公司运营体系设计

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公司运营体系设计

1、运营管理思路

1)分级核算

分两级核算,公司做为一级核算单位,部门做为二级核算单位。尽快建立健全公司核算体系,尤其是部门核算体系。

2)逐级考核

对“公司”主要进行经营结果(产值、利润、成本)考核。对“部门”主要进行业绩和管理费用考核。

3)标准执行

公司除基本管理制度需保持一致外,工资、各项福利待遇和费用标准(如差旅费、通讯费、交通费等)也要保持一致。

4)奖罚结果

对完成或超额完成考核目标的进行奖励,对未完成考核目标的进行处罚。

2、实施方案

1)各部门每月进行费用核算,即按每月销售收入百分比进行额定。

2)费用管理模型

利 润

毛 利

税 金

管理费用

8% 公司领导

3%

行政办公室

3%

财 务 部

2%

财务费用

0%

销售费用

10% 营 销 部

10%

生产成本

52%

生 产 部

20%

(加工成本及辅料成本)

养 殖 部

32%

(原材料成本)

3)各部门的费用列支范围:

序号 项 目 部 门 内 容 备 注

1

财务费用

由于公司没有贷款,不发生此项费用。

2

管理费用

公司领导 人员工资、福利、通讯费、交通费、招待费、办公费。

行政办公室 人员工资、福利、通讯

费交通费、办公费。

招待费、非生产电费、非生产水费、公司零星开支。 食堂、门卫、小车、文印、档案、

人力。

财 务 部 人员工资、福利、通讯

费、交通费、办公费。

3

销售费用

营 销 部

人员工资、福利、通讯

费、交通费、办公费。

销售车辆运营费、广告促销费、货物损耗费、成品库费用。

4

生产成本

生 产 部

人员工资、福利、通讯

费、交通费、办公费。

辅料费、包装费、生产性水、电、汽费、设备维修费、厂房设备折旧费。

养 殖 部 原材料费(鸡、鹅、羊等)。

人员工资、福利、通讯

费、交通费、办公费。

4)奖罚办法

每月由财务部进行统一核算,把各部门的核算结果报行政办,由行政办进行统一考核,考核结果和效益工资挂钩。如果部门超额费用定额,则按超额比例扣发部门每人当月效益工资;如果没有超额部门费用定额,则全额发放部门每人当月效益工资。

3、运营系统相互关系

采购计划单 生产计划单

材料供应 产品供应

付材料款 产品出库单 材料出入库单 销售回款

养 殖 部 生 产 部 营 销 部

财 务 部