关于印发《沈阳农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则》的通知

农商银行大额不良贷款管理办法模版
农商银行大额不良贷款管理办法
第一章总则
第一条为规范大额不良贷款的管理，确保农商银行的稳健经营，制定本办法。

第二条本办法适用于农商银行的不良贷款发生额高于规定的大额标准。

第三条农商银行在大额不良贷款管理中，应当坚持“审慎稳健、风险可控”的原则，加强风险管理、分类管理和风险防范，并建立健全适应本银行的内部控制制度，在社会和舆论压力下坚守法律底线和道德底线。

第四条本办法中涉及的高质量、续贷、再贷等贷款管理的有关政策请参阅农商银行的相关规定。

第二章大额不良贷款的划分
第五条农商银行以核销、损失、呆账的余额为基础，计算不良贷款发生额，对以核销、损失、呆账的余额为依据、对借款人组织形式不同的贷款划分为大额贷款、
不良贷款，其各自的划分标准如下：
（一）大额贷款划分标准
1.单笔贷款大于本行同业年度单笔授信额度的10%；
2.个人贷款余额达到500万元；
3.涉及农产品、能源等行业的批发贸易和小额贷款公司的大额贷款余额，需要综合考虑其与本行的业务关系和经营状况，以及银行与其业务往来的保持独立性和公正
性问题。

（二）不良贷款划分标准
1.发生核销、损失、呆账的贷款余额占同期该笔贷款发放余额的50%以上；
2.减值准备与贷款金额之比小于30%；
3.银行高度关注的风险客户的贷款，经长期的风险提示，客户未积极配合银行催收，其不良贷款的划分标准可适当放宽。

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XX农商银行风险贷款责任追究制度第一章总则第一条为进一步加强信贷管理，完善贷款管理制度，提高信贷资产质量，根据《中国银监会关于进一步加强商业银行小微企业授信尽职免责工作的通知》、《浙江省农村合作金融机构大额贷款管理办法》、《浙江省农村合作金融系统行社高级管理人员贷款管理责任追究试行办法》以及本行相关制度，结合本行实际，制定本追究制度。

第二条本制度所称贷款，泛指本行本外币贷款、票据承兑和贴现、贸易融资、保函等表内外授信和融资业务。

第三条贷款责任认定和追究处罚应坚持“追根溯源、实事求是、有错必究、责任到人、客观公正”的原则。

第四条风险贷款责任追究每季度一次。

第二章风险贷款内容第五条本制度所指风险贷款是指新增不良贷款和虽未出现不良但造成较大负面影响的贷款。

具体包括：（一）逾期6个月以上的贷款。

（二）按照总行相关规定进行债务落实或重组的贷款。

（三）违法违规违纪发放的“三违”贷款。

（四）其他总行认为需要进行责任认定的贷款。

第三章责任主体及责任分配第六条风险贷款责任人是指对形成的风险贷款负有责任的授信、用信调查人员、风险评估（平行作业）人员、放款审查人员、审批人员及管理人员。

第七条信贷业务办理过程中，所有责任人员（形式性风险评估和风险再审人员只作风险提示，没有“同意”或“否决”权）都必须在相关审批材料或表决记录中明确“同意”或者“不同意”意见。

没有明确表示“不同意”的，或者没有发表意见以及意见模棱两可的，均视作“同意”。

第八条各流程阶段的责任分配。

（一）授（用）信阶段，包括调查、风评（含形式性风评与平行作业）、审议以及用信4个环节。

1、仅某个环节应追责，则该环节承担100%的责任；2、若包括调查在内的多个环节应追责，则调查环节承担70%，其他环节根据责任大小共同承担30%责任；3、若除调查以外的多个环节应追责，则其他环节根据责任大小共同承担100%责任。

（二）贷后管理阶段，若应追责，则应承担100%责任。

（三）若授（用）信阶段与贷后管理阶段均有责任的，则按责任大小共同承担100%责任。

农村商业银行案件责任追究实施细则第一章总则第一条为规范案件责任追究工作，有效遏制各类案件发生，促进农村商业银行（以下简称“本行”）完善内控体系，防范案件隐患、强化员工责任意识，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中国银监会办公厅关于印发银行业金融机构案件问责工作管理暂行办法的通知》（银监办发〔2013〕255号）和《ⅩⅩ省农村信用社案件责任追究暂行办法》（皖农信联发[2005]131号）等规定，结合本行实际，制定本细则。

第二条本细则适用于本行所有从业人员。

第三条本细则所称案件是指本行从业人员独立实施或参与实施的，或外部人员实施的，侵犯本行或客户资金或其他财产权益的，涉嫌触犯刑法，已由公安、司法机关立案侦查或按规定应当移送公安、司法机关立案查处的刑事犯罪案件。

本行从业人员在案件中涉嫌犯罪或存在其他与案件直接相关的违法违规行为的，适用本细则。

第四条存在下列情形之一的，属于重大、恶性案件：（一）涉案金额等值一千万元人民币（含）以上的；（二）性质恶劣，造成挤兑、区域性的或系统性风险等重大社会不良影响的；（三）银行业监督管理机构认定的其他属于重大、恶性的案件。

第五条本细则所称案件问责是指本行对案件责任人员实施责任追究的行为。

第六条本细则所称案件责任人员是指对案件发生负有责任的本行从业人员，包括作案人员，相关违法违规行为的实施人或参与人以及对案件发生负有管理、领导、监督责任的人员。

对案件发生负有管理、领导责任的人员是指不履行或未有效履行管理职责，导致有关环节内部控制失效，致使案件发生的总行或分支机构的负责人或部门责任人。

对案件发生负有监督责任的人员是指不履行或未有效履行监督、检查职责，未能及时发现、报告案件及风险的人员。

第七条案件责任人员范围应根据相关岗位和条线从业人员的职责内容、管理权限、履职情况等因素予以认定，应包括案件的直接责任人、制约人、知情人、稽核人（检查人）和负有领导责任的负责人等。

