【优质文档】内控审计报告模板-范文模板 (6页)

第1篇一、前言为了确保公司内部控制体系的有效性，提高经营管理水平，根据公司年度审计计划，本年度对公司的内部控制进行了全面审计评价。

现将本次内控审计评价工作总结如下：二、审计背景本次内控审计评价工作在公司董事会和审计委员会的指导下进行，审计范围涵盖公司各部门、子公司及其分支机构。

审计期间为20XX年1月至20XX年12月，审计方法主要包括现场审计、查阅文件资料、问卷调查、访谈等。

三、审计发现1. 内部控制体系基本健全公司内部控制体系涵盖了公司治理、风险管理、合规管理、财务报告、采购管理、销售管理、生产管理、人力资源管理等各个方面，基本符合国家相关法律法规和公司规章制度的要求。

2. 内部控制执行情况良好大部分内部控制措施得到了有效执行，内部控制环境良好，员工对内部控制的认识和遵守程度较高。

3. 存在的问题（1）部分内部控制措施执行力度不足，如：部分业务流程审批环节存在漏洞，部分业务流程执行过程中存在随意性。

（2）部分内部控制制度不完善，如：部分岗位设置存在交叉，职责不明确，存在潜在风险。

（3）部分内部控制制度执行过程中存在形式主义，如：部分内部控制措施执行记录不完整，难以追溯。

四、改进措施1. 加强内部控制制度的建设和完善，明确各部门、岗位的职责，规范业务流程。

2. 强化内部控制执行力度，加强对内部控制措施执行情况的监督检查，确保内部控制措施得到有效执行。

3. 提高员工对内部控制的认识和遵守程度，定期开展内部控制培训，提高员工的内部控制意识和能力。

4. 加强内部控制信息化建设，利用信息技术手段提高内部控制效率，降低人为因素影响。

五、结论通过本次内控审计评价，我们认识到公司内部控制体系基本健全，但部分内部控制措施执行力度不足，内部控制制度不完善。

针对发现的问题，我们将采取切实有效的措施进行改进，以提高公司内部控制水平，确保公司稳健发展。

六、建议1. 公司董事会和审计委员会应加强对内部控制工作的监督和指导，确保内部控制体系的有效性。

内控制度审计报告模版[企业名称][审计报告编号]审计报告尊敬的董事会、股东及管理层：根据[国际审计准则][国家审计准则]的规定，我们对贵公司的内控制度进行了审计，并就审计结果向您报告。

我们的审计已依据行业的最佳内控理论和实践标准进行，并参考了相关法律法规的要求。

一、审计背景为了保护企业利益，促进企业良好运营，提高内部管理效率，贵公司决定开展内控制度审计。

该审计的目的是评估贵公司的内控制度是否合规、有效和高效，并提出改进建议，以提升贵公司的风险控制和内部管理水平。

二、审计目标我们的审计目标是评估贵公司的内控制度在以下方面的合规、有效和高效程度：1. 控制环境：包括公司治理结构、财务风险意识、道德价值观等因素；2. 风险评估和管理：包括风险识别、评估、控制和监督的流程和措施；3. 控制活动：包括资产和财务管理、业务流程管理、人力资源管理等方面的控制措施；4. 信息与沟通：包括内部信息系统、沟通渠道和信息披露的合规性和有效性；5. 监督与改进：包括内部审计、风险监控和持续改进的机制。

三、审计方法我们采用了以下审计方法对贵公司的内控制度进行审计：1. 通过分析贵公司的内控制度手册、流程图、政策文件等相关文件，评估内控制度的完整性和合规性；2. 与相关部门的管理人员进行访谈，了解他们对内控制度的实施情况和效果评估；3. 参与模拟测试，对贵公司的内控制度进行实际操作测试，确认其有效性和高效性；4. 对内部审计机构的审计报告进行分析，评估内控制度的监督与改进情况；5. 对贵公司的相关财务和运营数据进行抽样检查，评估内控制度对业务的影响。

四、审计结果在我们的审计过程中，我们发现贵公司的内控制度在以下方面存在一些问题需要改进：1. 控制环境方面：贵公司的公司治理结构尚不够健全，对财务风险的意识有待提高；2. 风险评估和管理方面：贵公司的风险评估和管理流程较为简单，需要加强对重要风险的控制和监督；3. 控制活动方面：贵公司的资产和财务管理措施不够严密，业务流程中存在一些风险和漏洞；4. 信息与沟通方面：贵公司的内部信息沟通渠道尚不够畅通，信息披露存在一定的问题；5. 监督与改进方面：贵公司的内部审计机构对内控制度的监督和改进有待加强。

