下载文档原格式
商业银行核销不良贷款
责任认定及责任追究办法
第一章总则
第一条为强化商业银行（以下简称本行）贷款责任和风险意识，有效防范化解信贷风险，及时处置资产损失，提高资产质量，促进本行稳健经营和健康发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款风险分类指引》、《金融企业呆账核销管理办法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规的规定以及本行相关资产管理办法，特制定本办法。
第二条本办法所指核销不良贷款是指本行办理贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、贷款承诺、担保、信用证、票据承兑等表内、外授信业务所形成损失的信贷资产。
第三条本办法所指核销不良贷款责任认定及责任追究是指本行对核销的不良贷款授信业务全过程进行尽职调查，对各环节相关人员违法违规或尽职行为进行责任认定，并对违规的相关责任人进行追究。
第四条核销不良贷款责任认定及责任追究应遵循客观公正、权责对等、宽严适度、有责必究、尽职免责的原则。
第二章核销不良贷款责任认定追究机构第五条本行设立核销不良贷款责任认定和责任追究委员会，作为核销不良贷款责任认定及对有关责任人进行追究的决策机构。
第六条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会主任由本行监事长担任，委员由审计稽核、合规、人事、监察等部门负责人担任。
第七条核销不良贷款责任认定和责任追究委员会的主要职责：
（一）组织开展对需核销的不良贷款进行核查，核查需核销的不良贷款是否已进行责任认定；
（二）对已认定的核销不良贷款责任人的责任是否已经进行追究；
1。
*为了强化信贷资产管理责任，有效防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信尽职指引》、等规定以及本行《信贷管理基本制度》、《信贷业务尽职操作规程》、《风险积累资金管理办法》等有关规定，特制定本办法。
本办法所称信贷业务，是指本行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款(逾期贷款和虽未到期但已经形成事实风险的次级以上不良贷款)、贴现、信用卡透等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
本办法所称贷款责任是指国家法律法规和本行信贷管理制度规定明确应尽的责任；本办法所称责任人是指本行从事信贷业务调查、审查、审批、管理等事项的各岗位责任人，含在职职工、提前离岗、内部退养、退休职工等。
(一)坚持“事实清晰、客观公正”的原则。
(二)坚持“尽职免责、失职问责”的原则。
(三)坚持“分类处置、堵后清前”的原则。
(四)坚持“惩教结合、宽严相济”的原则。
本行成立不良贷款责任追究领导小组，具体负责不良贷款责任事项的认定追究工作。
本行行长担任组长，副行长任副组长，信贷部、综合部、纪检监察部、安保部和各营业网点等部门负责人为成员，负责组织、领导、检查和监督本办法的执行。
领导小组下设办公室，办公室设在纪检监察部，负责具体日常工作。
本办法合用2022年1月1日以后发生的不良贷款，之前的按本办法“老不良贷款责任处理意见”和“从轻兼从旧”的原则处理。
不良贷款责任追究流程：数据采集→尽职调查→异议复议→审查→审批→报行长、董事长备案→签发意见→执行、督查、处置→档案归档。
信息采集。
贷款责任单位的主办信贷员(或者客户经理) 在次月5日前，以表格形式将上个月不良贷款的基本情况上报信贷部汇总，经信贷部审核后提交稽核安保部进行尽职评价。
尽职调查。
稽核安保部尽职调查中心收到信贷部提交的不良贷款情况统计表后，组织人员采取内审外核的方式，对调查、复查、审查、审批等岗位的履职情况进行责任认定，对不良贷款形成的原因进行调查、取证、评价，并提出责任追究与认定的建议(含相关责任人应承担的责任比例) 。
农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法农村商业银行不良贷款责任认定及处罚办法第一章总则第一条为规范贷款行为，强化信贷管理,全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《不良金融资产处置尽职指引》及本行信贷管理制度等规定，制定本办法。
第二条本办法所称不良贷款责任认定及处罚，是指因违反有关法律、法规及信贷管理和操作规定，因责任事实的存在而导致贷款形成了不良。
