金蝶k3进口货物增值税及关税的处理

金蝶K3 Wise系统操作说明一、采购订单1、原材料采购：采购订单（采购专员)录入：供应链—-采购管理——订单处理—录入采购订单仓库收货后—根据入库单据审核订单（核对原材料型号、数量、金额)—单张采购订单全选—下推生成外购入库单（外购入库单原材料实际收货数量小于单据数量时，要做红字外购入库单（数量填写差额)，原材料退货时要做红字外购入库单）查询下推采购入库单单号 -选择单据下查 / 供应链—采购管理—订单处理—采购订单执行情况明细表2、半成品采购：采购订单（采购专员）录入：供应链--采购管理——订单处理—录入采购订单（外购入库单含税产品填写不含税金额，备注栏上填写含税金额）仓库收货后—根据送货单据审核采购订单（核对原材料型号、数量、金额）—单张采购订单全选—下推生成外购入库单二、外购入库单外购入库单审核:根据原始送货单据审核外购入库单的单价、数量、金额（含税产品录入不含税金额）供应链—验收入库—外购入库单查询—过滤—名称（供应商）-比较关系(包含）—数值（供应商名称)-时间（本期）—确定原材料金额为0的(样品入库）在其他入库单审核含税外购入库单录入时填写不含税单价和不含税金额,在备注栏上备注含税价格在原始单据上备注外购入库单单据编号退货：产品发生退货时录入红字外购入库单（负数）外购入库单必须填写单价:供应链—验收入库—外购入库单查询（审核）—过滤—名称（单价）—比较关系（等于）—数值（0）—确定—核对未有单价单据分公司仓库收入产品直接录入外购入库单外购入库单审核后下推生成采购发票：（分专用发票/普通发票），发票需要钩稽。

下推生成采购发票：供应链-仓存管理—验收入库—外购入库单查询（审核)—选择外购入库单（多行同一单据编号全部选择）下推—生成购货发票（专用/普通）专用发票：生成—该日期(按外购入库单日期)—录入税率6%—保存,审核后生成凭证普通发票：生成—该日期(按外购入库单日期)—保存，审核后生成凭证三、采购发票查询已下推发票单据：供应链-采购管理—结算-采购发票查询—过滤-名称（开票数量）—比较关系（不等于）—数值（0）—确定查询未下推发票单据：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤—名称（开票数量）—比较关系（等于）—数值(0)—确定发票审核：外购入库单合计金额=采购发票合计金额，金额有误（一般是专用发票）按外购入库单金额修改后批量审核发票勾稽：供应链—采购管理—结算—采购发票查询—过滤-名称（供应商)-比较关系(包含）—数值（供应商代码）-确定—选择发票—勾稽—核对相对应发票(删除多余数据）-勾稽生成凭证：(发票勾稽后)供应链—存货核算—凭证管理-生成凭证-外购入库—选择对应单据打“√”—重新设置—全选—生成凭证—保存购入商品：普票凭证：借：库存商品专票凭证:借：库存商品贷:应付账款应交税金—应交增值税贷：应付账款四、付款单通过银行、现金、支票等方式结算货款/欠款时需录入付款单录入付款单：财务会计—应付款管理-付款—付款单新增审核付款单：财务会计—应付款管理—付款—付款单查询—过滤—项目名称（期间）—比较关系(等于）—比较值(当月）-根据银行对账单和现金记录明细核对审核付款单并生成凭证.生成凭证：审核单据—凭证—保存-指定现金流量项目（现金流量表)—F7—确定—退出付款：借：应付账款远期支票：借:应付账款贷：现金/银行存款贷：其他货币资金—远期支票五、调拨单生产采购专员在原材料发出到委外工厂时在系统中录入调拨单：供应链—仓存管理—仓库调拨—录入调拨单,将原材料从广州仓调拨到委外工厂仓.根据原始单据审核调拨单：供应链—仓存管理-仓库调拨—调拨单查询—确定—全部审核调拨单不需要做凭证，月末需要全部审核六、生产领料单生产采购专员在原材料发出到委外工厂时在系统中录入调拨单：供应链—仓存管理-仓库调拨—录入调拨单,将原材料从广州仓调拨到委外工厂仓。

金蝶财务软件K3进口管理系统操作流程关键业务需求有效管理进口供应商、管理进口价格，帮助采购人员选择最佳的进口供应商和采购策略，控制采购成本。

能够管理进口订单、进口单证，进行报关、完税，完成进口物料收料、结算。

进口订单的执行跟踪查询，随时了解订单执行状态，达到及时跟催未到帐物料，保证供应。

金蝶K3进口管理业务流程金蝶K/3WISE V14.0制造企业全面解决方案处理采购申请单－＞进口订单－＞进口单证－＞收料入库－＞采购结算的进口业务循环，无缝连接物料需求计划，通过订单驱动，实现物流与资金流的双向管控。

主要业务流程如下：采购计划产品用料采购计划由生产部门运行MPS/MRP 产生；设备备件、办公用品、低值易耗品及其它物资的采购由相应业务部门在系统录入采购申请；由采购部门在物料定义再订货点、安全库存、最低库存等补货策略，这样也可以直接根据缺货查询生成采购申请（系统支持再订货点、安全库存、最低库存等补货策略）。

