信息披露公告格式第39号——上市公司债券兑付暨摘牌公告格式

深圳证券交易所上市公司信息披露公告格式第7号上市公司对外担保公告格式证券代码：证券简称：公告编号：XXXXXX股份有限公司对外担保公告一、担保情况概述简要介绍本次担保基本情况，包括协议签署日期、签署地点、被担保人和债权人的名称、担保金额等。

简要说明董事会审议担保议案的表决情况；交易生效所必需的审议或审批程序，如是否需经过股东大会或政府有关部门批准等。

二、被担保人基本情况1．应说明被担保人的名称、成立日期、注册地点、法定代表人、注册资本、主营业务、与上市公司存在的关联关系或其他业务联系。

2．对需提交股东大会审议的担保事项，应以方框图或者其他有效形式全披露被担保人相关的产权及控制关系，包括被担保人的主要股东或权益持有人、股权或权益的间接控制人及各层之间的产权关系结构图，直至披露到出现自然人、国有资产管理部门或者股东之间达成某种协议或安排的其他机构。

3．应说明被担保人最近一年又一期的资产总额、负债总额（其中包括银行贷款总额、流动负债总额）、或有事项涉及的总额（包括担保、抵押、诉讼与仲裁事项）、净资产、营业收入、利润总额、净利润等主要财务指标和最新的信用等级状况。

三、担保协议的主要内容主要介绍担保的方式、期限、金额和担保协议中的其他重要条款。

如通过资产等标的提供担保的，参照《上市公司收购、出售资产及债务重组公告格式》介绍资产等标的的基本情况。

四、董事会意见1．介绍提供担保的原因。

2．董事会在对被担保人资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信状况等进行全面评估的基础上, 披露该担保事项的利益和风险，以及董事会对被担保人偿还债务能力的判断。

3．为控股子公司或参股公司提供担保的，应说明持有该控股子公司或参股公司的股权比例、该控股子公司或参股公司其他股东是否按其持股比例提供相应担保，担保是否公平、对等。

4．说明提供反担保情况。

五、累计对外担保数量及逾期担保的数量包括上市公司及其控股子公司的担保总额及占公司最近一期经审计净资产的比例、逾期担保累计金额、涉及诉讼的担保金额及因担保被判决败诉而应承担的损失金额等。

第40号上市公司股东股份被质押（含冻结、拍卖或设定信托）的公告格式适用情形：1、上市公司出现任一股东所持公司5%（单次或累计）以上股份被质押、冻结、拍卖或设定信托等相关情形的，应当按照本公告格式及时披露公告。

2、上市公司控股股东质押的股份出现平仓风险，冻结、拍卖或设定信托的股份出现可能被强制过户的风险时，也应当按照本公告格式及时披露公告。

证券代码：证券简称：公告编号：XXXX股份有限公司股东股份质押（冻结、拍卖或设定信托）的公告公司近日接到股东XXXX（以下简称“XXX”）函告，获悉XXX所持有本公司的部分股份被质押（冻结、拍卖或设定信托），具体事项如下：一、股东股份质押（冻结、拍卖或设定信托）的基本情况1、股东股份被质押基本情况（如存在多名股东、多笔质押的，应逐笔分开披露）2、股东股份被冻结、拍卖或设定信托基本情况应披露股东名称、是否为第一大股东、冻结/拍卖或设定信托股数及占该股东所持股份的比例、开始日期、冻结申请人、拍卖人或受托人信息、冻结或拍卖原因等。

拍卖包括司法机关、行政机关等依法进行的拍卖、变卖、划转等强制执行措施。

3、股东股份累计被质押（冻结、拍卖或设定信托）的情况截至公告披露日，股东持有公司股份数量、占公司总股本的比例。

其所持有上市公司股份累计被质押（冻结、拍卖或设定信托）的数量、占总股本的比例。

如果股份解除质押（冻结、拍卖或设定信托）的，应披露该部分股份当时质押（冻结、拍卖或设定信托）的基本情况，包括质权人或申请人、开始时间、解除质押或冻结的相关情况。

同时，应披露本次股份解除质押、冻结后，该股东所持公司股份中仍处于质押（冻结、拍卖或设定信托）状态的股份数量，占公司总股本的比例等相关信息。

4、控股股东质押的股份出现平仓风险，冻结、拍卖或设定信托的股份出现可能被强制过户的风险时，控股股东应当及时通知上市公司并披露如下信息：（1）说明是否可能导致实际控制权发生变更并进行相应的风险提示；（2）控股股东拟采取的补救措施；(适用于质押情形)（3）持续披露强制平仓或强制过户等风险的后续进展情况，包括但不限于：追加质押股份或其他担保物的数量、强制平仓进展情况、拍卖结果、上市公司实际控制人是否发生变动、对上市公司产生的影响等。