内部控制审计报告范文一、引言内部控制审计是一种评估和改进组织内部控制体系有效性的方法。

通过对内部控制的评估和审计，可以帮助组织发现潜在的风险和问题，提出改进意见，保护组织的资产和利益，提高管理水平和运营效率。

本文将以一份内部控制审计报告为例，介绍内部控制审计的范文和要点。

二、审计目的和范围本次内部控制审计的目的是评估公司ABC的内部控制体系的有效性，并提出改进建议。

审计范围包括财务报告、资金管理、采购和供应商管理、信息系统安全等方面。

三、审计方法和程序1.了解和评估内部控制制度和流程：审计人员通过查阅相关文件和记录，了解公司的内部控制制度和流程，并评估其是否符合法律法规和公司政策要求。

2.实地考察和检查：审计人员分别对公司的不同部门进行实地考察和检查，了解各部门的运作情况、内部控制措施的执行情况以及存在的问题和风险。

3.抽样检查和数据分析：审计人员通过抽样检查和数据分析，了解公司的财务报表准确性和合规性，以及财务数据的真实性和可靠性。

4.访谈和沟通：审计人员与公司管理层、相关部门负责人和员工进行访谈和沟通，了解他们对内部控制的认识和执行情况，收集意见和建议。

四、审计结果和问题发现1.财务报告方面：a.财务报表编制过程中存在人为干预的风险，需要加强对财务人员的监督和审计。

b.财务报表中的一些会计政策和估计存在不合理之处，需要进行修订和调整。

2.资金管理方面：a.资金的进出流程不够规范，存在资金被挪用或滞留的风险，需要加强对资金流动的监控和管理。

b.资金使用过程中存在审批权限不清晰的问题，需要明确审批流程和权限分配。

3.采购和供应商管理方面：a.采购过程中存在采购人员与供应商之间的不正当关系，需要加强对采购人员的监督和管理。

b.供应商管理不够严格，存在合同履约和质量问题，需要加强对供应商的评估和监督。

4.信息系统安全方面：a.公司的信息系统安全策略和技术措施不完善，存在信息泄露和网络攻击的风险，需要加强信息系统安全管理。

内部控制系统审计报告第一篇：内部控制系统审计报告内部控制系统审计报告【模板】2013-04-18 | 阅：1 转：26| 分享修改内部审计报告目录一、审计导言第x页二、审计结果汇总表第x页三、审计结果详细说明第x页四、组织结构图第x页五、流程图图例第x页六、流程图第x页审计结果汇总表一、在对销售与收款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）销售与收款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议赊销业务不明确随意性、混乱建立具体程序和标准销售文件分别归档 10日前归入财务执行繁琐、客户不满建立客户代表制度价格员的设制三名价格员执行成本大取消 4 销售佣金销售金额1%提取执行虚假销售确定暂扣比例（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 客户往来对账季度终了10天内对账流于形式发生不该发生的坏账安排人员查清原因销货退回及折让申请--审核--批准--货物入库--索取折让通知单没有严格执行货物丢失、多交税金检查、督促，建立建全手续款项送存银行当日及时送存银行没有严格执行挪用资金、丢失不定期限抽查坏账处理每年10月编制账龄分析表，提出坏账处理意见流于形式坏账得到处理、挽回，报表不实对近三年的坏账清理（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施客户往来对账财务部不认可人员少，无力完成增加人员销货退回及折让财务部建议向董事会提出取得严格执行的制度建立建全制度款项送存银行财务部同意立刻整改 4 坏账处理总经理办公室不认可已经尽力了二、在对购货与付款环节的检查中我们发现存在如下问题：（一）采购与付款内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购订单的发出仓储部申请--主管副总经理批准--发出采购订单执行一旦仓储部失误，物资积压、资金占用不合理建立财务部审核控制程序付款无/财务部审核并根据流动资金的周围情况付款随意性强/以职权谋私利制定付款政策供应商的变动采购部申请---主管采购的副总经理审批执行随意性强/以职权谋私利制定相关方案已报销入账的文件无重复入账在报销后加盖标记或打孔（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 采购业务招标比价一次采购超过5万元向已选定的供应商招标没有严格执行随意性强/以职权谋私利严格执行制度/财务监督物资入库清点、验收流于形式出现短缺无法确定由谁承担，最终公司损失严格执行制度，发现问题及时沟通已验收库资暂估入库手续文件单据全，办理暂估入库没有严格执行库存物资信息失真，物资失控严格文件不完整的物资采购暂估入库制度库存物资盘点定期盘点财务抽查没有切实执行账实不符，物资丢失提高认识，保证盘点制度真实执行（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施采购订单的发出采购部同意供应商的选择采购部同意大宗采购项目招标采购部同意已报销入账的文件财务部同意库存物资盘点仓储部同意/执行困难定员过少三、在对生产与成本循环的检查中我们发现存在如下问题：（一）生产与成本内部控制制度符合性方面序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 价值较低的材料生产领用手续繁索所有材料填写领料单执行工作量加大、成本浪费采用预算管理生产成本计算品种法执行过细、成本过高采用同行业计算方法废品及边角余料无谋取非法个人利益建立废品回收制度（二）现行内部控制制度遵循方面存在的问题序号相关事项制度规定实际执行存在风险建议 1 员工招聘录用部门申请----审批不理想增加人工成本人事部切实承担招聘职责领用材料计价计价保持一致性各期不一致成本不准确严格执行制度对生产工艺文件的遵守有规定部分人员不遵守降低产品质量和生产效率培训、提高意识（三）相关部门反馈意见序号相关事项涉及相关部门反馈意见原因相关部门建议采取的措施价值较低的材料生产领用手续繁索仓储部同意正在解决生产成本计算财务部同意但无法执行以前未重视建议改正废品及边角余料生产车间不同意惯例员工招聘录用人事部同意，但无力执行技术问题设立专业招聘小组审计结果详细说明一、销售和收款循环贵公司在销售与收款方面的内部控制流程见图一（销售与收款循环内部控制制度流程图）从图一我们可以看出，贵公司在销售与收款方面内部控制制度的设计充分体现了机械制造企业的特点，着力强调为客户服务意识和销售风险防范体系，在检查中我们发现，这些控制措施在实际工作中也基本上得到了执行。

