第六章 商业银行的风险管理

**银行全面风险管理办法第一章总则第一条为推进全面风险管理体系建设，提升风险管理水平，依据境内外有关监管指引、本行《章程》，并借鉴国际银行业风险管理的经验做法，特制定本办法。

第二条本办法所称风险，是指对本行实现既定目标可能产生影响的不确定性，这种不确定性既可能带来损失也可能带来收益。

本办法主要关注带来损失的不确定性。

（一）信用风险。

是指因借款人或交易对手未按照约定履行义务从而使本行业务发生损失的风险。

（二）市场风险。

是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。

（三）操作风险。

是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。

（四）流动性风险。

是指因本行无法以合理的成本及时筹集到客户和交易对手当前和未来所需资金而对本行经营所产生的风险。

除上述风险外，本行还关注外部监管部门或本行董事会要求－1－关注的其他风险。

第三条本办法所称全面风险管理是指本行董事会、高级管理层和全行员工各自履行相应职责，有效控制涵盖全行各个业务层次的全部风险，进而为本行各项目标的实现提供合理保证的过程。

第四条本行风险管理应遵循以下原则：（一）收益与风险匹配制定风险管理战略和进行风险管理决策，必须考虑承担的风险是在本行的风险容忍度以内，并有预期的收益覆盖风险，经风险调整的资本收益率能够满足股东的最低要求或符合本行的经营目标。

（二）内部制衡与效率兼顾本行在风险管理规章制度中明确界定各部门、各级机构和各层级风险管理人员的具体权责，实行前中后台职能相对分离的管理机制。

各部门、境内外分支机构和全体员工之间要有效沟通与协调，优化管理流程，不断提高管理效率。

（三）风险分散本行实现信用风险敞口在国家、地区、行业、产品、期限和币种等维度上的适度分散，防范集中风险。

严格遵循监管标准，审慎核定单一客户和关联客户授信额度，有效控制客户信用风险集中度。

中级银行从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理知识点6.1流动性风险概述6.1.1流动性风险的基本概念流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性;资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力;负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力;表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力。

根据主体不同，将流动性区别为社会流动性、银行体系流动性、单个银行流动性：社会流动性指整个社会中的企业和个人拥有的，可用于支付的货币总额(按方便程度分为M0、M1、M2，M0主要是现金，M1主要是M0和企业活期存款，M2是M1和企业定期存款及个人存款);银行体系流动性指各家商业银行拥有的，可用于支付的资金总量，主要体现为各家商业银行在中央银行的超额备付之和(还可细分为银行参与的各个金融市场的流动性);单个银行流动性指单个银行完成支付义务的能力。

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。

可分为融资流动性风险和市场流动性风险。

流动性风险主要源于：银行自身资产负债结构的错配，突发性事件及信用、市场、操作和声誉风险之间的转换，或源于市场流动性收紧未能以公允价值变现或质押资产以获得资金。

6.1.2市场流动性风险与融资流动性风险市场流动性风险指由于市场深度不足或市场动荡，银行无法以合理市场价格出售资产获得资金的风险，反映了商业银行在无损失或微小损失的情况下迅速变现的能力。

巴塞尔委员会将银行资产按流动性高低分为四类：最具流动性的资产(现金、政府债券);其他可在市场上交易的证券(股票、同业借款);商业银行可出售的贷款组合;流动性最差的资产包括实质上无法进行市场交易的资产。

注意：抵押给第三方的资产应当扣除。

融资流动性风险指银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需求的风险，反映了商业银行在合理的时间、成本条件下迅速获取资金的能力。