中国证监会修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号、第24号》文章属性•【公布机关】中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会,中国证券监督管理委员会•【公布日期】2015.03.06•【分类】法规、规章解读正文中国证监会修订《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号、第24号》近期，证监会公布施行了《公司债券发行与交易管理办法》（以下简称《公司债办法》）。

为做好与《公司债办法》的衔接，证监会相应修订发布了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书(2015年修订）》（以下简称“23号准则”）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号--公开发行公司债券申请文件（2015年修订》（以下简称“24号准则”）。

23号准则的主要修订内容包括：一是与公司债券发行主体扩大到所有公司制法人相衔接，修改了只适用于上市公司的相关表述；增加了公司治理情况的披露要求；同时要求募集说明书引用的财务报告按《企业会计准则》编制。

二是与《公司债办法》具体条文相对接，修改了“保荐人”相关表述；增加了商业保险、债券回售条款等增信及偿债保障机制，债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及风险防范、解决机制，发行可交换债、债券定价流程和配售规则，募集资金专项账户等的披露要求；修改了债券受托管理人职责及债券持有人会议规则等方面的披露要求。

三是以投资者需求为导向，结合市场实践情况，简化了发行人历史沿革的披露要求；增加了发行人业务、财务会计信息、担保人情况的披露要求；调整了部分章节的前后顺序等。

24号准则的主要修订内容包括：一是与《公司债办法》取消公司债券发行的保荐制和发审委制度相衔接，将申请文件报送主体由保荐机构改为发行人和主承销商；取消了保荐机构出具的发行保荐书，调整为主承销商出具的核查意见；取消了发行人向发审委提交文件的要求。

二是针对公司债券发行主体扩展至所有公司制法人，考虑到各类公司的不同情况，对发行人提供授权文件、财务报告或会计报表的要求进行了相应调整。

主板信息披露业务备忘录第7号——信息披露公告格式（2015年4月）正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------主板信息披露业务备忘录第7号——信息披露公告格式（深圳证券交易所公司管理部2015年4月20日）为促进上市公司信息披露质量提高，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及本所《股票上市规则（2014年修订）》等有关规定，本所结合2015年3月20日施行的本所《主板上市公司规范运作指引》及相关监管规定,对原《信息披露业务备忘录第31号—公告格式（第1-40号）》中部分信息披露公告格式的内容进行了更新和补充，同时调出了《第33号债券发行公告格式》、《第34号债券上市公告书格式》、《第35号上市公司债券回售公告格式》、《第36号上市公司债券付息公告格式》和《第39号上市公司债券兑付暨摘牌公告格式》等5项公告格式（本所将另行规定），重新编制了《主板上市公司信息披露公告格式（第1-35号）》（见附件），现予以颁布，请参照执行。

附件：主板上市公司信息披露公告格式（第1—35号）第1号上市公司收购、出售资产公告格式第2号上市公司关联交易公告格式第3号上市公司分红派息、转增股本实施公告格式第4号上市公司召开股东大会通知公告格式第5号上市公司股东大会决议公告格式第6号上市公司对外（含委托）投资公告格式第7号上市公司担保公告格式第8号上市公司变更募集资金用途公告格式第9号上市公司股票交易异常波动公告格式第10号上市公司澄清公告格式第11号上市公司重大诉讼、仲裁公告格式第12号上市公司债务重组公告格式第13号上市公司变更证券简称公告格式第14号上市公司独立董事候选人及提名人声明公告格式第15号上市公司业绩预告及修正公告格式第16号上市公司业绩快报及修正公告格式第17号上市公司重大合同公告格式第18号上市公司首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告格式第19号上市公司新增股份变动报告及上市公告书格式第20号上市公司募集资金用置换前期投入公告格式第21号上市公司募集资金年度存放与使用情况的专项报告格式第22号上市公司董事会决议公告格式第23号上市公司监事会决议公告格式第24号上市公司日常关联交易预计公告格式第25号上市公司关于重大资产重组实施情况报告书格式第26号上市公司破产申请提示性公告格式第27号上市公司被法院受理破产申请公告格式第28号上市公司破产重整计划（和解协议）获准公告格式第29号上市公司被法院宣告破产暨终止上市风险提示性公告格式第30号上市公司股东减持股份公告格式第31号上市公司股东追加承诺公告格式第32号上市公司股改限售股份上市流通公告格式第33号上市公司可转债赎回公告格式第34号上市公司可转债赎回结果公告格式第35号上市公司股权激励计划行权情况公告格式——结束——。