通过本行责任认定机构对贷款各流程环节中工作人员的履职情况进行审查和认定，凡有不尽职行为因素导致形成不良贷款受到相应处罚。
第三条本办法适应于本行从事信贷业务营销、授信、审批、管理等部门从事信贷业务操作管理的所有相关岗位人员。
第四条本办法所指信贷业务是指本行向客户提供的表内外授信的总称，表内业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借行回购;表外业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
第五条不良贷款责任认定及处罚，遵循“有责必问，尽职免责、宽严适度、惩前毖后”的基本原则。
第二章责任认定处罚范围与对象第六条不良贷款责任认定处罚范围包括但不限于:本行常规贷款风险分类(含专项稽核)、省联社或监管部门认定为次级、可疑、损失类贷款。
不良类别中的迁徙不属于本办法认定范围。
第七条坚持宽严适度原则，本办法实施前形成的不良贷款，相关机构和责任人应采取有效措施，化解风险，减少资产;属于重大违法违规责任贷款应坚持追本溯源，进行责任追究;本办法实施后的新增不良贷款，适用本办法规定的认定程序和处罚措施。
第三章不尽职行为界定第八条本行信贷从业人员应当具有良好的职业道德，有较强的事业心和责任感，全面熟悉信贷业务规章制度、操作规程，并严格执行。
第九条根据责任人的主客观因素，责任行为分为故意不尽职行为、严重不尽职行为和一般不尽职行为。
故意不尽职行为是指明知贷款有很大风险，预计发放后肯定会产生危害本行利益的后果，但仍通过欺骗、勾结等行为，捏造事实诱导审批人决策错误，其违法行为直接导致贷款形成不良。
银行不良贷款责任认定及追究制度在银行的世界里，不良贷款可真是个让人头疼的话题。
想象一下，你去银行借了点钱，心里美滋滋的想着要买新车，结果没过多久，这车还没开出去，贷款就变成了不良贷款。
哎，真是“希望越大，失望越大”。
这时候，银行可不乐意了，开始追着你要账，就像小孩追着冰淇淋车一样。
为了避免这种情况，银行可得好好理清责任，别让不良贷款像无头苍蝇一样乱撞。
责任认定这块儿，银行得搞清楚是怎么一回事。
有些人借钱就是不打算还，这种情况就得好好处理，银行不能就这么大方“算了”。
再说了，贷款合同上可是写得清清楚楚的，不还钱可不行，银行不是慈善机构。
可有些借款人可能真的是遇到困难，生意失败、家庭变故，这个时候银行也不能一味地追着要钱。
得看情况，分清楚谁该负责，谁又是受害者。
这就好比说，有的人借了钱是想干大事，结果却在半路上摔了一跤，难道银行要为了这摔跤的事就把所有责任都推到他身上吗？然后，说到追究制度，这就像是给银行上了一堂生动的法律课。
银行不光要记账，还得会用法律武器来保护自己。
想象一下，银行就像个穿着铠甲的骑士，手里拿着法律的剑，随时准备面对不良贷款的挑战。
如果借款人真的逃避责任，银行就可以通过法律手段追究到底。
可别以为这是一件轻松的事，法律程序可是一条漫长的路，得耐心走下去。
贷款人可能还会“玩失踪”，这可真是个棘手的问题。
银行在追究责任的时候也得注意方法。
打个比方，像个好警察，不是见人就抓，而是得先了解事情的真相。
沟通很重要，银行可以主动联系借款人，看看他们的真实情况。
借款人也不想逃避责任，只是缺乏解决问题的能力。
此时此刻，银行可以伸出援手，帮他们找到解决方案，这样不仅能维护自身的利益，也能让借款人感受到温暖。
银行还可以考虑制定一些合理的，给那些因为特殊情况而导致贷款不良的人一条生路。
就像是“给一根救命稻草”，帮助他们重新站起来，重新踏上还款的路。
这样一来，银行也能避免不良贷款的增加，双赢的局面可不是梦。
不良贷款管理办法不良贷款管理办法第一章总则第一条为规范不良贷款的管理，维护金融市场的稳定和正常运行，根据有关法律法规，制定本办法。
第二条不良贷款是指借款人无力偿还或拖延偿还本息，导致贷款逾期或无法收回的贷款。
第三条银行、金融机构等债权人应当建立健全不良贷款管理制度，加强对不良贷款的识别、评估和处置，确保风险得到有效控制。
第二章不良贷款的识别第四条银行、金融机构应当建立健全不良贷款识别机制，及时发现不良贷款。
第五条不良贷款的识别包括但不限于以下情形：1. 借款人连续逾期超过90天；2. 借款人经营状况严重恶化，无法偿还贷款本息；3. 借款人违反合同约定，致使无法按时偿还贷款本息；4. 借款人存在重大违法违规行为，被法律机关追究责任。
第三章不良贷款的评估第六条银行、金融机构应当按照风险评估标准，对不良贷款进行评估。
