应收账款管理规定

应收账款管理制度细则一、总则（一）目的为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范经营风险，特制定本制度细则。

（二）适用范围本制度适用于公司所有与应收账款相关的业务活动。

（三）定义应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

二、应收账款管理职责分工（一）销售部门1、负责与客户签订销售合同，明确付款方式、期限等条款。

2、及时了解客户的经营状况和财务状况，跟踪客户的付款情况，督促客户按时付款。

3、对逾期未付款的客户，进行催收工作，并及时向财务部门反馈催收情况。

（二）财务部门1、负责核算应收账款，定期与销售部门核对账目。

2、监控应收账款的账龄，分析应收账款的风险状况。

3、提供应收账款的相关财务数据和分析报告，为管理层决策提供依据。

（三）信用管理部门（如有）1、建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估和分级。

2、根据客户的信用状况，制定合理的信用政策。

3、对信用政策的执行情况进行监督和检查。

三、信用管理（一）客户信用评估1、收集客户的基本信息，包括企业性质、经营范围、注册资本、财务状况等。

2、分析客户的历史交易记录，评估客户的还款能力和信用记录。

3、综合考虑客户的行业地位、市场前景等因素，对客户进行信用评级。

（二）信用政策制定1、根据客户的信用评级，确定不同的信用额度和信用期限。

2、对于信用等级较高的客户，可以给予较宽松的信用政策；对于信用等级较低的客户，应采取较为谨慎的信用政策。

3、信用政策应根据市场情况和公司的经营策略，定期进行调整和优化。

（三）信用政策执行1、销售部门在签订销售合同时，应严格按照信用政策执行。

2、对于超出信用额度或信用期限的销售业务，应经过特殊审批程序。

3、财务部门应对应收账款的信用情况进行监控，发现异常及时向信用管理部门报告。

四、销售合同管理（一）合同签订1、销售合同应明确商品或劳务的名称、规格、数量、价格、付款方式、付款期限等重要条款。

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。

第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。

第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。

第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。

第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。

第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。

第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。

应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。

二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。

2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。

•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。

三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。

•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。

•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。

3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。

•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。

四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。

•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。

2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。

•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。

3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。

五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。

•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。

2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。

•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。

六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。

企业应收账款管理制度大家好，今天咱们来聊一聊“应收账款”这个看似有点严肃的事儿。

说白了，它就是咱们公司对外销售产品或服务后，客户还没有及时支付的那部分钱。

这钱，就像是“待收款”，能不能顺利收回来，直接影响到公司能否顺利运营。

所以呢，做好应收账款管理，不仅是为了公司账面上的数字漂亮，也关系到公司的现金流是否健康。

今天，我就带大家详细了解一下这份《应收账款管理制度》，希望大家能认真看哦，毕竟这是关系到咱们公司命脉的大事！一、应收账款管理的基本原则1.及时、准确地核算应收账款我们公司一定要定期对所有的应收账款进行准确的核算，这不是说简单记一下账，而是每一笔账款都要核实清楚，确保数据无误。