审计内部控制检查报告模板1. 引言本报告是对公司的内部控制进行审计检查的总结和评估。

审计是根据国际审计准则进行的，并基于了解公司的业务、目标和风险情况。

通过内部控制检查，我们旨在提供关于公司内部控制系统的可靠性和有效性的意见。

2. 简介在审计期间，我们根据以下方法和步骤对公司的内部控制进行了检查和评估：- 收集公司的内部控制政策和程序文件以了解其运作方式；- 面谈和访问关键人员，对内部控制做进一步了解；- 进行现场检查，观察内部控制的实际操作情况；- 检查重要的财务数据和文件，验证其准确性和完整性。

3. 检查结果根据我们的检查和评估，我们得出以下结论：- 公司的内部控制政策和程序文件相对完善，且得到有效的实施；- 关键人员对内部控制的重要性有清晰的认识，并积极参与其运作；- 内部控制在实际操作中存在一些不足之处，例如部分流程并未得到严格遵守；- 财务数据和文件的准确性和完整性得到了合理的保障。

4. 建议和改进基于我们的检查和评估，我们向公司提出以下建议和改进措施：- 加强对员工的培训和教育，提高其对内部控制的理解和意识；- 设定更明确的流程和程序，以确保内部控制的严格遵守；- 定期进行内部控制的自查和评估，及时发现和纠正问题；- 持续改进和优化内部控制系统，以应对日益复杂的业务环境。

5. 结论总体而言，公司的内部控制系统在很大程度上是可靠和有效的。

然而，我们建议公司采取上述改进措施以进一步加强内部控制的水平。

我们相信，通过这些改进，公司将能更好地管理风险、提高运营效率，并保护公司的利益和资产。

以上是我们对公司内部控制的检查报告总结，请公司管理层参考并根据需要采取相应的行动。

如有关于报告内容的任何疑问，欢迎与我们联系，我们将竭诚为您解答。

谢谢！*[注意:中文是通过机器翻译产生的，所以可能存在翻译不完善的问题。

请以英语文本为准。

]*。

内部控制审计报告模板一、审计概况1.1 审计目的根据《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，本次内部控制审计旨在评价被审计单位（以下简称“单位”）内部控制的有效性，以合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果。

1.2 审计范围与方法本次审计范围包括单位内部控制制度的制定与执行，以及内部控制缺陷的识别与整改。

审计团队采用询问、观察、检查、分析等方法，对单位的内部控制制度进行了全面了解和评价。

二、内部控制制度的建立健全与执行2.1 内部控制制度的建立健全单位是否按照《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，制定了一套完整的内部控制制度，包括内部组织结构、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的内容。