商业银行的风险管理商业银行的风险管理随着金融市场的不断发展和金融业务的多样化，商业银行面临了各种各样的风险。

为了保护自身利益以及避免金融系统的不稳定，商业银行必须设立完善的风险管理体系。

本文将从风险的分类、风险管理的原则以及风险管理的具体措施等方面介绍商业银行的风险管理。

首先，商业银行面临的风险可以分为信用风险、市场风险、操作风险和法律风险等。

信用风险是指因借款人违约或者无力偿还贷款而造成的损失。

市场风险是指由金融市场波动引起的损失，包括利率风险、外汇风险和股票风险等。

操作风险是指由于操作失误、管理漏洞以及内部欺诈等原因导致的损失。

法律风险是指由于司法诉讼、立法变更以及合规风险等原因造成的损失。

商业银行必须对这些不同的风险进行全面的识别和管理，以防止风险溢出和爆发。

其次，商业银行的风险管理需要遵循一些基本原则。

第一，风险管理应该与商业银行的经营战略相一致。

商业银行需要根据自身的经营特点和目标来制定风险管理策略，以确保风险管理能够支持银行的经营目标实现。

第二，风险管理应该被纳入商业银行的整体管理框架之中。

风险管理不应该成为一项孤立的工作，而是需要与银行的各个职能部门密切合作，形成良好的风险管理体系。

第三，风险管理应该强调风险的全面性和预见性。

商业银行需要对各类风险进行全面的认识和评估，并根据风险的特点和趋势来制定应对策略。

第四，风险管理应该强调风险的内控性和可管理性。

商业银行需要建立有效的内部控制制度，监督和管理各类风险的发生和发展。

最后，商业银行的风险管理需要采取一系列的措施。

第一，商业银行需要建立完善的风险管理框架，包括风险管理策略、风险管理流程以及相关制度措施等。

第二，商业银行需要进行全面的风险识别和评估，对各类风险进行定量和定性的分析，以便及时发现和应对各类风险。

第三，商业银行需要建立有效的风险控制措施，包括风险防范、风险监测和风险控制等。

第四，商业银行需要开展大规模的风险监测和预警，及时了解风险的动态和趋势，以便采取相应的风险纠正和应对措施。

中级银⾏从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理中级银⾏从业风险管理考试重点：第六章流动性风险管理知识点6.1流动性风险概述6.1.1流动性风险的基本概念流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性;资产流动性是指商业银⾏能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进⾏回购交易的能⼒;负债流动性是指商业银⾏能够以合理成本通过各种负债⼯具及时获得零售或批发资⾦的能⼒;表外流动性是指商业银⾏通过资产证券化、期权、掉期等衍⽣⾦融⼯具获得资⾦的能⼒。

根据主体不同，将流动性区别为社会流动性、银⾏体系流动性、单个银⾏流动性：社会流动性指整个社会中的企业和个⼈拥有的，可⽤于⽀付的货币总额(按⽅便程度分为M0、M1、M2，M0主要是现⾦，M1主要是M0和企业活期存款，M2是M1和企业定期存款及个⼈存款);银⾏体系流动性指各家商业银⾏拥有的，可⽤于⽀付的资⾦总量，主要体现为各家商业银⾏在中央银⾏的超额备付之和(还可细分为银⾏参与的各个⾦融市场的流动性);单个银⾏流动性指单个银⾏完成⽀付义务的能⼒。

流动性风险是指商业银⾏⽆法以合理成本及时获得充⾜资⾦，⽤于偿付到期债务、履⾏其他⽀付义务和满⾜正常业务开展的其他资⾦需求的风险。

可分为融资流动性风险和市场流动性风险。

流动性风险主要源于：银⾏⾃⾝资产负债结构的错配，突发性事件及信⽤、市场、操作和声誉风险之间的转换，或源于市场流动性收紧未能以公允价值变现或质押资产以获得资⾦。

6.1.2市场流动性风险与融资流动性风险市场流动性风险指由于市场深度不⾜或市场动荡，银⾏⽆法以合理市场价格出售资产获得资⾦的风险，反映了商业银⾏在⽆损失或微⼩损失的情况下迅速变现的能⼒。

巴塞尔委员会将银⾏资产按流动性⾼低分为四类：最具流动性的资产(现⾦、政府债券);其他可在市场上交易的证券(股票、同业借款);商业银⾏可出售的贷款组合;流动性最差的资产包括实质上⽆法进⾏市场交易的资产。

商业银行表外业务风险管理办法第一章总则第一条为加强商业银行表外业务风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行。