特别是对于客户的欠款，要清晰了解每一笔欠款的金额、应收时间、款项的来源等。

只有做到及时准确，我们才能知道钱从哪里来、该收多少，避免遗漏或者搞错。

2.合理设置信用期限咱们公司向客户提供的商品或服务，除了价格合理外，还得有个“宽限期”。

什么意思呢？就是给客户一定的时间来付款，通常这段时间是根据合同或者双方约定来决定的。

比如有的客户可以在30天内付款，有的可能需要60天，甚至更久。

这种信用期限要根据不同客户的信用情况来设定，既要合理，也不能太宽松，要确保自己能够收到款项。

可别把“宽限期”当成放纵客户的理由哈，最终受害的还是公司。

3.建立催收机制如果超过了信用期，客户还没有支付欠款，那么就得启用催收机制了。

可不是放任不管，而是要根据催收计划，分阶段采取措施。

一般来说，初期可以通过电话或者邮件提醒，之后如果还是没有反应，再考虑通过书面催收，甚至采取法律途径。

催收不是单纯的“催钱”，而是维护公司资金流动、保障公司利益的一项重要工作。

这个过程，得有耐心，也得有方法，不能急功近利，要循序渐进。

二、应收账款管理的责任分配1.财务部门的责任财务部门要负起主要责任，及时跟踪应收账款的账面情况。

每月要进行账款清理，统计出各个客户的欠款情况，和销售部门紧密配合，了解客户的付款进度，确保账款按时到账。

第一章总则第一条为了加强应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格按照国家法律法规和公司制度执行应收账款管理。

（二）权责分明原则：明确各部门、各岗位的职责，确保应收账款管理的有效实施。

（三）风险控制原则：加强应收账款风险评估，采取有效措施防范坏账风险。

（四）账实相符原则：确保应收账款账目真实、准确、完整。

第二章组织机构及职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责统筹协调应收账款管理工作。

第五条应收账款管理领导小组下设以下部门及职责：（一）财务部：负责应收账款的核算、统计、报告和催收工作。

（二）销售部：负责应收账款的销售合同签订、销售订单管理、客户信用评估和应收账款催收工作。

（三）法务部：负责应收账款的诉讼、仲裁和不良资产处置工作。

（四）人力资源部：负责应收账款管理人员的培训、考核和激励工作。

第三章应收账款管理制度第六条应收账款管理包括以下环节：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。

（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。

（三）应收账款核算：财务部根据销售合同和客户信用评估结果，对应收账款进行核算，确保账目真实、准确、完整。

（四）应收账款催收：销售部根据合同约定和客户信用状况，采取多种方式对应收账款进行催收。

（五）应收账款坏账核销：财务部对无法收回的应收账款进行坏账核销，并及时报告应收账款管理领导小组。

第七条应收账款管理要求：（一）合同签订：销售部在签订销售合同时，应明确应收账款条款，包括应收账款金额、期限、利率、付款方式等。

（二）客户信用评估：销售部在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括客户信用等级、还款能力、还款意愿等。

第1篇第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，降低坏账风险，确保公司财务状况的稳健，特制定本规定。

第二条本规定适用于公司所有应收账款的管理工作，包括销售、租赁、技术服务等业务产生的应收账款。

第三条应收账款的管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；（二）安全性原则：确保应收账款的安全，降低坏账风险；（三）及时性原则：及时回笼资金，提高资金使用效率；（四）透明性原则：加强应收账款的核算和监督，确保信息真实、准确、完整。

第二章应收账款的管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的管理工作，其主要职责包括：（一）制定应收账款管理制度，并组织实施；（二）建立应收账款台账，定期进行核对；（三）审核应收账款的确认、计提、收回等环节；（四）组织催收工作，降低坏账风险；（五）定期编制应收账款分析报告，为公司决策提供依据。

第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，其主要职责包括：（一）签订销售合同，明确应收账款的相关条款；（二）及时将销售合同和客户信息报送财务部门；（三）跟进应收账款的回收情况，及时解决回收过程中遇到的问题；（四）协助财务部门进行催收工作。

第六条其他相关部门应积极配合财务部门和销售部门做好应收账款管理工作。

第三章应收账款的确认与计提第七条应收账款应在以下条件同时满足时予以确认：（一）销售商品或提供劳务的收入已实现；（二）收入已取得相应的收款权利；（三）收入金额能够可靠计量。

第八条应收账款确认后，应按照下列规定计提坏账准备：（一）按照应收账款余额的一定比例计提坏账准备；（二）根据实际情况，对个别应收账款进行特别计提；（三）坏账准备计提比例和计提方法应经公司财务部门审核批准。

第四章应收账款的收回第九条应收账款收回方式包括：（一）现金收款；（二）银行转账；（三）其他合法方式。

第十条销售部门应及时跟进应收账款的回收情况，采取以下措施：（一）加强与客户的沟通，了解客户资金状况，争取提前回收；（二）对逾期应收账款，及时采取催收措施；（三）对无法收回的应收账款，及时向财务部门报告。