订单处理进口订单：采购部门业务员根据已审核的采购申请单，对进口物料编制进口订单，经与供应商协商后，下达给供应商作为订货依据。

订单处理作为核心作业，既是采购业务的起点，又将采购管理与物料需求管理无缝连接起来。

系统提供的进口订单在单据展现形式上与进口订单不同，但其诸多功能与进口订单相同，如参与生产计划预计量的计算、由采购申请驱动进口采购、订单审核、关闭、变更、行业务关闭、供应商价格的应用、库存查询、库存状态查询、采购价格查询、历史价格查询等。

系统提供企业进口订单常用条款维护功能和订单及条款的打印功能，支持订单条款一次录入多次使用，同时引用的条款可依据每个订单的个性化需求进行灵活修改，帮助企业有效降低业务人员对单据条款的重复录入，提高业务处理效率。

订单价格管理：采购部门业务员编制订单时，可以在线进行价格管控，同时可以进行最高限价控制，从而保证采购业务的价格透明及有效控制。

订单执行：系统提供选项，可以按订单严格执行收料，也可以按比例执行收料；针对审核确认后的订单，如果需要进行修改，系统提供专门的订单变更流程处理。

一、引言随着我国经济的快速发展，国际贸易的规模不断扩大，进口业务日益增多。

为了减轻企业负担，鼓励进口，我国实行了进口退税政策。

进口退税是指企业在进口商品时，根据国家规定，对其缴纳的增值税、消费税等税款进行退还。

本文将详细介绍进口退税的报税流程和账务处理。

二、进口退税报税流程1. 收集资料企业在申报进口退税前，需要收集以下资料：（1）进口货物报关单；（2）进口货物增值税专用发票；（3）进口货物消费税专用缴款书；（4）进口货物关税专用缴款书；（5）其他相关证明材料。

2. 填写申报表根据国家税务局的规定，企业需填写《进口货物增值税退税申报表》和《进口货物消费税退税申报表》。

申报表需加盖企业公章，并由法定代表人签字或盖章。

3. 提交申报企业将填写好的申报表和相关资料提交给主管税务机关。

提交方式可以是现场提交、邮寄或电子申报。

4. 税务机关审核税务机关收到申报材料后，将对企业的申报资料进行审核。

审核内容包括：（1）申报资料是否齐全、完整；（2）申报内容是否真实、准确；（3）申报数据是否一致。

5. 税务机关审批税务机关审核通过后，将进行审批。

审批通过后，企业可按照规定领取退税款。

6. 领取退税款企业根据税务机关的通知，到指定的银行领取退税款。

三、进口退税账务处理1. 进口货物入库企业在进口货物入库时，应按照以下账务处理：借：库存商品贷：应付账款——进口关税应付账款——进口增值税应付账款——进口消费税2. 进口货物销售企业在销售进口货物时，应按照以下账务处理：借：应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：库存商品3. 申报进口退税企业在申报进口退税时，应按照以下账务处理：借：其他应收款——进口退税贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）借：应交税费——应交消费税贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）4. 领取退税款企业在领取退税款时，应按照以下账务处理：借：银行存款贷：其他应收款——进口退税四、注意事项1. 企业在申报进口退税时，应确保申报资料的真实、准确、完整。

增值税的进口环节税介绍企业在进口环节涉及的增值税征收和注意事项在国际贸易中，企业在进口商品时需要了解增值税的征收规定和注意事项。

以下将介绍增值税的进口环节税以及企业在进口环节需注意的问题。

一、增值税的进口环节税1. 进口环节增值税征收对象进口环节涉及的增值税主体有两个方面，一是进口企业或进口代理商，即“境内纳税人”；二是境外提供货物或者接受服务的境外企业或个人，即“非居民”。

进口环节增值税由进口企业向海关缴纳。

2. 进口环节征收税率和计算方法进口环节增值税的适用税率是13%，计算方法是根据货物的完税价格计算，即货物的完税价格 ×税率。

完税价格是指货物的成交价格、运费和保险费等费用的总和。

需要注意的是，无论是进口企业还是进口代理商，都需要按照实际进口货物的税率征收增值税。

二、进口环节涉及的增值税注意事项1. 办理进口手续企业在进口商品前需要履行一系列的手续，包括在海关注册并获得进口资格，办理进口合同和支付相关费用等。

在办理进口手续时，企业需要确保填写正确的增值税纳税人识别号和商品编码，以免出现税务纠纷。

2. 正确认定货物完税价格企业在计算增值税时，需要正确确认货物的完税价格。

完税价格包括货物成交价格、运费、保险费等，企业需准确核算这些费用，确保税额计算准确。

3. 提供相关税务证明文件企业在进口环节需要提供相关的税务证明文件，如增值税发票、税款缴纳凭证等。

这些文件是海关认定货物的依据，因此企业应妥善保存这些税务证明文件。

4. 注意海关报关规定在进行海关报关时，企业需要遵守相关的规定，如准确填写报关单、提供相关证明材料等。

否则，可能会导致进口货物无法顺利通过海关，延误货物的进口时间。

5. 依法缴纳增值税企业在进口环节需要按照法定要求缴纳增值税。

未按照规定缴纳税款可能会面临罚款或法律责任。

因此，企业应当及时了解和掌握相关的税法规定，确保依法缴纳增值税。

三、结语本文介绍了增值税的进口环节税以及企业在进口环节需注意的问题。