内部控制审计报告

第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。

现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。

审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。

三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。

2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。

3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。

（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。

（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。

四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。

2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。

3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。

4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。

五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。

针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。

六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。

内部控制审计报告一、引言内部控制审计旨在评估企业内部控制体系的设计和运行有效性，以提供合理的保证，确保企业的财务报告可靠性、经营效率和效果、法律法规的遵循性。

本次审计依据相关法律法规和审计准则，对_____（被审计单位名称）的内部控制进行了审查。

二、被审计单位基本情况＿____成立于_____年，主要从事_____业务。

其组织架构包括_____等部门，员工人数约为_____人。

三、内部控制审计范围本次审计涵盖了被审计单位的财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理、资产管理等主要业务流程和关键控制环节。

四、内部控制审计方法我们采用了询问、观察、检查、穿行测试等审计方法，以获取充分、适当的审计证据。

五、内部控制的现状及问题（一）财务管理方面1、财务预算编制不够准确和详细，导致实际执行与预算存在较大偏差，影响了资源的合理配置和成本控制。

2、资金管理存在一定漏洞，部分资金使用未经严格审批，资金安全存在风险。

（二）采购与付款方面1、供应商选择和评估机制不够完善，存在与部分供应商合作关系不稳定，供应质量和交货期难以保证的情况。

2、采购合同签订和执行过程中，对合同条款的审核不够严谨，存在潜在的法律风险。

（三）销售与收款方面1、客户信用评估不够全面和准确，导致部分应收账款回收困难，增加了坏账风险。

2、销售折扣和促销政策的执行缺乏有效的监督和控制，可能影响企业的利润水平。

（四）人力资源管理方面1、员工绩效考核体系不够科学合理，考核指标设置不够明确和量化，影响了员工工作积极性和绩效的提升。

2、培训计划的制定和实施未能充分结合员工的职业发展需求和企业战略目标，培训效果有待提高。

（五）资产管理方面1、固定资产的盘点工作不够及时和准确，存在资产账实不符的情况。

2、无形资产的管理不够规范，部分无形资产未及时进行评估和入账。

六、内部控制改进建议（一）财务管理方面1、加强财务预算的编制和执行监督，提高预算的准确性和严肃性。

公司内部控制审计报告一、引言内部控制审计旨在评价公司内部控制体系的设计和运行有效性，以合理保证公司财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守。

本次审计依据相关法律法规和审计准则，对_____公司（以下简称“公司”）截至_____年_____月_____日的内部控制进行了审计。

二、公司基本情况公司成立于_____年，主要从事_____业务，经过多年的发展，已在行业内取得了一定的市场地位。

公司总部位于_____，下设_____等部门，拥有员工_____人。

三、内部控制审计的范围本次审计涵盖了公司的内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督等五个方面，包括公司层面和业务流程层面的内部控制。

四、内部控制环境1、治理结构公司建立了较为完善的治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了有效的制衡机制。

但在实际运作中，存在部分董事会成员对公司战略决策参与度不足的情况。

2、组织机构公司根据业务发展需要设置了合理的组织机构，各部门职责明确，但在部门之间的协调沟通方面仍有待加强，导致部分工作流程出现重复或脱节。

3、人力资源政策公司制定了较为完善的人力资源政策，包括招聘、培训、绩效考核和薪酬福利等方面。

然而，在员工晋升机制方面，存在标准不够明确和透明的问题，可能影响员工的工作积极性。

4、企业文化公司倡导积极向上的企业文化，注重诚信经营和社会责任。

但在企业文化的宣贯和落地方面，还需要进一步加大力度，确保全体员工能够深刻理解和践行企业文化。

五、风险评估1、风险识别公司能够定期对面临的内外部风险进行识别和分析，但在风险识别的全面性和前瞻性方面仍有提升空间，例如对新兴市场风险和技术变革风险的关注度不够。