第七条不良贷款的评估包括但不限于以下内容：1. 对不良贷款的金额进行核算；2. 对借款人的还款能力进行评估；3. 对不良贷款的风险程度进行评估。
第四章不良贷款的处置第八条银行、金融机构应当按照法律法规和内部规定，对不良贷款进行及时、妥善的处置。
第九条不良贷款的处置方式包括但不限于以下方式：1. 与借款人协商，寻求还款计划的调整；2. 转让债权或债务重组；3. 采取法律手段追究借款人的责任；4. 其他依法依规的处置方式。
第五章不良贷款的监督第十条监管机构对银行、金融机构的不良贷款管理进行定期或不定期的监督检查。
第十一条银行、金融机构应当配合监管机构的监督检查，对不良贷款进行全面、真实的报告。
第六章附件本文档涉及的附件详见附件。
附件1：不良贷款管理流程图附件2：不良贷款分类及评估标准第七章法律名词及注释1. 不良贷款：指借款人无力偿还或拖延偿还本息，导致贷款逾期或无法收回的贷款。
2. 偿还本息：借款人按合同约定的时间和金额归还贷款本金和利息。
3. 逾期90天：借款人连续逾期超过90天未按时归还贷款本息。
银行微小企业授信业务不良贷款责任认定及追究管理办法（修改） (1)银行微小企业授信业务不良贷款责任认定及追究管理办法（修改）第一章总则为规范银行微小企业授信业务中不良贷款的责任认定及追究管理，落实风险防控要求，促进微小企业发展，制定本办法。
第二章责任认定原则第三章责任追究范围和方式第四章处理程序和要求第五章附则本办法自发布之日起施行。
责任认定原则：银行在办理微小企业授信业务中，应按照“审慎经营、风险可控、公正合理、保护客户”的原则，对不良贷款责任进行认定，并依据有关法律法规以及银行制度、规则进行责任追究。
具体原则如下：（一）“审慎经营”原则。
银行贷前管理应履行尽职调查、尽职审查、风险定价等职责，合理把握微小企业客户的经营状况、信用状况、还款能力等风险情况，确保贷款经营风险可控和授信安全。
（二）“风险可控”原则。
银行应根据微小企业客户不同风险情况、资信情况、业务特点等，制定不同的授信策略，针对性地开展风险防控措施，如设置授信审查流程，对风险较高的授信进行额外审批，拓宽担保物范围等。
（三）“公正合理”原则。
银行应依法依规使用公正、客观、合理的方式进行不良贷款责任认定，不得有利于自身或损害客户合法权益的行为。
（四）“保护客户”原则。
银行应足额、及时向客户披露贷款利率、费用、期限、责任等信息，注重维护客户利益，规范服务，提升质量，切实保护客户权益。
责任追究范围和方式：银行微小企业授信业务不良贷款责任应根据具体情况进行如下追究方式：（一）责任监管。
银行内部应建立健全的租一把赢财富监管机制，确保授信监管到人，包括拈判准入、风险分类、贷款执行情况、贷款损失等方面做好风险管理。
（二）责任追究。
银行内部应对不良贷款责任追究区分客观因素和主观因素，针对不同因素采取不同的追究措施。
具体分为以下五种情况：1. 客观因素。
银行在授信过程中已尽职调查、尽职审查，但由于外部环境变化或客观因素导致贷款出现不良情况。
在此情况下，银行不应追究对应客户的责任。
中国农业银行不良贷款认定管理暂行办法正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国农业银行不良贷款认定管理暂行办法（２０００年１１月８日）第一章总则第一条为规范不良贷款管理，提高贷款质量，防范化解信贷风险，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《金融违法行为处罚办法》，以及中国农业银行贷款管理制度、办法和有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称不良贷款是指《贷款通则》规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款；《贷款风险分类指导原则》规定的次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
第三条本办法适用于农业银行发放的各项人民币和外币贷款。
第四条不良贷款认定对象是新增不良贷款和不良贷款升级。
需认定的新增不良贷款是指从正常类调入逾期、呆滞、呆帐类的贷款或从正常、关注类调入次级、可疑、损失类的贷款。
不良贷款升级是指逾期贷款转为呆滞贷款或呆帐贷款，呆滞贷款转为睡贷款；次级贷款转为可疑、损失贷款，可疑贷款转为损失贷款。
第五条不良贷款认定要坚持逐笔审查、明确责任、分级审批、规范运作的原则。