直接责任人：是指直接作案或参与作案的本行从业人员；制约人：是指按照有关法律法规、本行内部管理制度的规定和岗位职责分工，与当事人有相互制约关系，因未正确行使其职责而未能有效阻止案件发生的本行从业人员。

银行（信用社）新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法第一章总则第一条为进一步控制新增不良贷款，严格落实责任追究制度，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和省农村信用社有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称新增不良贷款是指年6月30日以后形成的次级类、可疑类和损失类贷款。

第三条对新增不良贷款责任追究，不因责任人岗位或职务变动、内退、退休、终止劳动合同等情况而免除。

第二章责任界定第四条主责任人、经办责任人的界定。

（一）调查、审查、审批、贷后管理的主责任人和经办责任人的界定，按照《省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）执行。

（二）实行“小额农贷”“五包”（包调查、包评级、包发放、包管理、包收回）责任制的包片信贷员（以下简称“包片信贷员”）为“小额农贷”发放至收回全过程的主责任人；“小额农贷”未实行“五包”责任制的，其调查、评级、审查、审批、贷后管理的主责任人、经办责任人界定按照《省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）执行。

第五条岗位责任界定。

（一）调查岗：凡未对客户资料进行认真、全面和准确核实，进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏及故意隐瞒真实情况等未尽职调查的，由此造成贷审会或上一级决策错误，形成新增不良贷款的，由调查岗承担主要责任。

（二）审查岗：凡对明显存在的问题未能审查发现或发现未能纠正和提出等未能尽职审查的,由此造成贷审会或上级决策错误，形成新增不良贷款的，由审查岗承担主要责任。

（三）审批岗：凡因把关不严、超越权限、违反程序审批或发现客户重大变化及突发事件未派员及时核查等未尽职审批发放的各项贷款，形成不良的，由审批岗承担主要责任。

（四）贷后管理岗：凡未按规定要求进行贷后跟踪管理、未根据预警信号及时采取必要保全措施或发现客户重大变化等问题未能及时报告等未能尽职贷后检查管理的，由此造成新增不良贷款的，由贷后管理岗承担主要责任。

第六条每笔贷款的主责任人可为多人。

商业银行不良贷款责任追究管理办法第一章总则第一条为保障本行信贷资产的安全性、流动性、和效益性，防范和化解贷款风险，强化信贷人员的风险责任意识，现根据《中华人民共和国商业银行法》《商业银行授信工作指引》《贷款通则》等相关法律、法规和规章，结合本行实际，制定本制度。

第二条信用责任追究是指在信用业务全过程中，对已出现信用风险业务或信用业务各岗位人员所实施的违法、违规或失职行为进行责任认定，并予以经济处罚、行政处分和其他处罚。

第三条本办法所称不良贷款责任追究是指对本行已存在事实风险的按照五级分类应归属于次级、可疑、损失类的信贷业务（包括贷款、银行承兑汇票等表内外信贷业务，下同），拟离职、退休（含内退）人员移交的由本行认定存在重大潜在风险的信贷业务的全流程责任人员进行责任认定，并对责任人进行经济处罚、行政处分或予以免责。

第四条不良贷款责任追究遵循以下原则：（一）实事求是，客观公正；（二）逐笔认定，责任到人；（三）有责必究，尽职免责。

第五条各岗位人员在信贷业务办理与管理过程中存在违规行为，但未导致不良贷款形成或对不良贷款的形成无关联性作用的情形，不适用本管理办法，应根据《**员工违纪违规行为经济处罚实施办法》进行问责，对于触犯法律法规的，依法移交司法机关追究其法律责任。

第二章责任人第六条本办法的责任追究对象为本行信贷业务各环节的调查、审查、审批人员以及贷款发放、贷后管理、贷款清收人员等全流程责任人，包括：（一）经办信用项目部门的主协办调查人员、审查人员及其负责人；（二）合规风险部审查人员及负责人；（三）审贷委员会成员;（四）分管信贷业务、风险管理的行长助理、副行长及本行行长；（五）办理信用业务下柜发放及票据查询业务的相关人员；（六）信用业务发放后的管理及清收人员；（七）违法、违纪和违规办理信用业务的其他人员。

第七条对于退休或内退时未能被发现，但后续查实对相关不良贷款负有责任的退休或内退人员，应当参照本管理办法进行处理。

信用社（银行）对责任不良贷款追究处罚的处理办法为了认真贯彻落实省联社制定的不良贷款责任清收措施，进一步推进不良贷款责任清收工作的深入开展，建立不良贷款责任清收的长效激励机制，实现信贷资产质量的持续好转和稳步提高，经办事处会议研究，对全辖农村信用社责任不良贷款进行追究处理，按照国家和省有关法律、法规、规章的规定，制定本处理办法：第一条基本原则。

根据我市农村信用社不良贷款形成的原因、类型、金额的实际情况，在对不良贷款责任认定、清收和责任追究处理上实行“全面认定、奖惩结合、宽严适度、公开透明、分级负责”的原则。