2、风险应对公司针对识别出的风险制定了相应的应对措施，但在措施的执行和监控方面存在不足，部分风险应对措施未能有效落实。

六、控制活动1、资金活动公司建立了完善的资金管理制度，对资金的筹集、使用和保管进行了规范。

企业内部控制审计报告示例3篇第一篇：关于XX公司内部控制审计报告本审计报告旨在对XX公司2021年度内部控制情况进行审计，基于我们的审计程序和标准，我们得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- XX公司已建立并实施了一套内部控制框架，包括授权制度、会计记录和财务报告制度、预算管理制度等，这些制度在整个公司内部推行并有效实施。

- XX公司的内部控制框架适当地反映了公司的业务和经营特点，能够满足其管理层的信息需求。

- XX公司内部控制框架的设计存在一些不足之处，例如在信息技术方面的管理和风险评估方面仍有待改进。

2. 内部控制的运行情况- 我们的审计程序对XX公司的内部控制的运行情况进行了评估，发现了一些不足之处，例如会计记录和财务报告制度方面存在的风险，公司内部控制制度的执行不够严格等。

- 在我们的审计程序中，我们发现了一些不合规的情况，例如有员工在授权制度方面存在滥用职权的问题，需要加强内部控制的操作。

3. 内部控制缺陷的调整- 我们要求公司加强对一些内部控制方面的管理和改进，以避免未来出现同样的问题。

- 在多次沟通和交流之后，XX公司同意对内部控制存在的问题进行了相应的整改。

第二篇：关于YY公司内部控制审计报告根据我们对YY公司2021年度内部控制情况的审计，得出以下结论：1. 内部控制框架的存在和有效性- YY公司制订并实施了整套内部控制制度，并在公司内部推广、实施，授权制度、会计记录和财务报告制度、预算控制制度等制度健全完善，严格执行。

- YY公司的内部控制框架与公司业务经营特点相符合，能够满足其管理层的信息需求。

- YY公司内部控制框架的设计合理，能够有效控制业务风险和财务风险。

2. 内部控制的运行情况- 我们评估了YY公司的内部控制的运行情况，发现成熟度高、操作规范度高，能够有效控制业务风险和财务风险。

- 我们的审计程序并未发现有不合规的情况存在，YY公司在内部控制方面的执行较为严谨。

公司内部控制审计报告示例3篇1. A公司内部控制审计报告介绍本报告是对A公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。

审计过程审计工作包括对公司制定的内部控制制度和政策的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，以及对员工进行访谈和观察，形成了审计意见。

审计结论在审计过程中，我们认为A公司的内部控制制度和政策基本完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。

但仍发现了一些问题，如某些员工对制度和政策不够理解，部门间信息交流不够顺畅等，需要引起公司的注意和改进。

2. B公司内部控制审计报告介绍本报告是对B公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。

审计过程审计工作包括对公司风险管理、财务会计和信息技术等方面的评估，形成了审计意见。

审计结论在审计过程中，我们认为B公司的内部控制制度和政策完备，符合相关法规和规定的要求，有效实施。

但我们也发现了一些问题，如内部审计部门独立性不够、某些流程存在风险等，需要引起公司的注意和改进。

3. C公司内部控制审计报告介绍本报告是对C公司内部控制进行的审计工作，旨在评估其内部控制的有效性和合规性。

审计过程审计工作主要是对公司收入和支出的财务管理方面进行的评估，通过对相关文件和数据的收集和分析，形成了审计意见。

审计结论在审计过程中，我们认为C公司的内部控制较为松散，未能实现有效的制度和政策，存在重大风险，需要立即改进。

我们发现存在一些问题，如财务管理部门缺乏独立性、管理流程不够规范等。

我们建议公司尽快采取措施来完善内部控制制度，提高管理水平和维护合规性。

内部控制审计报告尊敬的公司董事会：根据您的要求，我们对贵公司的内部控制体系进行了审计，并编制了以下内部控制审计报告，以评估其有效性和合规性。

一、审计目标我们的审计目标主要包括以下几个方面：1.评估内部控制体系的设计的合理性和有效性；2.确定内部控制体系的缺陷和弱点，并提供改进建议；3.评估内部控制体系的合规性，包括遵守相关法律法规和行业标准；4.确定内部控制体系的执行情况，并提供改进建议。

