银行内部题库-稽核监察知识

稽核监察题库40-0-8问题：[多选]下列哪些业务必须由储户本人办理。

（）A.退汇解付B.书面挂失解挂C.支取方式修改D.申请开立储蓄账户问题：[多选]下列关于目前的定活两便储蓄存款政策，叙述不正确的有（）。

A.定活两便储蓄存款，支取时根据实际存期确定利率档次，利率按整存整取储蓄存款同档次利率打六折计算B.实际存期超过一年以上（含）一年，无论存期多长，整个存期一律按存入日定期整存整取一年期储蓄存款利率打六折计算C.定活两便储蓄存款一般50元起存D.定活两便储蓄存款按支取日挂牌公告的一年期以内（含一年）相应档次的定期整存整取存款利率打折计息，打折后低于活期存款利率时，按活期存款利率计息。

问题：[多选]下列哪些业务必须由储户本人持有效身份证件办理，不允许他人代理。

（）A.书面挂失B.密码重臵C.个人存款证明D.补登存折E.存折毁损补发出处：安徽11选5 https://;问题：[多选]储户发生存单（折）挂失必须持本人有效身份证件，并提供（）等情况。

A.账号或住址B.姓名C.存款时间D.期限及金额问题：[多选]按活期储蓄利率计息的有（）。

A.整存整取定期储蓄存款提前支取B.定活两便储蓄存款实际存期4个月C.定活两便储蓄存款实际存期2个月D.零存整取定期储蓄存款逾期息问题：[多选]以下（）业务必须到开户网点办理。

A.存折类储蓄存款的销户B.个人通知存款的预约、支取C.定期储蓄存款的部分提前支取D.口头挂失E.凭密支取的存折类换折问题：[多选]解除挂失处理的方式主要有（）。

A.撤销挂失B.挂失补开C.挂失销户D.支付结算业务问题：[多选]以下关于单位存款人申请更换个人预留签章的规定，表述正确的有（）。

A.由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件。

B.授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请、法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。

稽核审计类题目一、单选题(本大题共43道小题）在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查B. 制度—执行—检查—修订制度C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任3.《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组B. 调查组C. 检查组D. 督查组4. 资产管理理论是以商业银行资产的(C)为重点的经营管理理论。

A. 盈利性和流动性B. 流动性C. 安全性和流动性D. 盈利性和安全性5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发B. 银监会令的方式向社会公布C. 开会方式传达D. 不需要公开6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是(B)。

A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排B. 每一个审计项目都必须执行后续审计C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

一、填空题1、农村信用社内部稽核的目的是以系统化、规范化的方法，审查、评价和改进各级机构的风险管理、内部控制及法人治理程序的有效性，提高运作效率，促进各项目标的实现。

2、农村信用社设立内部稽核部门，配备专职稽核人员。

稽核部门和稽核人员依据有关法律、法规、规章及本规定的职权、程序等，对农村信用社的经营活动、管理活动、财务收支及有关的职责履行情况等进行监督、检查和评价，并提供咨询服务。