全市各联社统一实行本办法，不得执行有悖于本办法的其它办法和标准。

第二条全面认定就是对所有的不良贷款要全部认定，区别情况，落实放款责任，符合责任清收条件的实行责任清收。

按照不良贷款形成时间对责任清收划分为今年年1月1日至今年年7月1日和今年年7月1日以后两个时段。

对今年年12月31日以前的不良贷款各联社也必须要落实责任人，可只实行岗位清收、奖励清收、依法清收的办法，不实行责任清收。

第三条对今年年1月1日以后今年年7月1日以前发放形成的存量不良贷款要实行全部认定，坚决杜绝有不良贷款无责任人的现象出现。

要逐笔认定责任人，落实清收责任人，实行责任清收。

对代办站原代办员发放的贷款和因为受灾、政府干预形成的不良贷款都要认定。

***市自然灾害频繁，农村信用社下辖代办站多，形成的不良贷款数额大、户数多，2002年底以前政府干预形成的种、养业等不良贷款未能充分体现等因素，目前全市小额农户贷款逾期或形成呆滞、呆账的达28.95万户、18.47亿元，其中绝大多数农户已多年不再向农村信用社申请贷款。

这些贷款如果不进行责任认定，再加上基层信用社人手不足等原因，是很难收回来的。

所以要坚持对这部分贷款实行全面认定、全面落实到信贷员、片管员或基层负责人身上的原则，做到有人管、有人负责去收，抓紧清非压户。

第四条对今年年7月1日以后发放形成的不良贷款要逐笔认定，不论是什么原因形成的，均要实行责任清收，发生一笔，认定一笔，责任清收一笔。

xx农商银行大额不良贷款管理办法（试行）第一章总则第一条为加快大额不良贷款的处置进度，进一步加强信用风险防控，结合xx农商银行（以下简称本行）实际，特制订本办法。

第二条本办法所称大额不良贷款包括但不限于以下两种情形：（一）已逾期或欠息且单户余额在500万元（含）以上的贷款（含承兑和贸易融资敞口，下同）；（二）2015年及以后年度核销（打包）的单户余额在500万元（含）以上的贷款。

第二章管理团队及职责第三条领导小组总行成立以行长为组长，分管副行长为副组长，其他班子成员及运营管理部、市场营销部、合规风险管理部、信贷管理部负责人为组员的大额不良贷款管理领导小组。

领导小组下设大额不良贷款管理办公室（以下简称管理办公室）,挂靠在信贷管理部,分管副行长兼任办公室主任,负责对全行大额不良贷款处置方案的确定。

第四条管理团队的组成按户组成大额不良贷款管理团队，组成人员至少应包括支行长、管贷客户经理、总行联系部室负责人及联系领导各一名。

不良贷款涉及两家以上支行（营业部）（以下简称支行）的，相关支行的支行长（营业部总经理）(以下简称支行长)均需纳入同一管理团队。

如属二级支行的大额不良贷款，二级支行长也应纳入管理团队。

第五条各支行行长为管理团队第一责任人。

第六条管理团队的职责管理团队负责按户制定大额不良贷款的处置方案并落实处置进度。

具体如下：（一）支行长应指定专人逐户向管理办公室上报处置方案，方案包括欠贷欠息情况、处置措施、处置时间节点、建议管理团队名单等具体内容，经管理办公室审定后实施。

如在处置过程中确需变更处置方案的，支行应及时上报拟变更的处置方案，经管理办公室审定同意后变更方案。

（二）联系部室负责人每月至少1次参与管理团队会议，就如何抓好大额不良处置工作进行讨论，并在OA协同办公系统的每日工作交流中做好记录。

对于涉及两家（含）以上支行的不良贷款,在不良贷款发生后1个月内，联系部室负责人应至少牵头组织召开1次协调会，并在OA协同办公系统的每日工作交流中做好记录。

【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则【不良贷款责任追究办法】不良贷款责任追究实施细则**县农村信用合作联社新发放形成不良贷款责任追究办法第一章总则第一条为进一步强化我县农村信用社信贷管理，建立和完善不良贷款责任追究制度，有效防范、控制和化解信贷风险，根据有关法律、法规和自治区联社有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称“不良贷款责任”是指对事实上已形成或即将形成不良贷款所应承担的责任。

按承担责任主体分为贷款调查责任、贷款审查责任、贷款审批责任、贷款发放责任和贷后管理责任。

第三条本办法所称的不良贷款责任认定和追究是指对我县农村信用社贷款调查人、贷款审查人、贷款审批人、贷款发放人、贷后管理责任人以及负有特定职责的相关人员的失职、渎职行为进行责任认定和追究。

第四条本办法所称的不良贷款包括：（一）依据《星星农村合作金融机构贷款五级分类实施细则》（星农信发[xx] 1号）认定列入或应列入次级、可疑和损失类的贷款。

（二）被银行业监管部门、审计机关等监管机构及本社检查发现，虽然尚未形成不良贷款但存在借款人未按约还本付息，或存在较大风险隐患和严重责任问题的贷款。

（三）下列违章违纪贷款：1、超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款；2、跨区域贷款； 3、违规以贷收息，以贷还贷； 4、违反规定或擅自越权展期的贷款； 5、假冒借名贷款； 6、未按规定依法办理抵（质）押手续发放的抵（质）押贷款； 7、帐外经营发放的贷款；8、向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款；9、向无借款资格人发放的的贷款以及发放不符合国家产业政策或投向不合理的贷款；10、利用职权合股经商、从中渔利、或___受贿发放的贷款；11、其他违法违规违纪发放的贷款。