二、审计范围和方法我们的审计范围包括贵公司的所有关键流程和部门。

我们通过以下几种方法进行审计：1.了解贵公司的内部控制政策和程序，包括流程图、制度文件等；2.进行现场观察，观察内部控制的执行情况；3.进行抽样测试，验证内部控制的有效性；4.面谈关键岗位的员工，了解工作流程和控制措施；5.调查案例和异常情况，发现潜在的风险和问题。

三、审计结果经过我们的审计，贵公司的内部控制体系整体上是有效和合规的，但也存在一些改进的空间。

以下是我们发现的主要问题和建议：1.缺乏完整的内部控制政策和制度文件。

我们建议贵公司完善内部控制政策和制度，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施。

2.内部控制流程不够严格。

我们发现在一些流程中存在流程的跳跃、审核不严格等情况。

我们建议贵公司加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生。

3.部分员工对内部控制制度的理解不够深入。

我们建议贵公司加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生。

4.部分流程中存在风险管理缺失。

我们发现在一些流程中，风险管理措施不够完善，对潜在风险的预测和防范不足。

我们建议贵公司加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。

五、改进措施基于以上审计结果，我们建议贵公司采取以下几个措施来改进内部控制体系：1.完善内部控制政策和制度文件，确保涵盖所有关键流程和岗位，并准确地描述工作流程和控制措施；2.加强对内部控制流程的监管，确保每个流程都按照规定的步骤执行，并加强审核控制，避免错误和不合规的情况发生；3.加大对内部控制制度的培训力度，确保每个员工都能深入了解制度要求，并按照要求进行操作，减少人为错误的发生；4.加强对风险的分析和管理，制定相应的控制措施，减少潜在风险的影响。

内控制度审计报告范文报告编号：XXX-XXXX-XXXX日期：XXXX年XX月XX日一、审计背景根据XXXX公司委托，我方对其内部控制制度进行了审计。

本次审计旨在评估公司内控制度的有效性和合规性，以及发现可能存在的风险和薄弱环节。

审计范围包括了公司的组织结构、流程规定、风险管理、内部控制措施等相关方面。

二、审计方法本次审计采取了综合审计方法，包括了文献资料的审查、实地观察和访谈等手段。

审计团队成员依据国际审计准则和行业最佳实践进行了审计工作，并对发现的问题提出了相应的建议。

三、控制环境分析公司控制环境对内部控制的构建和运行起到了至关重要的作用。

经过审计调查，我方认为公司的控制环境整体良好，表现出了良好的道德伦理和价值观。

管理层对内部控制的重要性有充分的认识，并且对公司风险管理和内部控制制度的制定与推进给予了高度重视。

四、风险管理分析公司存在的主要风险包括市场风险、财务风险、法律风险和经营风险等。

公司已建立了相应的风险管理措施，并采取了适当的对策来应对不同类型的风险。

然而，我方发现公司在风险管理方面存在薄弱环节，例如，公司对市场风险的敏感度较低，应进一步加强市场风险的监测和应对能力。

五、内部控制制度评价1. 组织结构：公司组织结构合理，各部门职责明确。

然而，我方发现公司各部门之间存在信息沟通不畅的问题，建议加强跨部门沟通和协作。

2. 流程规定：公司内部流程规定较为完善，但存在一些规定落实不到位的情况，例如某些部门未按照规定进行操作。

建议公司加强对流程规定的宣贯和监督。

3. 资产保护：公司已建立了一系列的资产保护措施，例如信息安全管理和资产管理。

但是，我方发现公司存在部分信息泄露的情况，建议公司加强对信息安全管理的监测和改进。

4. 人员管理：公司对员工进行了岗位培训和考核，但仍存在一些员工素质不高或不合格的情况，建议公司加强对员工的培训和素质提升。

六、问题与建议根据审计调查的结果，我方认为公司在内部控制制度方面存在以下问题：1. 跨部门沟通不畅：建议公司加强沟通和协作，设立相关的沟通机制，加强信息共享和协同工作。

