应收款项管理办法

应收账款管理办法（第一版）为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。

一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出解决办法；2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状况，到期进行催收。

二、管理部，具体职责：1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。

三、销售部门，具体职责：1、办理销售合同及有关对账文件的申请；2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。

4、负责催收账款，发催款函；四、逾期应收账款管理措施：1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。

3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、特快专递证明、发票签收单等。

4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。

五、逾期应收帐款处理办法1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。

第一篇：公司对外应收对付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法公司对外应收对付款项管理办法(试行)为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收对付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。

(一) 应收款部份一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。

二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。

四、公司财务每月 10 日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项 5 日内通知该应收款项的负责人。

敦促其及时催收。

五、(二) 对付款部份六、公司对外对付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的对付往来款项。

七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。

八、公司因其他事宜产生的对付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批允许后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，第 1 页共 2 页应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。

原子科技有限公司公司对外应收对付款项管理办法出纳方可对外付款。

九、当月预算内需要支付的对付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔对付款项时进行审批。

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

餐饮企业应收账款管理办法一、前言餐饮企业的应收账款是指卖方在销售商品或提供服务时，收回款项的权利，通常是按照约定期限和条件进行收款。

由于餐饮行业的特殊性，应收账款的管理和收回存在一定的难度和风险。

因此，建立科学的应收账款管理制度，是提高企业资金使用效率和经营效益的关键之一。

本文将介绍餐饮企业应收账款的管理办法及注意事项。

二、应收账款管理办法2.1 建立健全业务流程餐饮企业应建立健全业务流程，包括前台收款、后台账务管理等环节，以确保账单的准确性。

同时，应收账款的登记、核对、催款等流程也需要在系统中进行建立。

2.2 明确账期和信用额度对于不同的客户，餐饮企业应该根据其经济实力和信用情况的不同，明确不同的账期和信用额度，以确保企业资金的安全性和收回率。

同时，应积极推广线上支付方式，如支付宝、微信等，加强线下现金支付管理，避免现金失窃或遗失。

2.3 加强应收账款的催收管理餐饮企业应建立完善的应收账款催收管理制度。

例如，建立催款流程、催款通知书、催收电话记录等，提高催收效率和成功率。

同时，也应根据客户的实际还款情况，及时调整催款策略。

2.4 优化客户关系管理餐饮企业应该尽全力优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，以提高客户的忠诚度和信用度。

例如，开展会员制度、送礼活动、降价优惠等，增强客户对企业的认可和信任。

2.5 保险和反担保餐饮企业在应收账款管理中，可以采用保险或反担保的方式来降低风险。

例如，购买贷款违约保险、担保公司的担保服务等，以降低逾期账款的风险率。

三、注意事项在餐饮企业的应收账款管理中，还需要注意以下几点。

1.对于不同的经济实力的客户，应根据不同的账期和信用额度进行管理。

2.应加强催收管理，建立科学完善的催款流程，提高催收效率和成功率。

3.优化客户关系，建立长期稳定的经营合作关系，提高客户的忠诚度和信用度。

4.建立合理的保险、担保等反担保措施，降低风险。

5.引入信息化管理，建立科学、规范、高效的应收账款管理制度，提高管理效率和收款效益。

四应收款项管理办法一总则第一条为了规范企业的经营行为，杜绝在应收款项中产生的不良行为，避免经营风险，降低资金成本，发挥和强化财务监督管理职能，根据本公司实际制定本办法。

第二条应收款项包括应收账款、预付账款、其他应收款、内部应收款以及应付账款、预收账款、其他应付款、内部应付款中的有借方余额的款项。

第三条公司总经理是应收款项管理的负责人，业务经办人是应收款项的第一责任人，业务批准人是应收款项的第二责任人。

在每笔应收款项发生前都应由经办人签订债权责任书后方可办理具体经济业务，债权责任书必须作为财务凭证附件装订存档。

第四条业务经办人的所在部门是应收款项的直接管理部门，财务部门是应收款项的清理监督部门。

第五条本办法适用于江南**公司股份有限公司及下属子（分）公司。

二应收款项的事前控制第六条各公司应根据本公司生产经营实际，成立由子（分）公司总经理牵头的、主要中层管理人员参与的往来客户信用等级评审委员会，建立往来客户资信评估制度，确定往来客户授信标准，对公司正常的往来客户核定授信额度，以书面形式通知业务部门执行和通知财务部门监督。