第五条不良贷款责任认定及追究的依据。

（一）对贷款调查人、审查人、审批人进行不良贷款责任认定及追究的依据是上述人员对每笔贷款业务作出同意或不同意的明确书面意见。

中国银监会办公厅关于《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》的补充通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银监会办公厅关于《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》的补充通知（银监办发〔2009〕260号2009年7月17日）各银监局：为规范农村中小金融机构案件责任追究工作，中国银监会于2009年5月初印发了《农村中小金融机构案件责任追究指导意见》（银监发〔2009〕38号，以下简称《指导意见》）。

《指导意见》印发后，各地农村中小金融机构认真贯彻落实，并按《指导意见》要求对新发生案件责任人严肃问责。

但实施中发现个别地区在案件处理中，存在简单、片面地理解《指导意见》有关责任追究条款问题。

为确保《指导意见》正确实施，现将有关事项补充通知如下：一、《指导意见》是对农村中小金融机构案件责任追究标准、尺度和程序进行的规范和统一，是指导农村中小金融机构对案件责任进行内部处理的原则意见。

各省级农村信用联社（农村商业银行、农村合作银行）要结合实际制定完善、配套的相关处罚办法或实施细则。

二、农村中小金融机构因管理不力发生风险和重大责任性案件，在对相关责任人进行内部问责的同时，银行业监管部门要严格依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融违法行为处罚办法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》等有关法律和监管规定，对负有管理责任的高级管理人员实施行政处罚。

金融机构的内部问责与监管部门的行政处罚各自独立，不能替代。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局和农村中小金融机构。

二○○九年七月十七日——结束——。

XXXX银行不良贷款责任追究管理办法第一章总则第一条为强化内部监督，严肃信贷纪律，促进依法合规经营，切实提高信贷资产质量，根据国家有关法律法规、金融规章以及XXXX银行（以下简称本行）《信贷管理基本制度》和“三个办法、一个指引”等有关法律和规章，制定本办法。

第二条贷款责任追究是指在办理贷款业务全过程中，对各环节、各岗位人员的违法、违规或失职行为进行责任认定，并按规定予以处罚。

第三条贷款责任追究坚持“民主公开、客观公正、宽严适度、全程监控、责任到人、有责必究”的原则。

第四条本办法责任追究的对象为本行贷款业务的受理、调查、审查、审议与审批、发放、贷后管理以及贷款收回等各环节、各岗位有关人员（以下简称信贷人员）。

第二章责任追究的范围、界定及处罚措施第五条本办法所称贷款责任分为违法违规责任和失职责任两种。

违法违规责任是指因出现违法违规问题对相关人员追究的责任。

失职责任是指因失职形成不良贷款或造成贷款损失对相关人员追究的责任。

第六条信贷人员已认真履行岗位职责，但由于客观原因酿成信贷风险的，不在本制度规定的责任追究的范围之内。

客观原因主要是指自然灾害或借款人意外伤亡等非主观因素。

第七条贷款责任的界定。

由责任人自主考察、发放，经贷审委审议、总行审批，本人同意承担第一责任的贷款，或违反有关法律、法规、本行相关《贷款管理办法》规定发放的贷款，经认定责任人承担的贷款，属责任贷款。

责任交接：信贷人员因工作调动、区域轮换等原因变动工作岗位的责任贷款，由风险管理部逐笔建立登记簿，在稽核监保部门的监督下，交接双方共同外核、清查档案，明确责任。

双方无异议的，由继任者承担收回责任。

原责任人因采取欺骗、隐瞒等手段，造成以后贷款产生纠纷或因其违规行为导致贷款到期难以收回的，仍由原责任人承担责任、第八条处罚措施。

经济处罚：主要以经济赔偿、扣发工资的形式做出。

对经济处罚款项，设专户管理，用于归还贷款。

1.经济赔偿是指相关责任人员按照造成贷款损失金额的一定比例进行赔偿，贷款损失金额由责任追究委员会认定。

ⅩⅩXX农村商业银行不良贷款责任追究管理办法（试行）第一章总则第一条为了规范ⅩⅩXX农村商业银行股份有限公司（以下简称“XX农商行”）贷款行为，强化贷款责任管理，明确岗位职责，增强责任制约，防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量和效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《商业银行授信尽职指引》、《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》等规定以及XX农商行信贷管理规章、制度等有关规定，结合XX农商行实际，特制订本办法。

第二条本办法所称信贷人员，是指从事信贷业务经营和管理的负责人及工作人员。

包括各支行、营业部（包括小额信贷服务中心等区域性经营单位，以下简称“支行”）、及XX农商行从事信贷业务拓展、授信、审批、风险防控等部门从事信贷业务操作和管理的所有相关岗位人员。

第三条本办法所指信贷业务是XX农商行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借和回购等；表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第四条本办法所称贷款责任包括工作责任、过失责任、违规责任、违法责任。

是指信贷人员因违反国家法律法规、违反XX农商行规章制度或未尽职履职而应承担的贷款责任。

第五条贷款责任追究的范围主要包括风险贷款、不良贷款、违章违规贷款以及XX农商行认为需要追究责任的其他信贷业务。

第六条贷款责任追究的方式包括违规积分、经济处罚、经济赔偿、纪律处分及其他处罚；情节严重、构成犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。

第七条XX农商行成立贷款责任追究领导小组，具体负责贷款责任事项的评定追究工作。

XX农商行行长担任领导小组组长，XX农商行分管前、后台信贷业务副行长担任领导小组副组长，成员由零售业务部、公司业务部、授信管理部、风险管理部、审计稽核部、合规管理部、监察保卫部、人力资源部等部门负责人组成。