内控制度审计根据内部控制审计的结果，我们编制了以下内控制度审计报告。

1. 概述本次审计的目标是评估公司的内部控制制度的有效性，并提供改进建议。

审计的范围包括公司的财务流程、采购流程、销售流程、人力资源流程等关键领域。

2. 审计目标和范围我们的审计目标是确定内部控制制度是否能够有效地管理风险、防止欺诈行为，并确保财务报表的真实性和准确性。

审计范围包括公司的各个部门和关键流程。

3. 审计方法和程序我们采用了以下方法和程序来完成审计任务：- 收集和分析公司的内控制度文件和相关政策文件。

- 进行现场观察，了解关键流程的操作情况。

- 进行员工访谈，了解他们对内部控制制度的理解和遵守情况。

- 进行抽样测试，验证内部控制制度的有效性和执行情况。

4. 审计结果我们的审计结果显示，公司的内部控制制度在大体上有效地管理了风险，防止了欺诈行为，并确保了财务报表的真实性和准确性。

然而，我们也发现了一些弱点和改进的空间，具体如下：- 在部分流程中，授权和审批过程不够严格，存在潜在的风险。

- 某些员工对于内部控制制度的理解和执行情况存在差异，需要加强培训和沟通。

5. 建议改进根据我们的审计结果，我们向公司提出以下改进建议：- 加强授权和审批过程，确保操作的合规性和准确性。

- 加强员工培训，提高他们对内部控制制度的理解和遵守情况。

- 加强沟通，确保员工了解和遵守内部控制制度的要求。

6. 结论总体而言，公司的内部控制制度在大部分关键领域中有效地管理了风险，并确保了财务报表的真实性和准确性。

然而，仍需要进一步改进和加强，以更好地防止欺诈行为和管理风险。

以上是我们的内控制度审计报告，希望对公司有所帮助。

如有任何疑问，请随时与我们联系。

内控制度审计（2）一、目的内部控制审计的目的是合理地保证组织实现以下目标：(一)遵守国家有关法律法规和组织内部规章制度；(二)信息的真实、可靠；(三)资产的安全、完整；(四)经济有效地使用资源；(五)提高经营效率和效果。