各子（分）公司制订的往来客户资信评估制度和对客户应收款项的授信标准及授信额度须报总公司财务部备案。

第七条应收账款的事前控制凡不属于“银货两清”的销售方式进行库存商品销售或提供劳务的经营行为，应事前充分了解购货（接受劳务）单位的商业信誉、资信程度和付款能力。

初次发生购销行为的需事前落实专人进行了解、考察，向公司提出书面考察报告，考察人应承担相应责任。

子（分）公司总经理应就考察结果和相关业务的具体情况召集业务部门、财务经理和经办业务员商讨决定，并形成书面纪要存档。

业务部门在公司形成纪要的前提下，由经办业务员与购货（接受劳务）单位洽谈具体事项，草拟经济合同，明确付款方式和付款期限，按合同审批程序报批。

第八条预付账款的事前控制因材料采购确需预付款，必须基于如下前提：①生产经营急需的；②不可替代的；③市场上十分短缺的；④供货方具有法人资格，其经营是合法的；⑤在规定期限内能够保证供货的。

(完整版)公司应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所表示应收账款账款就是所指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供更多劳务等业务，应当向出售单位缴纳的款项，包含应当由出售单位或拒绝接受劳务单位经济负担的税金、代购买方退还的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一)“谁主管、谁负责管理”的原则(二)分类管理、突出重点的原则(三)总量掌控、过程管理的原则(四)边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：(一)集团负责管理年度应收账款账款财政预算方案的审核，负责管理大额应收账款账款坏账核销的审核。

(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

(三)市场开发部就是应收账款账款总额掌控、信用管理及风险严防的轻易责任部门，负责管理客户信息的搜集与意见反馈，制订企业年度客户信用政策，创建客户信用档案，展开客户信用评估，继续执行客户信用政策，持续追踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责管理应收账款账款与客户的收款管理，应收账款账款的催缴、清账。

对销售合约缴付条款履行职责情况展开追踪严格执行、账龄录入。

(四)财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

(五)企业管理部就是应收账款账款法律风险的管理部门。

负责管理、审查销售合约，处置应收账款账款有关法律事务。

参予公司年度信用政策的制订与客户贷款决策过程，参予关键性销售合约的谈判草拟工作，核准关键性合约信用政策。

应收款项管理办法（修订）第一章总则第一条为保证公司及时回笼资金，加速企业资金的良性循环，提高资金周转效率，防止坏账的发生，减少收账费用及财务损失，制定本办法。

第二条应收款项的范围：包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

本办法适用于本公司及下属各分子公司。

第三条应收款项归口管理部门：为各财务部门。

第四条应收款项报告。

应收款项实行每季度结束后5日内按照公司统一规定的格式向各自公司财务负责人、单位负责人及总公司财务分管领导报告制度。

应收款项报告的内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时间、客户履约能力、经办人、是否发出催债的书面通知、坏账风险等。

第五条应收款项回笼及催收。

各公司财务部门每季度应全面检查应收款项资金回笼情况，对没有及时收回的款项，要向相关业务部门或经办人员下达催款通知，安排催欠事宜，由经办人负责催讨账款，。

每年年终结束前各财务部负责人应安排财务人员全面清理各项应收款项。

对于内部工作人员因公借用的备用金等，每年年终结束前必须办理相关业务报销手续并退还结余款项，因特殊原因无法办理报销手续的，应由经办人员提交书面说明，经所在部门负责人、各公司财务负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款，财务部门可暂缓催收。

客户赊销款项未按照约定的期限履约付款、工作人员因公业务借用的备用金，在业务发生后一个月内未办理报销事宜的、预付账款支付后未及时办理相关业务的、其他原因不能及时缴回款项的，除业务经办人所在部门负责人及公司总部财务总监审批同意暂缓收款之外，财务部门自催收通知下达之日起一周内相关人员不办理缴款事宜的，期满后各公司财务负责人应报告总公司财务总监，根据财务总监批复建议进行相关扣款或处理。

采取法律手段催讨欠款的，各公司财务负责人应及时书面详细报告欠款情况及催讨方案，报总公司财务总监、总经理，经财务总监及总经理审批同意后，移交公司法务部门办理相关法律事宜。

凡是恶意欠款、侵占欠款、工作不作为造成应收款项流失、坏账、经办人员工作疏忽失职等原因应收款项超过诉讼时效而丧失胜诉权的，公司将追究相关人员的责任，情节严重、涉嫌违法的公司将移交相关司法机关进行处理。