第二章贷款责任追究原则第八条尽职免责原则。

凡责任人在贷款调查、授信、审批、用信、贷后管理过程中尽职履职，严格执行贷款“三查”制度，贷款手续合法、合规、完整、有效，确因借款人遭遇不可抗拒的自然灾害或难以预见的因素以及市场行情的突变而形成的不良贷款，可从轻或免除本办法规定的贷款责任，但应承担后续管理、催收和清收责任。

第一条为优化农村合作银行〔以下简称"本行〞,支行、分理处统称"分支机构〞〕信贷资产结构,防X 信贷风险,确保信贷业务依法合规经营,实现"安全性、流动性、效益性〞目标,根据《贷款通则》、《金融##行为处罚办法》、《##省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》、《##省农村信用社信贷管理基本制度》等有关法规和规章,制定本制度.第二条本制度所称不良贷款,是指按四级分类的逾期、呆滞、呆帐贷款和按五级分类的次级、可疑、损失贷款. 以与下列违章违纪贷款：〔一〕超越审批权限、化整为零、垒大户、自批自贷、一户多贷、大额贷款不经集体审批的贷款；〔二〕跨区域贷款；〔三〕违规以贷收息, 以贷还贷；〔四〕违反规定或者擅自越权展期的贷款；〔五〕冒名贷款；〔六〕未按规定依法办理抵〔质〕押手续发放的抵〔质〕押贷款；1 / 13〔七〕帐外经营发放的贷款.〔八〕向关系人发放信用贷款或者发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款条件的贷款.〔九〕向无借款资格人发放的的贷款以与发放不符合国家产业政策或者投向不合理的贷款；〔十〕利用职权合股经商、从中渔利、或者索贿受贿发放的贷款；〔十一〕其他违规违纪发放的贷款.第三条不良贷款责任人.本制度所称不良贷款责任人是指：①本行行长、副行长、有关高管人员、贷款管理委员会委员、风险管理部负责人与风险管理人员、信贷部门负责人与信贷管理人员；②本行营业部主任、副主任、信贷管理人员〔含信贷会计,下同〕；③本行分支机构行长〔主任〕、副行长〔副主任〕、信贷人员；④##、违纪、违规办理贷款业务的人员；⑤擅自发放贷款的非信贷岗位人员以与与不良贷款有关联的其他岗位人员.在调查、审查、审批贷款时,所有责任人员都必须在贷款审批相关材料或者会议记录中明确"允许〞或者"不允许〞意见,并签名.没有明确表示"不允许〞意见的,或者没有发表意见以与意见表示摸棱两可的,均视同"允许〞.第一个允许贷款的人,确定为贷款管理第一责任人.其他贷款管理人员共同为第二责任人.2 / 13第四条不良贷款责任的认定和追究,应当以事实为依据,处理的轻重应当与不良贷款责任人的过错情节和应承担的责任相适应.不良贷款第一责任人对贷款负全部或者主要责任,不良贷款第二责任人对贷款负部份或者者次要责任.第五条对不良贷款的管理实行"包放、包收、包效益并承担经济责任〞的终身责任制. 不同的贷款管理责任人对不良贷款按下列标准承担不同的责任：1、农户小额信用贷款,包片信贷员为第一责任人,并对形成的不良贷款负100%责任；2、在规定审批权限内,信贷业务人员直接经办的全部贷款,信贷业务员为第一责任人并对形成的不良贷款负100%责任.3、超过信贷员审批权限,信贷员调查允许报分支机构负责人审批发放的贷款,信贷员为第一责任人负70%责任,分支机构负责人为第二责任人负30%责任.4、信贷员不允许,分支机构负责人坚持发放的贷款,分支机构负责人为第一责任人负100%责任,信贷员不承担责任.5、超过分支机构审批权限,分支机构审查允许并上报本行审批的贷款,分支机构调查信贷员为第一责任人负60%责任,分支机构负责人、本行审批人员共同为第二责任人分别负30%、10%责任.信贷员不允许上报,分支机构负责人坚持上报的,分支机构负责人为第一责任人负3 / 1390%责任,本行审批人员为第二责任人负10%责任,分支机构信贷员不承担责任.6、本行贷款管理委员会研究决定,书面推荐分支机构发放的贷款,本行贷款管理委员会成员为第一责任人负90%责任,分支机构负责人为第二责任人负10%责任.7、分支机构集体多人调查、审查、决策的,多个调查、审查、决策人共同对相应比例的责任负责；本行集体多人调查、审查、决策的,多个调查、决策人员共同对相应比例的责任负责.第六条会计〔主管〕人员也有管理贷款的相应责任, 因下列情形造成贷款风险和损失的,会计人员应当承担责任：信贷人员按合同约定扣收贷款本金和利息,并要求会计人员协助扣款的,会计人员接知后没有扣收贷款, 因此造成贷款风险和损失的,按借款人当时的帐上资金额承担责任.信贷人员没有发出通知的,会计人员不承担责任.会计人员承担责任的部份, 同额抵减第一责任人的责任.第七条造成风险和损失的不良贷款包括贷款本金和贷款利息.