上海证券交易所债券存续期业务指南第2号——公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务上海证券交易所二○二一年九月引言 (3)一、公司债券信息披露流程 (3)（一）原流程变动 (4)（二）新流程概览 (4)（三）“临时报告”流程详解 (5)（四）“债券付息”流程详解 (6)（五）“债券评级”流程调整 (7)二、资产支持证券信息披露流程 (7)（一）新流程概览 (7)（二）“ABS临时报告”流程详解 (8)（三）ABS收益分配公告详解 (9)三、直通车业务办理注意事项 (9)（一）原流程功能关闭 (9)（二）新流程合并上传安排 (9)（三）公告类别登记 (10)1. 公告类别的作用 (10)2. 登记差错的风险 (10)3. 类别设置的原则 (11)4. 公告类别的数量 (11)5. 公告类别的登记方法 (11)6. 公告类别的登记原则 (12)为进一步提高公司债券和资产支持证券信息披露的质量和效率，促进市场主体归位尽责，切实保护投资者合法权益，上海证券交易所（以下简称上交所或本所）根据相关法律法规、部门规章、规范性文件以及本所业务规则的规定，制定了《上海证券交易所债券自律监管规则适用指引第2号——公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务》，并在公司债券和资产支持证券的部分信息披露业务中实施直通车制度（以下简称直通车改造）。

在此基础上，为了帮助信息披露义务人和直通车业务办理人充分理解公司债券和资产支持证券信息披露直通车业务，做好信息披露文件的电子化报送工作，本所编制本指南。

本业务指南为开放性指南，本所将根据实际情况，对本业务指南进行不定期修订更新并发布更新版本。

本所对本业务指南保留最终解释权。

一、公司债券信息披露流程目前，直通车改造涉及债券业务管理系统原“债券评级”、“债券付息”、“临时公告:其他公告”、“非公开发行债券后续信息披露”4个流程，改造后保留“债券评级”流程，新增“债券持续信息披露”流程，原“债券付息”、“临时公告:其他公告”、“非公开发行债券后续信息披露”3个流程通道关闭，相关公告通过新流程“持续信息披露”提交。

《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》一、适用范围该准则适用于上市公司进行的重大资产重组事项，包括资产重组、股权交易、债务重组、发行股份购买资产等。

不适用于非上市公司、债券发行人和证券公司等其他主体。

二、信息披露要求上市公司进行重大资产重组事项时，需要向投资者提供充分、真实、准确、及时的信息。

公司应当履行信息披露义务，保证信息的全面性、一致性和客观性。

1.重大资产重组的决策报告公司应当编制重大资产重组的决策报告，其中包括重大资产重组的目的、原因、标的资产的基本情况、估值方法和依据、交易结构和方式、法律意见等内容。

2.重大资产重组投资评估报告公司需要提供由独立第三方机构编制的重大资产重组投资评估报告，包括标的资产的财务状况、估值依据和方法、评估结果及合理性等。

3.重大资产重组补充披露文件如果决策报告、投资评估报告中的信息存在不全面或不准确的情况，公司需要编制补充披露文件，对相关信息进行补充、修订或更正。

4.公司章程、股东大会或董事会决议等文件公司需要在信息披露文件中披露股东大会或董事会审议通过的与重大资产重组事项相关的公司章程、决议等文件。

5.其他重要信息公司还需要披露与重大资产重组事项相关的其他重要信息，例如标的资产的法律纠纷、合规性问题、经营状况等。

三、信息披露格式该准则对信息披露的格式也做出了具体要求，包括信息披露文件的整体结构、页面设置、表格填报、文字和数字说明等方面。

1.信息披露文件的整体结构信息披露文件应当具有封面、目录、正文、附注和附件等部分，符合相关要求和规范。

文件应当使用A4纸张，单面打印。

2.页面设置3.表格填报对于涉及到表格填报的信息，公司需要按照相关规范和要求进行填写，包括表格标题、表头、表尾、列宽、行高等。

4.文字和数字说明公司在信息披露文件中的文字和数字说明应当准确清晰，文字叙述清楚、简明扼要。

对于数字，应当准确、无误。

综上所述，《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号，上市公司重大资产重组(2024年修订)》规定了上市公司在进行重大资产重组事项时需要遵守的信息披露要求和格式。