3、稽核人员必须严格遵守内部稽核职业规范及有关规章制度，实事求是，廉洁奉公，勤勉尽责，忠于职守，保守秘密，维护秩序。

4、现场稽核分为常规稽核、专项稽核、离任稽核和后续稽核等四种形式。

5、撰写稽核报告必须做到条理清晰、证据确凿、突出要点、措辞严谨。

*6、稽核大队受稽核总队和办事处、市联社双重管理；稽核分队受稽核大队和县级联社双重管理。

7、稽核大队的主要职责包括“组织稽核人员定期学习，加强对稽核人员培训和考核。

”8、稽核分队的主要职责包括“根据稽核大队年度工作计划和辖内农村信用社的实际情况”制定本联社工作计划。

9、按照稽核大队制定的各项稽核规章制度、工作规范具体开展各项稽核工作。

*10、稽核人员必须有较高的业务素质必须从事会计、信贷、或稽核工作三年以上。

11、现场稽核是指各种专项稽核、定期稽核及其他常规性稽核，不包括序时稽核。

12、根据稽核任务的性质、目的、内容的具体要求，稽核实施的重点应包括进点会谈、实施检查、编写工作记录和稽核事实确认四个方面。

13、稽核档案应按有关规定建立档案目录，制作卷皮并立档，按规定分为短期、长期、永久保存。

14、检查中稽核组长负责稽核组的管理工作，对实施的稽核检查及结论负责。

15、被稽核单位如对稽核结论和处理决定有异议，可在接到稽核结论和处理决定书十五个工作日内向稽核组派出机构提出复议申请。

对复议决定仍不服的，可在收到复议决定之日起二十个工作日内向复议部门的上级相关部门申请复核，复核决定为最终决定。

银行稽核面试题及参考答案面试题回答得好对于银行稽核求职者得到竞职岗位的重要性很大。

以下是为大家收集到的银行稽核面试题，希望对大家有帮助!一、填空题(20分，每小题2分)1、稽核部门在理事长的领导下，负责辖内稽核工作的，对本级、辖内农村信用社的业务运行及内部控制制度执行情况进行监督，并向、和报告工作。

2、要达到会计工作的核算质量要求必须做到凭证合法、; 先收款后记账;他行(社)票据、;有账有据、等要求。

3、县级联社对农村信用社的稽核工作采取“、”的形式，每半年对所包片的机构、网点至少全面常规稽核。

4、根据《担保法》相关规定，目前农村信用社的贷款担保主要有、和三种方式。

5、根据中国人民银行制定的《支付结算办法》规定，目前支付结算的种类分为、和三大类。

6、反洗钱工作的核心问题和基本工作就是可疑金融交易信息的和。

7、省联社《信贷管理制度》规定：抵押物不得低于的倍。

8、借款合同的内容：1、;2、;3、合同双方当事人;4、; 5、。

9、稽核工作考核原则。

坚持“、以和为依据、以”的考核原则。

10、《贷款通则》第二条第二款规定：“本通则所称借款人，系指从经营贷款业务的中资金融机构取得贷款的、、和。

”二、判断题(10分，每小题1分)1、农村信用社会计形成的关于信息处理的一般原则和理解都是以一些基本假设为前提的。

2、根据《担保法》司法解释规定：主合同有效而担保合同无效，贷款人有过错的，担保人承担责任的部分不超过债务人不能清偿部分的二分之一。

3、贷款核销只是信用社内部账面上的处理，为体现公平要在所辖区内张榜公布。

4、信用社在办理质押贷款时如是本社存单，不需要填写“质押止付通知书”。

5、为便于工作需要，对空白重要凭证可以预先加盖好印章备用。

6、某社于2005年3月1日做出一笔抵押贷款10万元整，一切手续合规，贷款用途是：生产地铁钢。

7、“1291”呆账准备本科目核算的是以信用社按各项贷款的余额按定的比例提取的。

8、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。

稽核审计类题目一、单选题（本大题共43 道小题）在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查B. 制度—执行—检查—修订制度C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任3. 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组B. 调查组C. 检查组D. 督查组4. 资产管理理论是以商业银行资产的（C）为重点的经营管理理论A. 盈利性和流动性B. 流动性C. 安全性和流动性D. 盈利性和安全性5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发B. 银监会令的方式向社会公布C. 开会方式传达D. 不需要公开6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是（B）A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排B. 每一个审计项目都必须执行后续审计C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

稽核业务知识测试题一、填空题：（30分，每空0.5分）1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。