贷款管理责任人对造成风险和损失的贷款负一定的连带责任.除前款规定外,其实现形式主要有：1. 全额赔偿；2. 非全额赔偿；3.经济处罚、纪律处分、组织处理和其他处理. 以上三种实现形式可以并处.〔一〕全额赔偿是指责任人按100%承担责任；〔二〕非全额赔偿是指责任人按比例承担责任的部份；4 / 13第八条因不可抗力和政策性因素造成贷款损失,经本行稽查核准后,可以酌情赔偿或者不赔偿.第九条形成不良贷款或者造成贷款损失以与当责任人的经济能力无法继续履行赔偿责任的,或者赔偿损失不足以抵销其过错的, 由本行依据有关规定和程序,视其情节轻重赋予下列处理：1.住手责任人的贷款调查权、审查权、审批权、决策权.2. 降低薪酬系数或者解聘职务、职称、待岗清收等.3.取销信贷员资格、信贷员等级.4.警告、记过、降职、撤职、开除〔解除劳动合同〕.5．移交司法机关,依法追究刑事责任.以上处理可以并处.第十条当年新放贷款到期收回率达不到规定标准的,罚收保证金,并按前款规定赋予相应处理.第十一条有下列行为之一,造成不良贷款或者损失的,按《##省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》的规定,对有关责任人员予以相应处理：5 / 13〔一〕借款合同、担保合同、借款凭证等内容填写不规X 给贷款债权有效性可能带来不利影响的；〔二〕对到期贷款未按规定履行催收手续的；〔三〕未按规定执行信贷业务审批备案制度的；〔四〕未按规定实行贷款"三查〞制度的.〔五〕发现借款人、担保人严重不良行为不如实报告,造成不良影响的；〔六〕发现的重大问题故意隐瞒,误导贷款审查的；〔七〕匡助客户编造虚假材料套取信用的.〔八〕未按规定对借款人的信用等级以与借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查或者调查严重失真的；〔九〕未按规定核实抵〔质〕押物、质押权利与担保人情况,造成担保合同无效或者担保人、抵〔质〕压物、质压权利不具备担保条件的；〔十〕未按规定到有权部门办理抵押物的评估和登记的.〔十一〕未经审查岗审查发放贷款的；6 / 13〔十二〕审查岗人员因审查程序走过场,导致借款合同、担保合同无效的；〔十三〕未根据审查提出贷与不贷以与金额、期限、用途、方式和限制性条款等建议的；〔十四〕未对送交的信贷资料、调查资料的完整性进行审查的；〔十五〕未按规定验证借款人、担保人具有法律效力证件的；〔十六〕未按规定对借款人核定的授信额度进行审查的；〔十七〕审查通过有关责任人不明确的信贷业务的；〔十八〕未坚持柜面办贷,贷款责任人直接立据放款的；〔十九〕违规办理内部职工与其近亲属贷款或者提供担保的.〔二十〕未按调查程序进行审查并提交正式审查报告的；〔二十一〕审查通过明显不符合国家产业政策、信贷政策、信贷投向的信贷调查报告和评估报告的；〔二十二〕审查通过违反资产负债比例管理有关规定的信贷、拆借等业务的.〔二十三〕隐瞒审查中发现的重大问题的；不坚持独立审查,按他人授意进行审查的.7 / 13〔二十四〕违规审批向不符合借款条件的客户发放贷款的；违规违章审批跨辖区贷款的；违规违章审批未落实保证金的票据承兑业务的；违规审批向国家和上级部门明令禁止的行业或者企业发放贷款的；未经特殊授权,超过核定的客户最高额度审批发放贷款的；未履行有关大额贷款备案手续,造成贷款损失的；违规审批化整为零、多头贷款的.〔二十五〕审批发放需审贷委员会〔组〕审议而未审议或者虽审议但未通过的的信贷业务的；越权或者变相越权审批信贷业务的；〔二十六〕逆程序审批信贷业务的；审批发放不符合信贷政策和贷款条件的信贷业务的；审批发放冒名贷款、一户多证、超限额贷款的.〔二十七〕在办理担保贷款时,有下列情形之一的：1、在签订贷款担保合同后,未按规定办理登记等相关手续的；2、未按规定审查担保人的资信情况；3 、未按规定核实抵押物、质押物真实性、有效性与抵〔质〕押物的价值和变现能力的；4、接受抵押、质押担保,抵押率、质押率未达到规定要求的；5、抵押、质押贷款收回前,提前解除抵押、质押手续或者提前返还抵押物权证、质押物的.8 / 13〔二十八〕审批办理不符合承兑条件的票据承兑、贴现业务的；〔二十九〕信贷经营管理过程中有下列行为之一的：1 、贷款占用形态反映不实的；2、贷款未落实贷后检查责任制的；3、贷后检查走过场,对问题应发现而未发现或者发现问题不汇报的；4、在贷款发放后未按规定进行信贷跟踪检查或者无书面检查报告的；5、对检查中发现的违规行为未予指出并采取相应措施的；6、违反信贷档案管理规定,发现信贷档案资料遗失、损毁未与时报告或者与时追查、修补的；私自销毁、隐匿、篡改、创造虚假的信贷业务资料、证明、数据或者凭证的；7、未按规定办理贷款展期手续的；8、违规办理跨辖区贷款的；9、未按规定与时向借款人、担保人主X 