●高新技术企业认定条件及量化考核指标

●高新技术企业认定条件及量化考核指标●高新技术企业认定申请材料的准备●申请材料自查内容及注意事项●办理专利实施许可(五年以上独占)合同备案等有关事项说明一、高新技术企业认定条件及量化考核指标1、认定的六个条件：（一）在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权；（二）产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围；（三）具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上；（四）企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：1. 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；2. 最近一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；3. 最近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。

其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。

企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；（五）高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上；（六）企业研究开发组织管理水平、科技成果转化能力、自主知识产权数量、销售与总资产成长性等指标符合《高新技术企业认定管理工作指引》的要求。

2、四项量化考核指标及具体评价方法四项指标用于评价企业利用科技资源进行创新、经营创新和取得创新成果等方面的情况。

指标采取加权记分方式，须达到70分以上（不含70分）。

四项指标权重结构详见下表：（一）指标计算与赋值说明①四项指标赋予不同的数值（简称“赋值”）；企业不拥有核心自主知识产权的赋值为零。

②每项指标分数比例分为六个档次(A,B,C,D,E,F)，分别是：0.80-1.0、0.60-0.79、0.40-0.59、0.20-0.39、0.01-0.19、0；③各项指标实际得分＝本指标赋值 分数比例；[例]某指标赋值20，指标评价档次为“B”，分数比例评为0.7，则：实际得分＝20分×0.7=14分④评价指标以申报之日前3个年度的数据为准。

如企业创办期不足3年，以实际经营年限为准。

⑤各项指标的选择均为单选。

（二）各单项指标的测算依据①核心自主知识产权（30）企业拥有的专利、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种等核心自主知识产权的数量（不含商标）。

□A. 6项，或１项发明专利□B. 5项□C. 4项，②科技成果转化能力（30）最近3年内科技成果转化的年平均数。

□A. 4项以上□B. 3～4项（不含3项）□C. 2～3项（不含2项）□D. 1～2项（不含1项）□E. 1项□F. 0项③研究开发的组织管理水平（20）（1）制定了研究开发项目立项报告;（2）建立了研发投入核算体系；（3）开展了产学研合作的研发活动；（4）设有研发机构并具备相应的设施和设备；（5）建立了研发人员的绩效考核奖励制度。

□A. 5项都符合要求□B. 4项符合要求□C. 3项符合要求□D. 2项符合要求□E .1项符合要求□F.均不符合要求④总资产和销售额成长性指标（20）此项指标是对反映企业经营绩效的总资产增长率和销售增长率的评价（各占10分），具体计算方法如下：总资产增长率＝1/2⨯（第二年总资产额÷第一年总资产额＋第三年总资产额÷第二年总资产额）－1。

销售增长率＝1/2⨯（第二年销售额÷第一年销售额＋第三年销售额÷第二年销售额）－1；用计算所得的总资产增长率和销售增长率分别对照下表指标评价档次（ABCDE）评出分数比例，用分数比例乘以赋值计算出每项得分，两项得分相加计算出总资产和销售额成长性指标实际得分。

说明：在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。

此项指标计算所依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。

二、高新技术企业认定申请材料的准备1、封面（样）2、申请材料及装订顺序㈠封面㈡总目录㈢申报企业承诺书㈣高新技术企业认定申请书㈤企业营业执照、税务登记证书（复印件）㈥职工总数、学历结构及研发人员占企业职工的比例说明材料①企业职工花名册；②上年度末社保征缴发票或通知单；③研发人员花名册；大专以上学历科技人员花名册（视情可与1项合并）。

㈦经具有资质并符合《工作指引》规定相关条件的中介机构鉴证的专项审计报告①企业近三个会计年度研究开发费用专项审计报告；②近一个会计年度高新技术产品（服务）收入专项审计报告（专项审计情况表）。

㈧经具有资质的中介机构鉴证的企业近三个会计年度（06至08）财务报表（资产负债表、损益表或利润表、现金流量表）㈨技术创新活动证明材料①知识产权证书（专利证书、专利转让权属变更证明材料，5年以上独占许可合同及其备案证明书），②查新报告、产品质量检验报告、生产批文（许可）、鉴定证书等（部分）；③省级以上科技计划项目立项证明（部分）；④其它可以证明技术创新活动的相关材料。

㈩其它相关证明材料①自评说明。

（对照高新技术企业申报的6个条件和4大考核指标的得分情况分别说明）②研究开发人员绩效考核及奖励制度；③产学研合作合同（协议）；④研究开发项目立项报告（部分）；⑤近三年研究开发成果转化情况说明（包括技术诀窍价值说明）；⑥研究开发投入核算体系建设情况说明（投入核算管理办法、软硬件支撑条件）；⑦研发机构建设情况及设施、设备（可附主要设备清单）。

另外提供：中介机构资质材料：单独整理，不与企业申报材料合订在一起①专项审计中介机构：a)营业执照（复印件）、执业证书；b)全年月职工平均人数（职工花名册、08年度末社保征缴发票或通知单）c)注册会计师人数的证明材料，（注册会计师年检合格通知或证书）②参与财务报表审计中介机构应提供营业执照、执业证书（复印件）。