第二章“一逾两呆”贷款的认定标准第六条按《贷款通则》规定的标准分类时，可分别采取两种认定方式：（一）对期限因素造成的逾期贷款和呆滞贷款，科目反映与认定申请同期进行；（二）对呆帐贷款和非期限因素造成（生产经营已终止、项目已停建）的呆滞贷款，要先申请认定，待审批后再反映。
第七条逾期贷款的认定标准：逾期（含展期后到期）不能归还的贷款（不含呆滞和呆帐）。
第八条呆滞贷款的认定标准：（一）逾期（含展期后到期）超过６个月仍未归还的贷款；（二）贷款虽未逾期或逾期不满６个月，但借款人被依法撤销、关闭、解散并终止法人资格；借款人未依法终止法人资格，但生产经营活动已经停止，且借款人已名存实亡，复工无望；经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。
海商行发〔2011〕187号关于印发《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）》的通知各支行、营业部：《江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法(试行)》已经二届十次职工(会员)代表大会讨论通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二Ｏ一一年十二月八日附件江苏XX农村商业银行股份有限公司不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范江苏XX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。
第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。
包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。
第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。
第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。
是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。
第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。
第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。
第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。
商业银行不良贷款管理办法市商业银行不良贷款管理办法 试行 第一章 总 则第一条 为加强不良贷款的管理，提高信贷资产质量，减少信贷资金损失，根据人总行颁发的《贷款通则》、《不良贷款认定暂行办法》、《城市合作银行信贷资金管理暂行办法》及我行《贷款管理暂行办法》等有关规定，结合实际情况，特制定本办法。
第二条 不良贷款实行两级管理。
支行、营业部 以下简称支行 应建立、完善贷款质量监管制度，对不良贷款进行认定分类、登记和催收 总部对支行不良贷款的管理情况进行监督、检查和考核。
第二章 不良贷款的认定分类、登记和监控第三条 不良贷款的认定分类。
《贷款通则》中逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款的划分标准是认定不良贷款的基本标准，各分支机构必须严格遵守。
逾期贷款系指按借款合同约定到期 含展期后到期 未归还的贷款 不合呆滞和呆帐贷款 。
呆滞贷款系指逾期 含展期后到期 超过二年以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限，但生产经营已终止，项目已停建的贷款 不含呆帐贷款 。
呆帐贷款系指按国家有关规定列为呆帐的贷款。
根据国家税务总局文件，包括一 借款人和担保人被依法宣告破产，进行清偿后未能还清的贷款。
二 借款人死亡，或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定，宣告失踪或宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。
三 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得保险补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险赔偿清偿后，未能还清的贷款。