应收账款管理制度范本为了加强对于公司应收账款的有效管理，保证公司资金流动安全，需要制定并实施相应的管理制度。

店铺为你整理了应收账款管理制度范本，希望你喜欢。

应收账款管理制度范本一第一章总则第一条目的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现金流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第二条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收入实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发生额计价入账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信用政策的影响，公司营销中心应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第二章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理工作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部(一)负责应收账款的核算和监控;(二)负责应收账款、坏账准备金的定期分析与通报;(三)负责坏账处理的财务操作;(四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等支持工作;(五)监控、协调和支持催收工作;(六)负责问题账款案件的诉讼工作。

第七条营销中心(一)负责组织各中心制定公司信用政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信用限额标准;(二)负责公司合同款项回收、应收账款催收;(三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停止对其发货;(四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

第八条业务员(一)负责即时向本中心反馈客户的重大经营信息，更新对客户的信用政策;(二)负责所辖客户的合同款项回收、应收账款催收工作;(三)对于逾期天的应收账款及时将信息反馈至公司计划财务部、营销中心;(四)协助所辖客户问题账款诉讼案件的处理工作。

*******集团有限公司应收款项管理暂行办法第一章总则第一条为加强公司应收款项的管理，保证公司资金安全，防范经营风险，加快公司资金周转，提高公司资金的使用效率，明确各职能部门的职责，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——基本规范（试行）》等法律法规和**集团相关财务管理制度、办法，并结合集团实际制订本办法。

第二条本办法所称应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

具体包括应收账款、应收票据、其他应收款、预付款项、应收股利和应收利息等。

应收款项是公司的重要流动资产，其安全性对公司的资产质量、资产营运能力、资金的周转和经济效益影响重大。

第三条本办法适用于集团及所属全资及控股子公司（以下简称“各单位”）。

各单位应结合自身实际，依照本办法完善并制定实施细则。

第二章应收款项的组织领导第四条为强化应收款项的组织领导，由集团董事长授权的分管领导牵头负责应收款项的监督管理工作，集团企管部、集团纪检监察法律审计事务中心、集团财务中心、集团人力资源部分工负责、共同参与。

集团企管部重点负责账龄在两年以内应收款项的监督管理，定期对各单位应收款项管理实行监督检查，并根据情况分类和出具建议性措施等；集团纪检监察法律审计事务中心重点负责需要法律援助的、涉及诉讼的以及账龄在两年以上应收款项的监督管理，负责各单位签订的重大经济合同的法律审核，协助各单位采取法律手段催收应收款项,对涉及的重大问题以及呆坏账提出处理方案等；集团财务中心负责督导各单位财务部门按会计制度组织应收款项的核算和账务管理，督促各单位财务部门于季度报表报出后7日内向本单位负责人、相关责任部门提供应收款项期末账面余额明细清单；集团人力资源部会同相关职能部门负责监督各单位落实对欠款责任人的处罚以及非责任人清回欠款的奖励。

第五条为了加强领导，强化管理，各单位应成立由主要负责人牵头、分管业务领导、业务部门有关人员参加的债权清收小组，定期(季度或半年)对所有应收款项进行分类排查，落实到责任人。

应收应付款项管理办法
应收应付款项管理办法是指企业或组织在日常经营活动中，对应收款项和应付款项进行规范管理的方法和规定。

一般
包括以下内容：
1. 应收款项管理：包括应收账款的确认、收款条件的约定、付款期限的安排等。

企业可以根据客户信誉和付款能力，
制定不同的收款政策和付款条件，以确保收款的及时性和
准确性。

2. 应付款项管理：包括应付账款的确认、付款条件的约定、付款期限的安排等。

企业需要根据供应商的信誉和供货能力，制定不同的付款政策和付款期限，以确保供应链的稳
定和合理的资金使用。

3. 应收应付款项的核算和监控：企业需要建立相应的财务
制度和流程，对应收应付款项进行及时核算和监控。

包括
对账款的确认和跟踪、付款的授权和核实等。

4. 应收应付款项的风险评估和风险防控：企业需要对应收应付款项的风险进行评估，包括信用风险、流动性风险和汇率风险等。

并采取相应的措施和工具进行风险防控，如建立信用评估体系、设置预警机制等。

5. 应收应付款项的报告和分析：企业需要对应收应付款项进行定期的报告和分析，以便及时了解和掌握企业的资金状况和经营风险，并采取相应的决策和措施。

综上所述，应收应付款项管理办法对企业的资金管理和风险控制具有重要意义，可以确保企业的资金安全和经营稳定。