3、高新技术企业认定申请书填报辅助说明《高新技术企认定申请书》共有五部分（表）组成,分别为“企业基本信息表”、“企业研究开发项目情况表”、“上年度高新技术产品（服务）情况表”、“3年内获得的自主知识产权数汇总表”和“企业年度研究开发费用结构明细表”。

㈠、企业基本信息表①主营业务所属技术领域：共有9个选项，按企业主营业务技术领域的归属选择(可多选),并在选项前小方框内打“勾”或涂黑，要注意尽量选择与企业主营业务技术领域贴切的选项，并与后面“企业研究开发项目情况表”及“上年度高新技术产品（服务）情况表”相应栏目的填写基本对应，基本一致；尽量不要填最后一个选项，即“其它领域”。

②近3年内获得自主知识产权数该栏目中所有子栏目均填写06、07、08三年已获得授权数的和。

③人力资源情况注意高新技术企业认定条件第三条，大专以上学历科技人员数占企业职工总数的30%以上和研发人员占企业职工总数的10%以上的指标要求。

④销售收入、总资产“销售收入”“总资产”栏近1年，近2年，近3年均分别指08年，07年，06年。

⑤近1年高新技术产品（服务）总收入这一栏填08年高新技术产品（服务）的销售收入和提供服务收入的和，根据高新技术企业测评条件第五条的要求，该栏目数值的填写要注意与销售收入“近一年”栏数值的比例关系，也就是说本栏目填写的数值是“销售收入”栏近一年的60%以上。

⑥近3年研究开发费用总额近3年研究开发费用总额也是指06年、07年、08年三年研究开发费用的和，要注意的是本指标的填写与“销售收入”栏的合计有对应关系，其对应关系应遵循的原则是要符合“高新技术企业测评条件”的第四条的要求，比如08年“销售收入”小于5000万的企业填写本栏目时要注意，其数值的大小要满足近三个会计年度（即06、07、08年，下同）研究开发投入总额占三个会计年度销售收入总额的比例不低于6%的条件，以此类推08年销售收入大于5000万，小于2亿和大于2亿的企业，其近三个会计年度研究开发投入的总额占近三个会计年度销售收入合计数的比例分别不小于4%和3%。

在中国境内研发费用总额应不低于近3年研究开发费用总额的60%。

⑦管理与研究开发人员情况分别对企业管理人员和从事研究开发人员的相关情况作适当的介绍，主要内容可以有如下几个方面：各自的数量、职务、职称、学位、学历及相应的占比，主要管理人员和主要研发人员的简历，包括获得档次较高的各种荣誉、奖励，主持和参与重大科技创新项目情况，获得的成果等等。

通过对这些人员的介绍说明要能充分体现管理人员具有管理现代企业的能力与水平, 有丰富的企业管理经验；有创新理念、开拓精神。

能充分体现研究开发人员具有很高或较高的学术技术水平。

⑧科技成果转化及研究开发管理情况二个方面，第一方面科技成果转化情况的说明主要写最近3年内科技成果转化的情况，填写时可先对3年来科技成果转化的数量、类型、性质等情况作一简单介绍，然后按时序对转化科技成果的名称，成果转入、转出的形式、单位（包括个人）、转化周期、转化效果（收到的社会经济效益）,转化主要是指所处不同研发阶段的成果是否得到应用,效果是指应用是否达到预期目标要求.处于研发后期的成果是否转化为具有商品属性的产品，产品是否具备规模化生产的条件等进行介绍说明，通过介绍要能体现本企有很强或较强的科技成果转化能力，成果转化能力包括接纳消化成果和顺利转出成果。

第二个方面，研究开发管理情况研究开发管理情况主要写以下几方面的内容：首先企业是否有开展研究开发的机构（最好是有专门的研发机构）、研发机构的名称、人员情况等，其次是三年来每项研发工作是否制定了研究开发项目的立项报告，第三是是否建立了研发投入的核算体系，第四是开展了与高等院校、科研部门或其它单位进行了产学研合作的开发活动，第五是研发人员的绩效考核制度与相应的激励奖勉制度的制订建立情况，第六是其它与研究开发管理相关的情况，通过以上6个方面的表述体现企业具有较强的研究开发方面的组织管理水平，具备开展研究开发良好的软环境和组织保障机制。

（与四大指标中的二个指标对应，表述不能相互矛盾）㈡、企业研究开发项目情况表的填写三年内有几个开发项目就要填写几张表（一个项目一张，表可复制），但表式要统一，分别用RD01、RD02….RDn,进行编号。

①技术来源：指项目产品的主要技术来源和技术提供者，如国外技术，大专院校、中科院，本企业自有技术，国有大中型企业及所属科研机构等,酌情选择填写。

②研发经费总预算：是指项目立项时总的经费支出估算③研发经费近3年总支出：是指3年来（06、07、08年）研发经费的实际支出总额（这里注意研发经费总预算与近3年总支出最好不要有太大的出入，有特殊情况例外），研发经费近3年总支出的其中数与起止时间相应逻辑关系亦应注意。