内控审计报告案例一、前言。

各位小伙伴！今天咱们来唠唠[公司名称]的内控审计报告。

这就像是给公司的内部管理来一场全面的健康检查，看看它是不是运行得稳当，有没有啥小毛病或者隐藏的大问题。

二、公司背景介绍。

[公司名称]是一家在[行业]里还算小有名气的企业，业务范围涵盖了[列举主要业务]。

公司规模不算特别大，但也有自己的一套管理体系，员工们每天忙忙碌碌，就像一群勤劳的小蜜蜂在各自的岗位上努力工作。

三、内控审计目标。

这次内控审计的目标呢，就像是我们要给公司这个大机器找一找那些可能影响它正常运转的螺丝钉松了没，齿轮卡不卡之类的问题。

具体来说，就是要评估公司的内部控制制度是不是健全有效，能不能合理保证公司的财务报告真实可靠、业务活动合法合规，以及公司的资产是不是安全完整。

四、审计范围和方法。

# （一）审计范围。

我们审计的范围那可广了，从公司的高层决策流程，到各个部门的日常操作，就像拿个放大镜把公司从上到下看了个遍。

包括财务部门的账务处理、采购部门的物资采购流程、销售部门的订单处理和收款情况，还有人力资源部门的员工管理等等。

# （二）审计方法。

1. 访谈法。

我们就像记者采访一样，找了各个部门的员工聊天。

跟财务人员聊财务数据怎么来的，跟采购人员聊怎么选供应商的，跟销售人员聊怎么拉客户的。

从他们的回答里，我们就能发现一些蛛丝马迹，看看实际操作和公司规定的流程是不是一致。

2. 文档审查法。

然后就是看各种文件啦，什么公司的规章制度手册、业务流程图、财务报表、合同协议等等。

这就好比是看一个人的履历表，从这些文件里能看出公司的管理框架和业务运行轨迹。

3. 抽样测试法。

因为公司的业务量很大，不可能每一笔都检查，所以我们就像抽奖一样，从众多的业务中抽取一部分样本进行详细检查。

比如说采购订单，我们抽一些看看采购流程是不是都按照规定走了，价格是不是合理，供应商是不是靠谱。

五、审计发现的问题。

# （一）财务方面。

1. 费用报销审核不严。

内控制度审计报告尊敬的财务部门：根据贵公司的要求，我们进行了内控制度审计，并编制了以下报告。

一、审计背景：我们是一家专业的审计机构，拥有丰富的内控审计经验。

贵公司希望对内控制度进行审计以确保其有效性和合规性。

二、审计目的：本次审计的目的在于评估贵公司内控制度的设计合理性、执行情况和有效性，以及发现内部控制不足之处并提供改进建议。

三、审计范围：我们依据贵公司的要求和内控制度的设立，开展了全面的审计工作。

审计范围包括但不限于贵公司的财务管理、采购管理、销售管理、资产管理、人力资源管理等领域。

四、审计方法：我们通过文件审查、访谈、观察等方式，对贵公司的内控制度进行了全面审计。

我们还进行了风险评估，发现并分析了可能存在的内部控制风险。

五、审计结果：基于我们的审计工作，我们得出以下结论：1. 贵公司的内控制度设计合理，能够满足贵公司的控制需求。

2. 贵公司的内控制度的执行情况良好，能够有效控制风险。

3. 在审计过程中，我们发现了一些潜在的内部控制不足之处，我们将在下面的改进建议中进行说明。

六、改进建议：基于我们的审计结果，我们提出以下改进建议：1. 加强对贵公司内控制度的培训和教育，确保全体员工理解和遵守内控制度的要求。

2. 定期对内控制度进行评估和更新，以适应贵公司日益变化的业务环境。

3. 加强内部控制的监督和审计，及时发现并解决潜在的问题。

七、总结：本次审计结果显示贵公司的内控制度整体运行良好，并提供了一些建议以进一步完善内部控制体系。

我们相信，通过贵公司的努力和改进，内部控制体系将更加健全和有效。

如果您对审计结果有任何疑问或需要进一步讨论，请随时与我们联系。

谢谢。

此致礼！。

内部控制制度审计报告一、引言内部控制制度是指企业基于内部控制的目标，在经营活动中通过制定各项规章制度、建立合理的组织机构以及运用科学的方法与手段对内外部的企业活动进行监督、管理和控制的一种管理制度。

内部控制制度的建立和有效性是企业管理的重要一环，对于保障企业的资产安全、提高经营效率以及规范经营行为具有重要意义。

本文将对企业内部控制制度进行审计，并撰写一份内部控制制度审计报告。

二、审计目标与范围本次审计的目标是对企业的内部控制制度进行全面评估，以发现存在的弱点、不足之处，并提出改进意见和建议。

审计的范围包括企业的各项规章制度、组织架构和管理流程等。

三、审计方法与过程审计采用综合性的方法，包括资料查阅、访谈、实地观察等。

首先，审计师会对企业的制度文件进行仔细查阅，了解企业的组织结构、职责分工、决策程序等。

同时，将与企业相关人员进行访谈，了解他们对内部控制制度的理解和运行情况。

最后，审计师会进行实地观察，对企业的运营情况进行实地了解。

四、审计结果与问题分析通过对企业内部控制制度的审计，发现了以下问题和弱点：1.规章制度不完善：企业的一些制度文件存在不完善的情况，有些制度内容过于模糊，无法有效指导员工的行为。