权利,导致借款合同、担保合同超过诉讼时效的；未在法律规定期间内向人民法院申请执行的；擅自对借款人实行贷款挂帐停息、豁收或者缓收利息的；9 / 13〔三十〕在不良贷款处置过程中,未按规定程序审批、暗箱操作或者因失职造成债权不能落实,导致损失的；对借款人、担保人催收不与时,导致丧失诉讼时效或者担保人免责的；对不良贷款借款人监控不与时,未与时对借款人、担保人的有效资产采取措施,丧失保全时机的；对改制的债务人或者担保人隐匿财产或者发生重大变故,应发现未发现、发现后隐瞒不报或者未采取有效措施的；对破产债务未在规定的期限内主X 权利,或者在借款人破产终结后未继续向担保人追偿的；对借款人、担保人应起诉未起诉,导致债务人或者担保人隐匿财产、抽逃和转移资金,导致债权无法实现的；明知债务人或者担保人有可供执行的财产,而不与时采取紧急措施进行诉前保全或者诉讼保全,导致债务人或者担保人抽逃转移资金、隐匿财产,导致案件审结后已无任何资金可扣划、无任何财产可供执行的；对有利于债权实现的判决、裁定或者调解,没有在法定期限内向法院申请强制执行,导致执行障碍的；案件执行时,不积极配合法官提高执行工作效率,导致判决或者裁定不能执行或者可执行的财产被隐匿、资金被抽逃转移的；对已诉未结案监控不力,债务人和担保人有执行能力而未与时申请强制执行并催促法院执行的；擅自对外抛却债权、承诺不予起诉、一诉了之、执行不力或者不予执行的；与对方当事人内外勾结、恶意串通,导致案件败诉或者不能执行的；对拟诉讼的案件,诉前未按规程操作,冒然起诉造成损失的；不按时出庭参加诉讼,导致案件撤诉或者败诉的；在诉讼过程中的举报材料不全, 明确应该采集的证据没有取证的；事实陈述不清或者出示对债权不利的证据,导致案件败诉的；对一审败诉的案件,在法定的上诉期间内应上诉而未上诉,对已发生法律效力的法律文书需要申请再审的,而未在法定期间内与时提起申请再审的；诉前未按照有关规定备案、审查起诉的,致使案件败诉或者不能执行的；擅自同对方当事人签订和解协助,给债权带来隐患或者导致信贷资金严重流失的；诉前审查不精密,盲目决定起诉,给信贷资产造成损失的, 由不良资产管理委员会成员按比例承担资产损失；〔三十一〕抵债资产用于抵偿不良贷款过程中的下列情形：1、抵债资产变现收入扣除取得和变现抵债资产时发生的有关费用支出后,按规定应冲减待处理抵债资产而未冲减、未足额冲减或者挪作他用的；10 / 132、蓄意压低价格处置抵债资产的；3 、未对接收的抵债资产建立分类卡片或者登记簿并记录抵债资产相关要素的；4、未按规定要求不定期对抵债资产接收、管理、处置等情况进行监督检查,或者对抵债资产接收、管理、处置工作中违规违章行为发现后未与时处理的；5、抵债资产在保管过程中, 因保管不善造成资产损失、丢失的；6、在抵债资产处置变现前, 以贷币资金支付抵债资产接收价格高于全部贷款本息〔含表外应收利息〕差额给借款人或者担保人的；7、抵债资产接收后,无特殊原因未与时办理有关过户手续的；8、未经批准将抵债资产自用或者无偿出借的；9、在出租、变现抵债资产过程中,弄虚作假、内外串通、以低价出租、变卖给关系人的；10、未经审批或者超权限接收、处置抵债资产的；11、接收所有权、使用权不明或者有争议的资产作为抵债资产的；12、接收依法不得转让的资产或者接收其他不宜抵债的资产的；11 / 1313、抵债资产接收价格低于全部贷款本息〔含表外应收利息〕时,其差额部份擅自抛却追索权的；14、抵债资产接收、管理、处置过程中失职、弄虚作假或者徇私舞弊的；15、在不良贷款管理、处置中, 因失职造成超过诉讼时效、担保人脱保或者未在规定期间向法院申请执行的；16、抵债资产变现后,应冲减待处理抵债资产而未冲减挪作它用的.17 、在贷款核销过程中有下列情形之一的：〔1〕违反呆帐贷款和其他损失核销、申报、审查、审批程序规定的；〔2〕核销工作中超权限审批业务的.〔3〕核销工作中泄露核销信息或者内外勾结、伤害本行利益的；〔4〕核销后收回呆帐贷款未按规定进行帐务处理的.第十二条不良贷款责任人因违纪、##由国家机关追究其责任的,不得免除按本制度规定应当受到的处理.12 / 13第十三条本制度出台前的不良贷款与其责任人的责任追究,按以前的制度或者办法规定实施责任追究,没有制度和办法规定的,按本制度规定执行.第十四条本制度合用于我行所有从事信贷工作的人员,不允许任何信贷管理人员有超越本办法的特权.第十五条本制度自发布之日起施行, 由铜都农村合作银行负责制定、解释和修改.13 / 13。