应收账款追收管理制度1.制度目的本制度的制定旨在规范公司应收账款追收管理工作，加强与客户的沟通和协调，确保应收账款能够及时回收，提高企业的经济效益和风险控制能力。

2.适用范围本制度适用于公司内所有与应收账款有关的工作人员。

3.应收账款追收程序（1）客户订购商品或接受服务后，工作人员应及时提供发票和相关证明文件；（2）客户应在约定的付款期限内结清应付款项；（4）如果客户无法按照约定的付款计划进行支付，应收账款工作人员应及时向上级汇报，由上级决定是否采取进一步追收措施，如递交律师函或采取法律诉讼等。

4.催款措施（3）律师函：逾期30天后，如客户仍未付款，应收账款工作人员将委托公司的律师事务所起草律师函并邮寄给客户，要求其尽快清算欠款；（4）法律诉讼：如客户仍无法履行付款义务，应收账款工作人员将与上级和法务部门商讨是否采取法律诉讼等措施追收欠款。

5.追收记录和报告（2）每月应收账款工作人员应向财务部门报告追收情况，包括逾期情况、催款措施、欠款金额等，并协助财务部门进行坏账准备计提。

6.奖惩机制（1）对于积极主动催收并成功追回欠款的应收账款工作人员，可给予相应的奖励和表彰；（2）对于未能按照规定催收或追回欠款的工作人员，将按照公司规定进行处罚，包括扣减绩效工资、调整岗位等。

7.制度宣传和培训（1）公司应向所有工作人员宣传本制度的内容和要求，并确保每个工作人员都理解和遵守；（2）公司可定期组织应收账款管理培训，提高工作人员的业务素质和应收账款管理水平。

总结：通过制定应收账款追收管理制度，可以有效规范公司的应收账款管理工作，加强与客户的沟通与协调，提高应收账款的回收率，降低坏账风险，进一步提升企业的经济效益和风险控制能力。