2.组织结构不合理：企业的组织结构存在一些问题，部分岗位职责不明确，导致责任模糊，出现职责推卸的现象。

3.内部审核不到位：企业对内部控制制度的审核不够严格，一些重要的审核环节未能完成，存在风险隐患。

4.信息系统安全问题：企业的信息系统存在一些安全隐患，可能会导致信息泄露或被黑客攻击的风险。

五、改进建议与措施针对上述审计结果中的问题和弱点，我们提出以下改进建议和措施：1.完善规章制度：企业需要对现有的规章制度进行修订和完善，明确制度的具体内容，确保其对员工行为的指导性。

2.优化组织结构：企业应对组织结构进行调整，明确岗位职责，确保责任的明确和权责的配备。

3.加强内部审核：企业需要建立完善的内部审核机制，落实内部审核职责，确保内部控制制度的有效执行。

内部控制审计报告范本一、审计背景根据《企业内部控制基本规范》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们对XXX公司（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了审计。

审计期间，我们查阅了公司的相关文件、资料，并与公司管理层进行了沟通和访谈。

二、内部控制审计意见我们认为，公司在内部控制方面已建立了较为完善的管理体系，对财务报告内部控制的有效性给予了足够的重视。

在审计过程中，我们未发现公司存在财务报告内部控制的重大缺陷。

同时，公司对非财务报告内部控制也进行了有效的监督和评价，未发现重大缺陷。

三、内部控制制度的固有局限性需要指出的是，内部控制具有固有局限性。

尽管公司已经建立了较为完善的内部控制制度，但仍然存在无法完全防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性也存在一定风险。

四、内部控制制度的完善建议为了进一步提高公司内部控制的有效性，我们建议公司进一步加强以下几个方面的内控制度建设：1. 加强内部控制环境的建设，提升员工的内控意识和素质，营造良好的内控氛围。

2. 完善内部控制制度，确保各项制度的适用性和有效性，加强对制度的执行力度。

3. 强化内部控制监督，建立健全内部审计和风险管理部门，加强对公司内部控制的监督检查。

4. 加强信息与沟通，提高信息披露的透明度，确保内部控制信息的真实、准确和完整。

5. 加强对子公司的管理，规范子公司内部控制制度的建立和执行，降低子公司运营风险。

五、管理层对内部控制的责任根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司董事会的责任。

公司应继续加强对内部控制制度的建设和完善，提高内部控制的有效性，以确保公司运营的正常进行和风险的的有效控制。

六、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

内部控制审计报告范文(7篇)内部控制审计报告范文【篇1】20__年对一个工程项目进行审计，在审计中发现的问题比较多，主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。

其中最严重的是有大量的工程签证单，一个几个亿的项目，工程签证就达x%（x亿）还多，有些单项项目签证比原预算多x%。

工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。

由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。

我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。

所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。

许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。

总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：1、注意招投标是否合规。

建设项目招投标情况审计是审计的源头，只要从源头开始规范，才能有利于公司施工管理。

工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。

②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。

③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。

④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。

2、注意工程预算是否超标。

检查工程结算总额是否超过预算总额，预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。

事业单位内部控制审计报告根据《事业单位内部控制审计报告》的要求，我们对该单位进行了内部控制审计，现将审计结果报告如下：一、审计目的本次审计旨在评估事业单位内部控制制度的设计和有效性，发现可能存在的风险并提出改进建议，为事业单位管理层和相关利益相关方提供有价值的参考。