ⅩⅩ农商银行不良贷款责任追究及处罚程序操作细则第一章总则第一条为严格落实责任追究制度，进一步明确职责，规范操作流程，防范化解信贷风险，根据有关法律、法规和相关规章制度，制定本细则。

第二条本细则责任追究的对象为转入贷款十级分类后四类不良贷款（含次一、次二级、可疑和损失类）的责任人及责任机构，不因责任人岗位或职位变动、内退、退休、终止劳动合同及调转外系统等情况免除。

第三条本细则所指相关制度为：《辽宁省农村信用社信贷业务责任追究制度》（辽农信联[2005]45号）、《辽宁省农村信用社稽核处罚暂行规定》（辽农信联[2005]52号）、《辽宁省农村信用社新增不良贷款责任追究及处罚暂行办法》（辽农信联[2008]387号）、《辽宁省农村信用社案件及严重违规违纪行为“赔罚”、“走人”和“移送”的有关规定（试行）》（辽农信联[2008]478号）、《辽宁省农村信用社员工违规违纪行为处理办法》（辽农信联[2013]99号）、《ⅩⅩ农商银行员工违规行为处理规定》（沈农商银[2013]59号）。

第二章责任追究程序第四条总行、一级支行成立风险管理委员会，按审批权限承担不良贷款责任追究等风险处置职能。

对于总行审批事项，须经一级支行风险管理委员会审议通过后，报总行风险管理委员会审定。

第五条当不良贷款入账后，各级风险管理委员会办公室即启动追责程序。

第六条授信管理部门按照有关制度规定，对转入的不良贷款的责任人逐笔提出初步认定结果，并由初步认定的责任人签署《不良贷款责任事实确认书》（详见附件二）。

将责任认定材料，连同相关档案资料一并报本级风险管理委员会办公室。

第七条风险管理委员会召开会议，依据贷款形成原因，对贷款责任人的责任作出最终认定，形成《不良贷款责任认定书》（详见附件三），并将责任认定结果交由有权处罚部门进行处罚。

第八条相关有权处罚部门，按照本级风险管理委员会的认定结果，依据有关法律法规和相关责任追究制度，履行相关程序，对责任人作出处理、处罚，并将处罚结果交本级资产保全部门备案。

附件：XX农村商业银行不良贷款责任追究管理办法(试行）第一章总则第一条为了强化信贷资产管理责任,有效防范和化解信贷风险，全面提高信贷资产质量，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信尽职指引》、等规定以及本行《信贷管理基本制度》、《信贷业务尽职操作规程》、《风险累积资金管理办法》等有关规定，特制定本办法。

第二条本办法所称信贷业务，是指本行对客户提供的表内、外信用的总称，表内信贷业务包括贷款（逾期贷款和虽未到期但已经形成事实风险的次级以上不良贷款）、贴现、信用卡透等;表外信贷业务包括贷款承诺、保函、信用证、票据承兑等。

第三条本办法所称贷款责任是指国家法律法规和本行信贷管理制度规定明确应尽的责任;本办法所称责任人是指本行从事信贷业务调查、审查、审批、管理等事项的各岗位责任人，含在职职工、提前离岗、内部退养、退休职工等.第四条不良贷款责任追究原则:（一）坚持“事实清楚、客观公正"的原则。

（二）坚持“尽职免责、失职问责”的原则。

(三）坚持“分类处置、堵后清前"的原则。

(四）坚持“惩教结合、宽严相济”的原则.第五条本行成立不良贷款责任追究领导小组,具体负责不良贷款责任事项的认定追究工作。

本行纪委书记担任组长，审计、合规、风险、信贷、人事、计财、纪委办等部门负责人为成员，负责组织、领导、检查和监督本办法的执行。

领导小组下设办公室，办公室设在审计稽核部,负责具体日常工作。

第六条本办法适用2013年1月1日以后发生的不良贷款,之前的按本办法“老不良贷款责任处理意见"和“从轻兼从旧”的原则处理。

第二章责任追究程序第七条不良贷款责任追究流程:数据采集→尽职调查→异议复议→审查→审批→报行长、董事长备案→签发意见→执行、督查、处置→档案归档。

第八条信息采集。

贷款责任单位的主办信贷员（或客户经理）在次月5日前，以表格形式将上个月不良贷款的基本情况上报信贷监管中心汇总，经信贷管理总部审核后提交审计稽核部进行尽职评价.第九条尽职调查。

农村商业银行贷款责任追究制度148号（5月19日）第一章总则第一条为了进一步增强信贷人员的责任意识、风险意识，提高信贷资产质量和信贷管理水平，特制定本制度.第二条实行贷款责任追究制度的目的是为了强化信贷管理，提高信贷资产质量和经营效益，增强信贷人员的责任心，形成贷款责任、贷款风险与个人利益直接挂钩的信贷管理机制，切实做到清前堵后，实现贷款结构的优化和信贷资产质量的提高.第三条贷款责任的界定坚持尊重历史、分析成因、区别对待、尽职免职的原则.第二章贷款责任第四条贷款责任的分类:贷款责任分岗位清收和责任清收。

第五条责任清收贷款的认定范围:1．已列入责任清收的各类存量贷款。

2．所有新发放贷款。

3．对已列入岗位清收的贷款，由于未履行或未完全履行岗位责任，导致风险扩大或形成不良的贷款,包括但不限于以下情况：对原岗位清收的贷款因清收措施不得力或无措施，错过清收时机，形成难以收回的贷款；借款人经营发生重大变化未及时报告，也未采取相应措施，形成难以收回的贷款；企业转移、变卖抵押物，责任人未采取措施依法追偿的贷款.经总行信贷管理部调查，稽核部审核，报资产处置委员会确认后，转为责任清收。

4．在岗位清收贷款基础上新增贷款的，不论贷款是否收回，原岗位清收贷款调整为责任贷款,实行责任清收。

5．实行岗位清收的正常、关注类贷款一般每年年初应制订压缩计划逐步退出,按季到位；年度压缩金额原则上不得小于年初贷款余额的10%。

对产权明晰,借款人经营质态较好，保障措施到位,不实行退出的客户，应从岗位贷款调整为责任贷款进行管理.调整金额为该户所有贷款(有充分理由说明不能按计划退出的除外）。

第六条岗位清收贷款的认定范围:1．未列入责任清收的贷款均实行岗位清收.2．由于客观原因或不可抗力的因素,贷款手续完备，责任人虽经最大努力清收，但仍新增的各类不良贷款，经信贷管理部认定、稽核部审核、资产处置委员会同意后,实行岗位清收.3．对运行质态较差的岗位清收贷款，或已列入次级、可疑科目核算的岗位清收贷款确需周转的(压本收息），报经授信审查委员会同意,可继续实行岗位清收。