2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。

3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。

4、稽核工作实行报告制度。

稽核工作报告分为、、、。

5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。

6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。

7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。

9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。

10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。

各种利息的收付必须对外以备查考。

11、任何单位和个人不得将转为存款。

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。

13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。

14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。

15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。

16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，，防尘工作。

17、帐款核对，应核对余额与与。

18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。

19、农村信用社要健全信贷内控制度。

县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。

二、判断题：（10分，每小题1分）1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。

（）2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。

信用社（银行）稽核知识应试试题一、单项选择题1、上级审计机关对下级审计机关审计管辖范围内的重大审计事项，是否可以直接进行审计（A ）A、可以B、经下级审计机关本级人民政1府同意后可以进行C、不可以D、经上级审计机关本级人民政1府同意后可以进行2、根据《审计法》的规定，被审计单位的财务会计资料的真实性和完整性由（ D ）负责A、财务会计资料的编制者B、被审计单位财务部门C、被审计单位的财务负责人D、被审计单位的负责人3、根据《审计法》的规定，审计机关查询被审计单位在金融机构的存款时，应当持（ B ）签发的查询通知书，并负有保密义务。

A、县级以上人民银行行长B、县级以上审计机关负责人C、县级以上人民法院院长D、审计组组长4、根据《审计法》的规定，审计机关根据审计项目计划确定的审计事项组成审计组，一般情况下，应在实施审计的（ A ）日前，向被审计单位送达审计通知书。

A、3B、5C、10D、155、对被审计单位违反审计法规定的行为，审计机关对其处理时应当出具的审计文书是（A）。

A、审计决定B、审计意见书C、审计处罚决定书D、审计决定书6、根据《审计法》的规定，国务院设立审计署，在( D )领导下，主管全国的审计工作。

A、全国人大委员长B、国家主席C、国务院D、国务院总理7、第十届全国人民代表大会常务委员会第二十次会议《关于修改〈中华人民共和国审计法〉的决定》是在( C )作出的，并将于（）开始施行。

A、1994年8月31日，1995年1月1日B、2005年2月28日，2005年7月1日C、2006年2月28日，2006年6月1日D、2006年2月28日，2006年7月1日8、被审计单位违反审计法规定，拒绝或者拖延提供与审计事项有关的资料的，或者提供的资料不真实、不完整的，或者拒绝、阻碍检查的，由( B )责令改正，可以通报批评，给予警告；拒不改正的，依法追究责任。

A、上级主管部门B、审计机关C、**机关D、纪检监察机关9、2003年3月4日（ B ）发布了《审计署关于内部审计工作的规定》。

稽核审计应知应会题库稽核审计应知应会题库应知应会知识读本试题库——稽核审计部分一、单选题1、被稽核审计对象对《稽核处理决定》有异议的，可在接到《稽核处理决定》之日起（C）个工作日内，向做出稽核决定的部门申请复议。

A. 7个工作日内B. 15个工作日内C. 20个工作日内D. 30个工作日内2、对收集稽核证据的原则表述不正确的是：（D）A.充分性原则B.相关性原则C.可靠性D.降低成本原则3、对信用社主任年度考核的审计报告，在稽核信息系统中的稽核项目应选择：（C）A．经济指标核实专项审计B.内控制度执行情况专项审计C.经济责任审计D.序时检查4、福建省农村信用社稽核审计坚持（A）。

A.持证上岗制度B.委派制度C.选拔制度D.推荐制度5、福建省农村信用社现有稽核工作报告是通过（C）上报。

A.综合业务系统B.财管系统C.稽核信息系统D.现场检查系统6、高管人员离任审计应以(B)为稽核期间。

A.上推一个会计期间B.任职时间C.本届任职时间D.离任当月时间7、稽查方案不应包括的内容是：(C)A.稽查对象B.立项依据和目的C.被稽查单位指定陪同人员事项D.稽查期限8、稽查通知书不应包括的内容是（C）A.稽查内容及范围B.稽查期限C.实施步骤D.稽核组成员9、稽核档案按档案的内容及形成来源，分为管理类档案和(D)A.纸介质档案B.磁介质档案C.序时稽核档案D.实务类档案10、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久、定期两种，定期一般分为(B)年和(B)年。

