前三年审计报告,若未经审计提供前三年会计报表(至少包括企业资产负债表、损益表);
9、被评估企业历史沿革和前三年经营状况介绍;
10、委托方、资产占有方的承诺函;
11、重要合同及其他文件。
企业整体价值评估资料清单
I.公司的历史及自然状况
1.公司的经营历史,包括主要里程碑以及目前的经营特性;
2.公司简介、公司及其产品介绍的文字资料;
3.公司的组织结构图,包括各层次的功能及责任;
4.子公司的名单及在其它公司的股权状况;
5.公司在市场中的竞争地位(目前的和未来的),包括市场的容量(总销售额)、市场份额、产品的优缺点、竞争力等;
6.在评估基准日公司股东的清单、持有的股份、以及对于公司决策的影响;
7.列出公司在过去五年中发生的实际和计划中的股权变动事宜,包括股权数量、变动形式(第三方购买、内部变动、赠与等)、转让价格、价格确定的方式(协商、评估等)、以及其他与转让有关的特殊背景资料;
8.公司营业执照、章程及有关协议(包括附件)。
II.产品与市场
1.公司生产类别及产品生产方式的描述;
2.产品的价格和定价方式的描述,各类产品的价格或边际利润是否随产品类别变化;
3.公司的产品市场是季节性的还是周期性的;
4.公司的营销是建立在本地、地区性、全国范围、还是世界范围;
5.在公司的产品系列中具有影响力的新产品、新技术。
III.销售与市场开发
1.近期是否进行过市场调查,结果如何?包括市场容量及企业所占份额。
2.描述公司市场营销的活动,包括营造新市场的方法;
3.公司销售队伍的规模和结构;
4.公司的营销计划,包括广告媒体及预算;
5.说明公司的促销计划及策略包括产品定价方针等;
6.说明企业的销售是否存在季节性;
7.说明企业产品的主要销售区域情况,是否有出口,出口比例及出口国家;
8.说明企业的新产品开发战略;
9.企业是否参加或受有关价格、非竞争协议等。
IV.财务信息
1.公司过去五年的经过审计(或未经审计)的财务资料(资产负债表、损益表、现金流量表等),包括以前年度损益弥补信息;
2.截止到评估基准日的前12个月度财务报表,包括前一年的中期财务报表(例如,评估基准日为2002年3月31日,则除需要提供2001年3月31日到2002年3月31日的月度财务报表);
3.影响公司经营业绩的非经常项目的帐务处理信息(如偶然的罚款或收入);
4.提供公司内部交易的详细资料;
5.填报附在本清单之后的历史数据统计表格;
6.根据公司现状及未来发展,预测未来5年的公司经营情况,并据此填报附后的经营预测表。
7.公司的帐外资产和或有负债(如:未决诉讼、保修责任、未付清的融资租入资产);
8.对财务报表中未能充分解释的项目请提供详细信息(如:其他支出、其他资产和其他负债等);
9.说明企业重要的会计政策及前5年变化情况,包括:存货的帐务处理方式,折旧/摊销政策,存货变现损失及应收帐款坏帐准备记提政策,企业税收优惠政策等。
V.客户和供应商
1.公司是否依赖于小客户或分散客户?小客户占公司业务的比例;
2.填报附后主要客户统计表;
3.公司供应商的详细情况,包括原材料和这些原材料的替代来源。
VI.竞争分析
1.列出并描述竞争对手公司,公司的规模、市场占有率、产品;
2.描述市场的竞争特点-采用价格优势、质量优势或售后服务优势等;
3.企业是否参加过行业协会,或可以并准备参加行业协会,请介绍该协会有关情况;
4.成功的竞争对手中是否有其占优势的竞争或经营策略?这种模
式现在是否改变及如何改变的。
VII.设施
1.列出公司的主要设施,包括地点、规格和布局、功能、受到的限制、自有或租入的设施;
2.列出公司目前闲置的资产。
VIII.政策法规
1.政府对于该行业和地区发展的有关规定(包括行业发展政策、环保政策等);
2.是否有可能影响公司业绩的政策限制(如:市场准入政策,特许经营政策、产品由国家或省、市政府定价等)。
IX.技术
1.公司目前所应用的技术的描述;
2.有可能影响公司经营的技术进步。
X.其它
1.以前年度的资产评估报告;
2.以前年度公司作为签约一方签署的重大合同和租约(如商标使用协议、技术转让协议、财产或贷款担保等);
3.公司的保险合同;
4.企业工艺、技术水平,与国内行业相比较的情况;商标注册证书;商标的详细文字说明;
5.公司及所属企业近几年的项目可行性报告,资金筹措和资金到位情况。
K.盈利预测说明
(一)企业的生产经营业绩与经营优势
1.主要写明企业生产经营的历史情况,并反映企业生产经营的特点、企业在行业中的地位与优势(目前的和未来的),包括市场的容量(总销售额)、市场份额、产品的优缺点、竞争力等,同时要说明有关国家产业政策的支持程度,国家税收、信贷、资源、用工等方面的优惠政策;
2.企业在行业中的地位与优势要通过系列经济指标说明及比较来反映;
3.企业历史经营情况说明,产品价格的变化,对生产成本、费用及销售收入的变化原因予以分析;
4.对于受国家有关规定约束或禁止的情况应予以揭示;
5.对于企业的关联交易应作适当说明。
(二)企业经营计划
主要介绍企业在生产经营方面的年度计划、中长期计划以及经营策略,特别说明企业的产品更新与开发计划、销售计划、成本控制计划、资金筹措计划、投资计划。
(三)营业收入预测
1.历史营业收入的构成及变化的趋势
2.产品的销售量、价格的变化趋势,
3.说明预测的依据和变化原因
4.营业收入的预测应与被评估的资产范围配比。