二、审计范围审计范围包括事业单位财务活动、人力资源管理、资产管理、信息系统安全等方面的内部控制制度，全面评估其设计和实施情况。

三、审计方法我们采用了文件审阅、访谈、抽样检查等方法，全面收集、核实信息，确保审计结果的客观真实性和可靠性。

四、审计发现1. 财务活动方面：事业单位财务管理规范，财务流程清晰明确，财务报告真实准确，内部审计监督力度到位。

2. 人力资源管理方面：人事管理规范，员工考核制度健全，员工受培训，激励机制完善。

3. 资产管理方面：资产登记情况清晰，资产处置规范，资产使用管理良好。

4. 信息系统安全方面：信息系统安全性高，数据备份及恢复措施完备，网络访问权限得到合理控制。

五、审计建议1. 在财务活动方面，建议进一步加强内部审计与外部审计的衔接，提高审计效率和准确性。

2. 在人力资源管理方面，建议加强员工培训，完善激励机制，提高员工绩效。

3. 在资产管理方面，建议规范资产使用流程，加强资产清查和盘点工作，防范资产流失。

4. 在信息系统安全方面，建议持续加强信息安全意识培训，定期进行信息系统安全漏洞扫描，确保信息系统的稳定运行。

六、结论根据上述审计发现和建议，事业单位内部控制制度总体较为完善，但仍存在一些可以改进的地方。

我们相信在事业单位管理层的重视和相关人员的努力下，通过持续改进内部控制制度，将为事业单位的可持续发展和稳健经营奠定更加坚实的基础。

希望本次审计报告对事业单位的管理和决策提供帮助，也欢迎事业单位管理层根据审计建议积极调整，持续改进内部控制制度。

感谢各级领导和相关人员对审计工作的支持和配合！。

内部控制审计报告范文内部控制审计报告。

尊敬的董事会：我们是XXX审计事务所，经过对贵公司内部控制体系的审计工作，现就审计结果向贵公司董事会提交审计报告如下：一、审计目的。

本次审计的目的是对贵公司的内部控制体系进行审计，以评估其有效性和完整性，并提出改进建议，帮助贵公司进一步完善内部控制体系，保障公司资产安全，规范公司经营活动。

二、审计范围。

本次审计范围包括贵公司各部门的内部控制体系，主要包括财务管理、资产管理、人力资源管理、生产经营管理等方面。

三、审计方法。

我们采用了文件审查、内部控制流程分析、现场检查等多种审计方法，全面了解贵公司的内部控制体系情况，并对关键环节进行了重点审计。

四、审计结果。

经过审计，我们认为贵公司的内部控制体系在一定程度上存在以下问题：1. 财务管理方面，存在资金管理不规范、财务报表编制不准确等问题；2. 资产管理方面，存在资产清查不完整、资产使用管理不规范等问题；3. 人力资源管理方面，存在人事档案管理不完善、员工考勤管理不规范等问题；4. 生产经营管理方面，存在生产计划执行不到位、库存管理不当等问题。

五、改进建议。

针对上述问题，我们提出以下改进建议：1. 在财务管理方面，建议贵公司加强资金管理制度建设，规范财务报表编制流程，提高财务数据的准确性；2. 在资产管理方面，建议贵公司加强资产清查工作，建立完善的资产使用管理制度，加强资产监管；3. 在人力资源管理方面，建议贵公司加强人事档案管理，规范员工考勤管理流程，提高人力资源管理的效率；4. 在生产经营管理方面，建议贵公司加强生产计划的执行管理，优化库存管理流程，提高生产经营效率。

六、总结。

贵公司的内部控制体系在一定程度上存在问题，但是这些问题并非无法解决。

我们相信，在贵公司董事会的领导下，贵公司能够积极采纳我们的改进建议，进一步完善内部控制体系，提高公司管理水平，保障公司的持续稳健发展。

最后，我们将继续关注贵公司内部控制体系的改善情况，并随时为贵公司提供审计咨询服务。

内部控制制度审计报告模板一、审计背景根据我国《企业内部控制基本规范》及相关规定，为了确保企业经营的合法性、合规性、资产安全、财务报告的真实性和完整性，提高企业的经营效率和效果，企业应建立健全内部控制制度，并对其有效性进行定期评价。