2.2 内部控制制度的执行单位是否严格执行内部控制制度，确保各项业务活动符合法律法规和内部规定，防范经营风险，保障财务报告的真实性、准确性和完整性。

三、内部控制缺陷的识别与整改3.1 内部控制缺陷的识别审计团队是否发现单位在内部控制制度的制定和执行过程中存在缺陷，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的不足。

3.2 内部控制缺陷的整改单位是否对审计团队发现的内部控制缺陷进行了认真整改，并采取了有效措施加强内部控制，以提高内部控制的有效性。

四、审计结论与建议4.1 审计结论综合评价单位内部控制的有效性，审计团队是否认为单位在内部控制制度的制定和执行方面基本符合《企业内部控制基本规范》及相关法律法规的要求，是否存在重大缺陷和重要缺陷。

4.2 审计建议针对审计过程中发现的内部控制缺陷，审计团队是否提出了针对性的改进建议，以帮助单位进一步完善内部控制制度，提高内部控制的有效性。

五、管理层对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任单位管理层是否对内部控制评价报告的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

六、审计报告出具日期本内部控制审计报告出具日期为______年______月______日。

内控制度的审计报告尊敬的领导：根据您的委托，我们对公司的内部控制制度进行了审计，并根据审计结果，向您提交如下报告。

一、审计背景公司内部控制是维护公司稳健经营的重要保证，为了加强对公司内部控制的监督，防范经营风险，现在委托我们对公司的内部控制进行审计。

二、审计范围我们主要审计了公司的管理体制、内部控制政策和程序，以及内部控制的实施情况。

具体包括以下几个方面：（1）公司内部管理体制是否合理、完善。

（2）公司内部控制制度政策的完整、有效。

（3）公司内部控制程序的设计是否合理，是否能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。

（4）公司内部控制制度的执行情况，包括内部审计的频率、深度、结果的反馈等。

三、审计方法我们在审计中采用的主要方法包括：（1）阅读公司内部控制制度文件和数据。

（2）对公司内部控制制度进行分析和评估，比较其与行业和国家标准的符合情况。

（3）对公司内部控制实施情况进行调查和检查，了解公司内部控制的实际运作情况。

（4）采用数据采集和采样技术对重要的管理环节进行测试，验证内部控制的设计是否合理。

四、审计结果（1）公司内部管理体制较完善，各个部门之间的职责分工比较明确，公司的决策机制运作正常，管理层对内部控制的重要性有清晰认识。

（2）公司内部控制制度较健全，内部控制政策和程序的完整性、有效性得到保障。

（3）公司内部控制程序的设计比较合理，且能够达到预防、探测和纠正重大错误或欺诈行为的效果。

但是，我们发现在一些具体的流程中，操作人员对控制程序的重要性认识不足，导致一些控制环节出现偏差和失误。

（4）公司内部审计工作开展比较规范，但检查的频率、深度等还需要进一步加强。

综上所述，公司的内部控制制度存在一些不足之处，需要改进成效。

尤其是对一些操作流程掌握不到位的员工应该加强培训，提高其对于内部控制政策的理解、认识和执行力。

五、建议在审计的基础上，我们提出如下建议：（1）加强公司内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识度，确保内部控制的有效性和实施情况的合理性。