四 贷款人依法处置贷款抵押物、质物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分。
五 贷款本金逾期 年，贷款人向法院申请诉讼，经法院裁决后仍不能收回的贷款。
六 对不符合前款规定的条件，但经有关部门认定，借款人、担保人事实上已经破产、被撤消、解散在 年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款。
七 借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确定无法收回的贷款。
八 其他经国家税务总局批准核销的贷款。
不良贷款认定暂行办法第一章总则第一条为规范不良贷款的认定标准和程序，加强对信贷资产质量的监控，防范和化解信贷风险，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于国有独资商业银行、股份制商业银行和城市商业银行办理的境内各项授信业务，包括本外币贷款，境外筹资转贷款，信用证、银行承兑汇票、担保等表外授信业务，以及由商业银行承担风险的其他信贷业务。
政策性银行和其他经营信贷业务的金融机构可参照本办法执行。
第三条本办法所称不良贷款指《贷款通则》中规定的逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款（简称“一逾两呆”）。
第二章不良贷款的划分标准第四条《贷款通则》中“一逾两呆”的划分标准是认定不良贷款的基本标准，商业银行必须严格遵守。
第五条逾期（含展期后逾期）90天以内的不良贷款，列为催收贷款，在逾期贷款项下单独统计和上报。
第六条信用证、银行承兑汇票及担保等表外业务项下的垫付款项，从垫付日起纳入不良贷款核算，并按“一逾两呆”的认定标准进行分类。
第七条贷款虽未逾期，或逾期未满规定年限，但有下列情况之一，应列入呆滞贷款：（一）借款人被依法撤消、关闭、解散，并终止法人资格；（二）借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡；（三）借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。
第八条按第七条规定列入呆滞贷款后，经确认已无法收回的贷款，列入呆账贷款。
第九条贷款到期（含展期后到期）后未归还，又重新贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款。
对同时满足下列四项条件的，应列为正常贷款：（一）借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；（二）重新办理了贷款手续；（三）贷款担保有效；（四）属于周转性贷款。
第三章不良贷款的认定第十条不良贷款必须按照规范的程序严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。
第十一条商业银行对不良贷款的认定应遵循“本级负责、分类认定、超限核准、归口管理、检查评价”的原则。
中国ⅩⅩ银行不良贷款管理责任认定办法（试行）第一章总则第一条为完善不良贷款管理责任认定和追究制度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、银监会《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行有关规章制度，特制定本办法。
第二条本办法适用于各一级（直属）分行、二级分行（含一级分行营业部，下同）、视同二级分行管理的城区支行等机构（简称分支机构，下同）负责人，主要是指行长、主管信贷管理副行长和主管公司业务副行长等。
第三条本办法所称不良贷款，是指按照贷款五级分类标准划分为次级类、可疑类和损失类的贷款，或按照贷款12级分类标准划分为次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级的贷款。
第四条本办法所称不良贷款管理责任，是指分支机构负责人虽然没有直接违规违纪行为，但因工作失职或管理能力欠佳，导致所在机构信贷业务管理水平低下，违规操作行为普遍，任内不良贷款明显增加，正常类贷款向关注类大量迁徙，不良贷款率大幅上升，贷款质量下降等问题，并应由其承担的管理责任。
第五条不良贷款管理责任认定实行分级负责原则。
总行负责组织对一级（直属）分行负责人进行管理责任认定，一级（直属）分行负责组织对二级分行负责人进行管理责任认定，确有必要时总行可直接组织对二级分行负责人进行管理责任认定。
总行和一级（直属）分行内控合规部门是不良贷款管理责任认定工作的牵头部门。