【引言】公开发行证券是指公司通过向公众广泛募集资金的方式进行融资，以满足企业扩大规模、改善运营、推动发展的需要。

公开发行证券的过程中，为保护投资者的权益，对公司进行信息披露是一项重要的制度安排。

公司债券是一种具有固定利率，按照一定期限发行的债权凭证。

为规范公司债券发行过程中信息披露的内容和格式，中国证监会制定了《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号，公开发行公司债券申请文件》（以下简称《准则》）。

【内容要点】《准则》对公开发行公司债券申请文件的信息披露内容和格式进行了详细规定。

下面将从申请文件的主要内容、信息披露类型、信息披露格式等角度进行介绍。

一、申请文件的主要内容《准则》规定，申请文件应包括公司概况、申请事项的说明、自查报告、法律意见书、承销商报告等内容。

公司概况应包括公司的基本信息、股东结构、经营范围、财务状况等；申请事项的说明应对债券的发行规模、发行方式、募集资金的用途等进行详细说明；自查报告是发行人对申请文件中所披露的信息进行自我评价，对可能存在的问题进行披露；法律意见书是公司向承销商付费的法律机构针对申请文件中法律问题的解答；承销商报告是承销商对发行申请文件的审核意见和评价。

二、信息披露类型《准则》规定了申请文件中应披露的主要信息类型。

包括公司基本信息、行业竞争情况、发行规模和计划、财务状况、风险提示、法律事务等。

公司基本信息包括公司名称、注册地址、主要产品和服务、经营范围等；行业竞争情况包括行业发展趋势、竞争对手分析等；发行规模和计划包括债券的发行总额、发行方式、发行用途等；财务状况包括公司的盈利能力、偿债能力、现金流量等；风险提示包括市场风险、操作风险、法律风险等；法律事务包括法律纠纷、公司治理、环保合规等。

三、信息披露格式《准则》还对信息披露的格式进行了规定。

申请文件的信息披露应以格式明确、内容真实、逻辑严谨为原则，采用清晰、明确的表述方式。

信息披露内容可以采用文字、表格、图表、图片等方式进行展示。

XX证券交X所信息XXXX类别XX1.“格式准则”指中国XX发布的《公开发行证券的XX信息XX内容与格式准则》，“编报规则"指中国XX发布的《公开发行证券的XX信息XX编报规则》,“格式指引”指XX证券交X所(以下简称“本所”)发布的《上市XX 日常信息XX工作备忘录第一号临时XX格式指引》.2。

上市XX定期报告XX可能涉及风险警示、暂停上市、终止上市等事项的,应当事前向本所咨询。

3。

董事会审议的重大事项无单独对应XX类别的，上市XX应当在XX前向本所咨询。

４．上市XX所签订合同金额达到《格式指引第七号：上市XX特别重大合同XX》中规定的“特别重大合同"标准的,须按照该格式指引要求XX；未达到该标准的，合同XX格式可以参照上述格式指引酌情XX。

5．“向关联人提供财务资助”不得违背中国XX《XX规范上市XX与关联方XX往来及上市XX对外担保若干问题XX》(证监发［2021］56号）中的相关规定。

6。

上市XX再融资方式为非公开发行的，须按照《格式准则第25号》（证监发行字［2021］3０３号）XX“１40２再融资预案"XX；上市XX再融资方式为配股、增发、可转债等公开发行证券的，则须按照《格式指引第二十号：上市XX公开发行证券预案XX》的要求XX“１4０2再融资预案”XX。

7．“１802 前１0名公众股XX名册”须在审议回购预案的股XX大会XX 三日前XX。

8.类别“320７审计报告"、“３208会计师专项意见”、“３209 评估报告”、“３１０6 XX责任报告”、“31０8内控报告”、“3１0９内控审计报告"、“３1０７XX董事述职报告”是指将上述报告作为XXXX进行XX 时才应选择的XX类别。

上市XX在XX定期报告的同时XX上述报告书的，只须以定期报告XX的形式上网XX，无需一一选择单独的XX类别以XXXX的形式进行XX。