公司运营体系设计
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公司运营体系设计
1、运营管理思路
1)分级核算
分两级核算,公司做为一级核算单位,部门做为二级核算单位。尽快建立健全公司核算体系,尤其是部门核算体系。
2)逐级考核
对“公司”主要进行经营结果(产值、利润、成本)考核。对“部门”主要进行业绩和管理费用考核。
3)标准执行
公司除基本管理制度需保持一致外,工资、各项福利待遇和费用标准(如差旅费、通讯费、交通费等)也要保持一致。
4)奖罚结果
对完成或超额完成考核目标的进行奖励,对未完成考核目标的进行处罚。
2、实施方案
1)各部门每月进行费用核算,即按每月销售收入百分比进行额定。
2)费用管理模型
总
收
入
利 润
毛 利
税 金
总
成
本
额
总
成
本
额
管理费用
8% 公司领导
3%
行政办公室
3%
财 务 部
2%
财务费用
0%
销售费用
10% 营 销 部
10%
生产成本
52%
生 产 部
20%
(加工成本及辅料成本)
养 殖 部
32%
(原材料成本)
3)各部门的费用列支范围:
序号 项 目 部 门 内 容 备 注
1
财务费用
由于公司没有贷款,不发生此项费用。
2
管理费用
公司领导 人员工资、福利、通讯费、交通费、招待费、办公费。
行政办公室 人员工资、福利、通讯
费交通费、办公费。
招待费、非生产电费、非生产水费、公司零星开支。 食堂、门卫、小车、文印、档案、
人力。
财 务 部 人员工资、福利、通讯
费、交通费、办公费。
3
销售费用
营 销 部
人员工资、福利、通讯
费、交通费、办公费。
销售车辆运营费、广告促销费、货物损耗费、成品库费用。
4
生产成本
生 产 部
人员工资、福利、通讯
费、交通费、办公费。
辅料费、包装费、生产性水、电、汽费、设备维修费、厂房设备折旧费。
养 殖 部 原材料费(鸡、鹅、羊等)。
人员工资、福利、通讯
费、交通费、办公费。
4)奖罚办法
每月由财务部进行统一核算,把各部门的核算结果报行政办,由行政办进行统一考核,考核结果和效益工资挂钩。如果部门超额费用定额,则按超额比例扣发部门每人当月效益工资;如果没有超额部门费用定额,则全额发放部门每人当月效益工资。
3、运营系统相互关系
采购计划单 生产计划单
材料供应 产品供应
付材料款 产品出库单 材料出入库单 销售回款
养 殖 部 生 产 部 营 销 部
财 务 部