A. 20、10B. 30、10C. 20、30D. 5、1511、稽核档案按照归档材料的重要程度确定保管期限,分为永久和（A）两种。

A.定期B. 10年期C. 20年期D. 30年期12、稽核方案应包含内容是(C)A.被稽核单位领导的姓名B.被稽核单位的详细地址C.被稽核单位的名称D.被稽核单位的联系电话13、稽核工作底稿应内容完整、记录清晰、结论明确，客观反映稽核方案的制定及实施情况，并包括与形成稽核结论和建议有关的（D）。

应知应会知识读本试题库—稽核审计部分12、稽核人员必须遵守各项法规和纪律，不参与任何与单位集体利益相悖及有损于稽核工作形象的活动。

13、稽核人员可以通过审核、观察、监盘、询问、函证、计算、分析^p 性复核的方法获取稽核证据。

（）14、稽核人员调离稽核岗位时，应主动交回稽核证和稽核资格证。

（）15、稽核人员离开稽核岗位时，应自行保管好稽核资格证。

（）16、稽核审计报告是指稽核组对稽核事项实施必要的稽核程序后，就稽核实施情况和稽核结果向派出的稽核单位提交的书面报告。

17、稽核审计检查在采取抽样检查时样本量越大，预计总体误差增大，抽样风险越小。

（）18、稽核审计人员确定样本量时，审计总体的量越大，所需要的样本量越大；可容忍误差增大，样本量减少。

（） 19、稽核审计是经济监督的一种重要形式，对预防、揭露、纠正、查处经营管理中的违章、违规、违纪行为；防范和化解经营风险；促进提高经营管理水平、资产质量和经营效益；保障依法、合规、稳健经营，最终实现经营目标具有十分重要的意义。

20、稽核审计是一项独立的经济管理活动，这是审计的基本性质。

它包括两层含义：一是指审计是一种经济管理活动；二是指审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。

（） 21、稽核审计项目负责人至少应具有两年以上稽核审计工作经验或五年以上金融工作从业经验。

（）22、稽核实施方案及其调整的记录不属于稽核工作底稿的内容。

23、稽核通知书是指稽核审计机构在实施稽核审计后，通知被稽核单位或个人接受稽核审计的书面文件。

（）18/2324、稽核信息系统的用户原则上为在岗的稽核人员。

（） 25、稽核组长和成员的及分工待进点会谈时依实际情况再作安排确定。

26、经济鉴证。

稽核审计的经济鉴证职能就是鉴定和证明被稽核单位的会计资料及其他资料的合法性、公允性，并出具书面证明，这是稽核审计的基本职能。

（）。

27、离任 ,离岗稽核的时限 ,原则上为被稽核人任职期间（） 28、审计具有独立性，这是稽核监督的本质特征。

信用社稽核业务知识测试题36 2 稽核业务知识测试题 （总分100分）

一、 填空题（共10分，每空格0.5分） 1、全省农村信用社按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，建立健全“ 、 、 ”的农村信用社稽核管理体系。 2、票据金额以 和 同时记载，两者必须一致。 3、承兑包括三个步骤 、 、交还票据。 4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的 %；对最大十户贷款比例不得超过资本总额的 %。 5、动产物权与不动产物权的主要区别：① ② ③ 。 6、稽核部门实施非现场稽核主要程序 、 、 、 、 、信息反馈。 7、应付利息的计提方法一般有三种：一是 、二是 、 三是 二、判断题（共10分，每小题1分） 1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条 3

件可优于其他借款人同类贷款的条件。（ ） 2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。（ ） 3、农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。（ ） 4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了说明。（ ） 5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门委托外不对本级被稽核对象进行稽核。（ ） 6、凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现造成风险隐患或损失的，稽核人员承担责任、稽核部门负责人有关领导承担相应的管理责任。（ ） 7、根据《内部审计基本准则》，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。（ ） 8、农村信用社经有权审批 批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。（ ） 9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。（ ） 10、根据《内部审计基本准则》的规定，内部审计机构应当建立审计工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。（ ） 三、选择题（共40分，单选题1-20题每小题1分，多选题21-30 4