为此，我公司特委托XXX 会计师事务所对本公司20XX年度内部控制的有效性进行审计。

二、审计目的本次内部控制审计的主要目的是：评价本公司20XX年度内部控制的有效性，识别内部控制设计和执行中的缺陷，为企业改进内部控制提供建议，以降低企业风险，提高企业经营管理水平。

三、审计范围与方法1. 审计范围：本次审计范围包括本公司20XX年度内部控制制度的建立、执行和监督情况，以及内部控制制度在各业务流程和部门的应用情况。

2. 审计方法：采用抽样检查、实地调查、询问了解、对比分析等方法，对本公司内部控制制度的完整性、合理性、有效性和持续性进行评价。

四、审计结论1. 内部控制制度的完整性：本公司已建立了较为完善的内部控制制度，包括组织结构、人力资源、财务管理、市场营销、生产运营、信息安全等方面，涵盖了企业经营管理的各个环节。

2. 内部控制制度的合理性：本公司内部控制制度的设计符合企业实际情况，内部控制措施合理，能够有效防范和控制企业风险。

3. 内部控制制度的有效性：通过抽样检查和实地调查，本公司内部控制制度在执行过程中存在一定程度的不规范现象，部分业务流程和部门内部控制制度执行不到位，但未发现重大缺陷。

4. 内部控制制度的持续性：本公司内部控制制度能够随着企业经营环境的变化进行调整和优化，以确保内部控制制度的有效性。

五、内部控制缺陷及改进建议1. 内部控制缺陷：（1）部分业务流程和部门内部控制制度执行不到位，存在一定的操作风险。

（2）部分员工对内部控制制度的认识不足，导致内部控制制度执行不力。

（3）内部控制制度的监督和评价机制不够完善，难以全面掌握内部控制制度的执行情况。

2. 改进建议：（1）加强内部控制制度的培训和宣传，提高员工对内部控制制度的认识和执行力。

农商银行内部控制专项审计报告一、审计目的本次审计旨在评估农商银行内部控制体系的健全性和有效性，发现存在的问题并提出改进建议，以提高银行风险防范能力和经营管理水平。

二、审计范围本次审计范围覆盖农商银行各项业务活动，包括但不限于：信贷业务、存款业务、支付结算、投资业务、外汇业务等。

同时，审计范围还包括银行内部控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督与改进等方面。

三、审计方法本次审计采用以下方法：1. 文档审查：对银行内部控制相关文档进行审查，了解内部控制体系的建立与执行情况。

2. 现场观察：对银行各项业务活动进行现场观察，了解内部控制的实际执行情况。

3. 人员访谈：与银行各级管理人员和业务人员进行访谈，了解他们对内部控制的看法和建议。

4. 风险评估：对银行面临的主要风险进行识别和评估，以确定内部控制的重点和难点。

5. 穿行测试：选取若干笔业务进行穿行测试，检查内部控制流程是否得到有效执行。

6. 数据分析：对银行各类业务数据进行统计分析，发现异常和潜在风险点。

四、内部控制环境1. 组织架构：农商银行组织架构清晰，各部门职责明确，有利于内部控制的有效实施。

2. 企业文化：银行注重企业文化建设，倡导诚信、合规、风险防范等理念，有利于提升员工内部控制意识。

3. 人力资源：银行在员工招聘、培训、考核等方面建立了较为完善的制度体系，有助于提升员工专业素质和职业道德水平。

4. 制度建设：银行各项业务管理制度完备，更新及时，符合监管要求和业务发展需要。

五、风险识别与评估1. 风险识别：农商银行建立了较为完善的风险识别机制，能够及时发现和识别各类业务风险。

2. 风险评估：银行对各类风险进行定量和定性评估，确定风险等级和影响程度，为内部控制提供依据。