内部规章制度审计报告模板尊敬的领导：根据公司的委托，我司对公司内部规章制度进行了审计。

现将审计结果报告如下：一、审计背景为了确保公司内部规章制度的合理性和有效性，我司接受了公司的委托，对公司的内部规章制度进行了审计。

审计的目的是发现存在的问题和不足，提出改进意见，为公司的管理和运营提供参考。

二、审计范围本次审计主要针对公司的内部规章制度，包括公司章程、管理制度、制度执行情况等方面进行审计检查。

三、审计方法本次审计采用了文件审查、问卷调查、现场检查等方法，全面了解公司内部规章制度的具体情况。

四、审计结果1. 公司章程不够完善，存在一些模糊和不明确的表述，需要进一步修订和完善。

2. 公司管理制度不够完备，部分流程较为混乱，存在着相关人员执行不到位的情况。

3. 公司内部规章制度执行情况不够严格，部分制度执行欠缺力度，导致制度执行效果不佳。

4. 公司内部规章制度的宣传和培训工作欠缺，部分员工对公司规章制度不够了解，执行不到位。

五、审计意见综上所述，我司认为公司内部规章制度存在一些问题和不足，需要公司进一步加强内部规章制度的修订完善、管理执行和宣传培训，以提高公司的管理水平和运营效率。

六、改进建议1. 公司应加强公司章程的修订和完善，明确相关规定，避免模糊不清的表述。

2. 公司应完善管理制度，规范流程，加强执行力度，确保公司各项规章制度的有效执行。

3. 公司应加强内部规章制度的宣传和培训工作，提高员工对规章制度的了解和执行力度。

七、总结通过本次审计，我司对公司的内部规章制度进行了全面的检查和评估，提出了相应的意见和建议。

希望公司能够认真对待本次审计结果，尽快改进存在的问题，提高公司的管理水平和运营效率。

特此报告。

审核人：（签名）日期：（年/月/日）。

内部审计报告范文尊敬的领导：根据公司的要求，我们内部审计部门对公司进行了一次全面的内部审计。

现将审计结果报告如下：一、审计目标和范围：本次审计目标是评估公司的内部控制体系的有效性，并检查财务报表的准确性和完整性。

审计范围包括财务、采购、销售、库存等方面的业务流程和操作。

二、审计方法和过程：我们采用了风险评估和测试的方法进行审计。

审计团队对公司的关键控制环境、风险管理和监控活动进行了评估，并对相关过程和操作进行了抽样测试和文件审阅。

三、审计发现和问题：在审计过程中，我们发现了一些问题和异常情况。

具体如下：1. 财务报表的编制过程中存在数据录入错误，导致报表的准确性受到影响。

2. 采购流程中存在缺乏有效的供应商评估和审核，部分供应商存在质量和信用风险。

3. 销售流程中存在合同履约和回款跟踪不及时的情况，导致应收账款的风险增加。

4. 库存管理中存在一些库存报废和滞销的情况，对公司的利润和资金流动产生了负面影响。

5. 公司内部控制的监督和落实存在一定的不足，相关制度和规范没有得到有效执行。

四、建议和改进措施：基于上述审计发现，我们提出以下建议和改进措施：1. 加强财务报表编制的核对和审查过程，确保数据的准确性和完整性。

2. 加强采购流程的供应商评估和审核，规范供应商的合作关系，降低潜在风险。

3. 加强销售流程的履约和回款跟踪，提高应收账款的回收率。

4. 加强库存管理，优化库存结构，减少滞销和报废的库存。

5. 加强内部控制的落实和监督，完善制度和规范的执行。

五、审计总结：通过本次审计，我们发现了公司业务流程和内部控制体系中存在的问题和风险，并提出了相应的改进措施。

希望公司能够重视并及时采纳我们的建议，加强内部控制，提高公司的运营效率和风险管理能力。

特此报告。

内部审计团队日期：。

内控审计报告模板【内控审计报告】报告编号：XXXX报告日期：XXXX年XX月XX日一、概述根据公司委托，并遵循相关法规及规章制度，经过对公司内部控制体系的审查和评估，本次审计报告综合分析了公司内部控制的有效性和合规性，并提出了改进建议。

二、审计目标和范围1. 审计目标：评估公司内部控制体系的设计和操作的合理性，以及内部控制的有效性。

2. 审计范围：涵盖公司财务、运营、管理等方面的内部控制体系。

三、审计方法和程序1. 审计方法：采用综合性审计方法，包括文件审查、内部调查、访谈等。

2. 审计程序：依据内控审计的标准和要求，逐项审查并测试公司内部控制的各个要素，包括风险评估、控制环境、控制活动、信息与沟通、监控等。

四、审计结论1. 内部控制的有效性：经过审计评估，公司的内部控制体系在大部分方面是有效的，能够支持公司的财务和运营目标的实现。

2. 内部控制的合规性：公司内部控制体系在大部分方面符合相关法规、政策和规章制度的要求，并保证了合规性。

3. 改进建议：根据审计结果，提出了以下改进建议：(1) 强化控制环境，提高内部控制的有效性。

(2) 完善控制活动，减少潜在风险。

(3) 加强信息与沟通，提高内部协作和信息共享。

(4) 建立更有效的监控机制，及时发现和纠正问题。

五、附录1. 审计依据：列出了本次审计所依据的文件和法规。

2. 审计团队：介绍了参与本次审计的人员和其职责。

3. 审计发现和证据：列出了审计过程中发现的问题和相关证据。

4. 附加信息：如有需要，可以提供补充的审计信息。

六、签字本报告由内控审计团队负责编写，经过审计师的审阅和批准后，进行签署。

审计师签名：________________日期：________________。