第六条管理责任认定遵循“依法合规，实事求是，有责必究，尽职免责”的原则。
第七条在不良贷款管理责任认定过程中，相关利害关系人要予以回避。
利害关系人是指与被认定管理责任人存在近亲属关系的人员。
第二章认定范围第八条总行、一级（直属）分行应对每年年末不良贷款率超过3％或年内不良贷款率增加1个百分点（不含，下同）以上的分支机构负责人进行管理责任认定。
第九条管理责任认定对象是分支机构在任的负责人。
前任分支机构负责人的管理责任认定情况原则上以离任审计报告为准。
但离任后该分支机构不良贷款率大幅反弹，超过本办法第八条规定标准的，要重新认定前任分支机构负责人的管理责任。
第十条在进行不良贷款管理责任认定时，如发现分支机构负责人在办理信贷业务过程中存在违规操作、越权审批等违规问题，除按照本办法对其进行管理责任认定外，还应按《员工违规行为处理暂行规定》（工银发[2008]35号）追究其直接违规责任。
第三章 管理责任类型第十一条 不良贷款管理责任类型分为重要管理责任和一般管理责任。
重要管理责任和一般管理责任按照考核认定的管理责任值确定，总行将视情况不定期调整管理责任类型的边界阈值。
（一）一级（直属）分行1.对年末各项贷款余额＞800亿元的分行,如果管理责任值55P ≥，则属于重要管理责任；40P 55≥>,则属于一般管理责任；40P <，则不予追究管理责任。
2.对年末各项贷款余额≤800亿元的分行,如果管理责任值50P ≥，则属于重要管理责任；35P 50≥>,则属于一般管理责任；35P <，则不予追究管理责任。
（二）二级分行如果管理责任值200P ≥，则属于重要管理责任；100P 200≥>,则属于一般管理责任；100P <，则不予追究管理责任。
第十二条 不良贷款管理责任值P 的确定方法（一）管理责任值P 的计算公式分支机构负责人的管理责任值由各项考核指标加权求和得出。
计算公式为：∑=⨯71P i Ki Pi ＝式中：P为认定分值，P i为考核指标，K i为考核指标权重。
考核指标如下：P1为任内新发生不良贷款（单位：亿元），指在任期间新发放贷款中形成的不良贷款累计额。
P2为任内新发生不良贷款率（单位：百分点）,指在任期间新发放贷款中形成不良贷款的比例，等于在任期间新发放贷款形成的不良贷款累计额除以任内贷款累计发放额。
P3为任内新发生关注贷款（单位：亿元），指在任期间新发放贷款中形成的关注类贷款累计额。
P4为任内新发生关注贷款率（单位：百分点），指在任期间新发放贷款中形成关注类贷款的比例，等于在任期间新发生关注贷款累计额除以任内贷款累计发放额。
P5为任内正常、关注贷款劣变率（单位：百分点），指任内正常、关注贷款向后三类贷款劣变的比例，基数为上任时的正常、关注贷款余额。
P6为任内正常向关注贷款劣变率（单位：百分点），指任内正常贷款向关注贷款劣变的比例，基数为上任时的正常贷款余额。
P7为任内新发放不良贷款违规笔数占比，指任内新发放贷款形成的不良贷款中违规贷款笔数与任内新发放贷款形成的总不良贷款笔数的比例。
违规贷款是指按《中国ⅩⅩ银行不良贷款管理办法》（工银发[2005]155号）进行单笔不良贷款责任认定时，确认存在违规操作的贷款。
对于任职期限超过2年的分支机构负责人，其考核指标统计以最近2年的数据为限；对于主管信贷业务副行长的考核指标，可按其分管贷款品种进行统计考核。
（二）考核指标权重考核指标权重按分支机构级别不同分别设定，考核指标权重总行将视情况不定期调整考核指标权重。
第十三条对负重要管理责任的分支机构负责人，可视情况给予终身取消信贷业务审批人资格、限制提拔使用、责令引咎辞职、免职等处理。
第十四条对负一般管理责任的分支机构负责人。
可视情况给予扣减部分或全年绩效奖励、通报批评、诫勉谈话、一定期限内取消信贷业务审批人资格、调离信贷岗位等处理。
第十五条对本办法十三条、十四条规定的处理方式可以单独使用，也可以合并使用。
对负有重要管理责任，但能够积极整改并取得成效的分支机构负责人，可适用本办法第十四条规定的处理方式。
第四章认定程序第十六条对年末不良贷款率超过3％或年内不良贷款率增加1个百分点以上的分支机构，除本办法第二十四至二十七条规定的情况外，上级行应及时启动对该分支机构负责人管理责任的认定程序。
第十七条管理责任认定程序（一）确定认定对象。
总行、一级（直属）分行信贷管理部门应于每年1月31日前，将上年末不良贷款率超标的分支机构名单提交本级行内控合规部。