同时，该制度还强调了奖惩机制，使员工能够积极主动参与催款工作，推动欠款及时回收。

公司还应加强宣传和培训，确保每个员工都能够深入了解并积极遵守该制度的要求。

应收账款管理制度一、目的和原则1. 目的：为确保公司应收账款的安全和及时回收，降低坏账风险，提高资金使用效率，特制定本应收账款管理制度。

2. 原则：以风险控制为核心，坚持客户信用评估、过程控制、持续改进的原则，确保应收账款管理的合规性和有效性。

二、应收账款管理流程1. 客户信用评估：建立客户信用评估体系，对新客户进行信用调查和评估，确定信用等级和付款方式。

2. 销售合同签订：明确销售合同中的付款条款，包括付款期限、付款方式、违约责任等，确保合同的合规性和可执行性。

3. 发货与发票开具：按照销售合同的要求，及时发货并开具发票，确保货款及时回收。

4. 账款跟踪与催收：建立应收账款台账，定期对账，对逾期账款进行催收，确保账款的安全和及时回收。

5. 坏账处理：建立坏账处理机制，对无法回收的应收账款进行审核和处理，减少坏账损失。

三、应收账款管理措施1. 客户管理：建立客户信息管理系统，记录客户的信用状况、付款记录等信息，提高客户管理的效率和效果。

2. 合同管理：加强销售合同的管理，确保合同的合规性和可执行性。

3. 账款管理：建立应收账款管理制度，加强账款跟踪与催收，确保账款的安全和及时回收。

4. 风险控制：建立风险控制机制，对逾期账款和坏账进行风险评估和控制，减少坏账损失。

四、应收账款管理评价与改进1. 定期对应收账款管理制度进行评价，发现问题及时进行改进。

2. 对应收账款管理的执行情况进行监督和检查，确保其有效性和合规性。

3. 对应收账款管理的改进措施进行跟踪，验证改进效果，不断完善应收账款管理制度。

五、附则1. 本应收账款管理制度自发布之日起施行。

2. 本应收账款管理制度解释权归财务部门所有。

3. 原有关规定与本应收账款管理制度不符的，以本应收账款管理制度为准。

4. 本应收账款管理制度根据实际情况适时进行修订。

40000元；董事长50000元；担保额度用完为止，不得重复使用。

担保时间不得超过一个月，同一客户一年内担保不得超过两次，否则客户停止供货，担保人停止担保资格。

4.2.3春节期间，信用比较好的经销商（近期不会撤换）需要先货后款的，由经销商写出承诺书，写明欠款金额和归还期限并签字盖章经省区经理签字同意后，传真到公司。

承诺书必须经销售部和总经理批准后，方可供货。

4.2.4担保款自发生之日起公司按月息0.5‰按日计算利息，超过一个月时按月息1‰按日计算利息，发生的所有利息计入该区域的当期市场费用。

4.2.5 销售部商务文员要提前两天以上提醒经销商照计划回款，对超过一个月还不回款的经销商，办事处必须及时书面报告公司销售部与财务部并采取措施，指定专人负责解决。

4.3铺底货款管理制度：4.3.1铺底货款是根据经销合同协议约定的应收账款，必须在经销合同其他条款中注明铺底货款金额及铺底货款归还期限，。

4.3.2经销商除了在合同或协议里约定外，还必须向公司开具铺底货款借据原件，借据需按公司规定的格式填写否则为无效借据。

（附铺底货款借据）铺底货款借据应写明经销商所在地区、县、单位全称、借款金额、借款时间、还款时间、并加盖单位公章、经销商签名确认，并由经办业务人员签字后，交办事处经理审批。

4.3.3铺底借款金额根据经销商首批发货金额的1/3而定，一般金额在1000元-10000元不等，但不允许超过10000元。

且铺底时间不得超过三个月。

如果经销商确有困难暂时不能归还需要续签的,应视经营情况而定，由经销商写出承诺归还期限并由城市经理以上人员签字确认，报销售部经理批准可以延长经销商铺底货款的期限，延长时间不能超过3个月，否则公司停止供货，铺底货款延长期限到期后，经销商必须无条件归还，不得再申请延长。

4.3.4铺底货款借据原件，须同时与《经销合同》在一个月内经办事处审核后寄回公司，交公司财务部保管，如未交财务部备案，公司将不承认该铺底货款而作为当期欠款处理。

应收账款管理办法一、总则1. 目的为加强公司应收账款管理，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司所有应收账款的管理。

二、应收账款的确认与计量1. 应收账款的确认应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款的确认应符合以下条件：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 应收账款的计量应收账款应按照实际发生额计量，包括销售商品、提供劳务的价款、增值税销项税额及代购货方垫付的包装费、运杂费等。

三、应收账款的日常管理1. 客户信用评估（1）在与客户建立业务关系前，销售部门应对客户的信用状况进行调查和评估，包括客户的经营状况、财务状况、信用记录等。

（2）根据客户的信用评估结果，确定客户的信用等级和信用额度。

2. 合同管理（1）销售部门应与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，包括商品的品种、规格、数量、价格、付款方式、交货时间等。

（2）合同签订后，应及时将合同副本送财务部门备案。

3. 发货管理（1）销售部门应按照合同约定的交货时间及时发货，并确保货物的质量和数量符合合同要求。

（2）发货后，应及时将发货凭证送财务部门，以便财务部门及时确认应收账款。

4. 发票管理（1）财务部门应按照国家税收法规的规定，及时开具销售发票，并确保发票的内容真实、准确、完整。

（2）发票开具后，应及时将发票送达客户，并督促客户及时签收。

5. 对账管理（1）财务部门应定期与客户进行对账，核对应收账款的余额和账龄，确保双方账目一致。

（2）对账结果应由双方签字确认，并留存备查。

四、应收账款的催收管理1. 催收责任（1）销售部门是应收账款催收的第一责任部门，应负责对客户的催收工作。