内控合规部根据本办法第二十四至二十七条的规定，提出需要进行管理责任认定的分支机构名单，报请行长批准后，牵头组建由信贷管理部门、风险管理部门、授信审批部门和人力资源部门参加的不良贷款管理责任认定工作组，下达《不良贷款管理责任认定通知书》，按照分级管理的原则，组织开展对所辖分支机构不良贷款管理责任现场认定工作。
（二）现场认定。
不良贷款管理责任认定工作组要认真查阅分支机构负责人所在行信贷业务管理档案，分析信贷业务管理状况，收集、核实各项考核指标数据，客观分析各项考核指标形成的原因，经集体研究后初步认定管理责任。
（三）质询确认。
不良贷款管理责任认定工作组要就分支机构负责人信贷管理中的问题和其任职期间内各项考核指标数据情况，向分支机构负责人提出书面质询，听取其书面或口头解释。
分支机构负责人或其他人员必须客观、真实地提供有关情况，回答质询问题。
对提供不实情况或数据资料的，按照有关规定进行处理。
（四）认定管理责任。
不良贷款管理责任认定工作组要根据分支机构负责人所在行信贷业务管理状况，以及各项考核指标数据及认定分值计算结果，经集体讨论后提出免除管理责任或负有管理责任的意见，确定管理责任类型以及处理、处罚的档次，填写《不良贷款管理责任认定表》，起草《不良贷款管理责任认定报告》，提交本级行行长决定。
本级行行长认为有必要时可以通过行长办公会议的方式确定。
（五）提出申诉。
总行、一级（直属）分行内控合规部应将认定结论（包括免除管理责任或应负管理责任、应负管理责任类型以及处理、处罚措施的档次）及时以书面形式通知分支机构负责人。
分支机构负责人对认定结果有不同意见的，可在接到通知后一周内向上级行内控合规部提出申诉。
对申诉理由或依据充分、可信的，由内控合规部门按照批准程序进行调整，否则维持原认定结果。
第十八条在管理责任认定结果确定后，由内控合规部起草《不良贷款管理责任认定结果意见书》，以正式文件印发相关分支机构，并抄送同级行信贷管理部门、风险管理部门、授信审批部门和人力资源部门。
对负有管理责任的分支机构负责人进行通报批评和诫勉谈话由信贷管理部门负责实施，取消信贷业务审批人资格由信用审批部门负责实施，其他处理措施由人力资源部门具体落实。
第十九条总行、一级（直属）分行内控合规部门要建立分支机构负责人不良贷款管理责任档案。
不良贷款管理责任档案包括《不良贷款管理责任认定报告》《不良贷款管理责任认定表》《不良贷款管理责任认定结果意见书》和负有管理责任人的申述资料等。
第二十条管理责任处理决定做出后三个月内，责任人所在分支机构出现信贷资产质量大幅提升、不良贷款得以收回、考核指标大幅度好转等情况的，该分支机构负责人可向上级行内控合规部门提出减轻处理的请求。
上级行根据实际情况并按照批准程序决定是否对其减轻处理。
第二十一条每年4月30日前，各一级（直属）分行要将辖内不良贷款管理责任认定情况汇总报送总行内控合规部，由总行内控合规部汇总报告总行高级管理层和董事会。
第二十二条总行负责对一级（直属）分行不良贷款管理责任认定工作进行监督检查，对未按照本办法规定进行管理责任认定或没有对负有管理责任的分支机构负责人进行处理的，将对有关责任人进行严肃处理。
第五章免责规定第二十三条分支机构负责人在办理信贷业务过程中，能够按照上级行信贷政策制度规定和业务流程办理，认真履行管理职责，所在行由于下列情况之一导致不良贷款率超过3％或年内不良贷款率增加超过1个百分点的，可视情况减免分支机构负责人的管理责任。
（一）国家法律法规、宏观产业政策发生重大变化，以及自然灾害、突发事件等不可预见、不可避免或不可克服等客观因素，对形成不良贷款具有关键性影响。
（二）因企业经营环境发生重大变化或经营管理人员变故等原因影响企业正常生产经营，贷款行及时发现并采取了相应措施，但贷款仍形成不良。
（三）其他内外部客观因素导致出现不良贷款。
第二十四条分支机构负责人上任时所在分支机构不良贷款率已超过3％，且已对前任进行了管理责任认定的，可不再对现任负责人进行管理责任认定。
分支机构不良贷款率已超过3％，但未对前任进行管理责任认定的，要按规定对前任负责人进行管理责任认定。
第二十五条新提拔、调任的分支机构负责人，原则上对任职不到半年的可暂不进行管理责任认定。
但上级行认为不能免责的，要进行管理责任认定。
第二十六条对上年度已进行不良贷款管理责任认定的分支机构负责人，本年度分支机构年末不良贷款率仍超过3％，但信贷资产质量有所提高或没有继续恶化的，可不再对其进行管理责任认定。
第二十七条分支机构负责人被国家司法机关追究刑事责任的，可不再对其进行管理责任认定，直接按有关规定处理。
第六章附则第二十八条以往规定与本办法不一致的，以本办法为准。
第二十九条对于二级分行以下分支机构负责人的不良贷款管理责任认定工作，由各一级（直属）分行比照本办法实施。