第三条本办法所称表外业务是指商业银行从事的,按照现行企业会计准则不计入资产负债表内，不形成现实资产负债，但有可能引起损益变动的业务。

第四条根据表外业务特征和法律关系，表外业务分为担保承诺类、代理投融资服务类、中介服务类、其他类等。

担保承诺类业务包括担保、承诺等按照约定承担偿付责任或提供信用服务的业务。

担保类业务是指商业银行对第三方承担偿还责任的业务，包括但不限于银行承兑汇票、保函、信用证、信用风险仍由银行承担的销售与购买协议等。

承诺类业务是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括但不限于贷款承诺等。

代理投融资服务类业务指商业银行根据客户委托，按照约定为客户提供投融资服务但不承担代偿责任、不承诺投资回报的表外业务，包括但不限于委托贷款、委托投资、代客理财、代理交易、代理发行和承销债券等。

中介服务类业务指商业银行根据客户委托，提供中介服务、收取手续费的业务，包括但不限于代理收付、代理代销、财务顾问、资产托管、各类保管业务等。

其他类表外业务是指上述业务种类之外的其他表外业务。

第五条商业银行开展表外业务，应当遵循以下原则：（一）管理全覆盖原则。

商业银行应当对表外业务实施全面统一管理，覆盖表外业务所包含的各类风险。

（二）分类管理原则。

商业银行应当区分自营业务与代理业务，根据不同表外业务的性质和承担的风险种类，实行分类管理。

（三）风险为本原则。

商业银行开办表外业务，应当坚持风险为本、审慎经营、合规优先的理念，并按照实质重于形式的原则对业务进行管理。

第二章治理架构第六条商业银行应当建立健全表外业务管理的治理架构。

董事会对表外业务的管理承担最终责任，负责制定表外业务的发展战略，审批重要的业务管理、风险管理政策和程序等。

商业银行的风险管理风险是商业银行所面临的一个重要挑战。

商业银行作为金融机构，在日常运营中必然面临着各种各样的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

有效的风险管理对于商业银行的可持续发展和稳健经营具有至关重要的作用。

本文将重点介绍商业银行的风险管理。

一、信用风险信用风险是商业银行所面临的最主要的风险之一。

信用风险指的是由于借款人或对手方不履行合同义务而导致商业银行无法收回本金和利息。

商业银行需要通过有效的信用评估体系来评估借款人的信用状况，并制定风险管理策略，包括合理的贷款利率、担保要求等来控制信用风险的发生。

二、市场风险市场风险是商业银行所面临的另一个重要风险。

市场风险指的是由于市场价格波动导致商业银行的资产价值发生变化，从而导致商业银行面临的损失风险。

商业银行需要通过有效的资产配置和资产负债管理，以及市场风险监测和控制措施来应对市场风险。

此外，商业银行还需要建立风险敞口管理机制，及时调整市场风险敞口。

三、操作风险操作风险是商业银行所面临的与操作活动相关的风险。

操作风险指的是由于人为错误、技术故障、业务异常等因素导致商业银行的运营活动出现问题，从而导致损失的风险。

商业银行需要建立完善的内部控制体系，包括风险意识培养、操作风险监测和控制、业务流程规范等来管理操作风险。

四、流动性风险流动性风险是商业银行所面临的另一个重要风险。

流动性风险指的是商业银行在短期内无法满足债务偿还和业务资金需求的风险。

商业银行需要建立流动性管理机制，包括合理的资金筹集、合理的资金运用、合理的资产负债配置等来控制流动性风险。

五、合规风险合规风险是商业银行所面临的与法规和合规要求相关的风险。

合规风险指的是由于商业银行违反法规、监管要求等而导致的市场声誉损失和法律责任风险。

商业银行需要建立合规风险管理体系，包括风险意识培养、合规风险评估和监测、合规风险控制等来管理合规风险。

六、综合风险管理商业银行需要通过综合的风险管理体系来管理各类风险。

第六章操作风险管理一、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）1、如果商业银行员工自己意识不到缺乏必要的知识/技能，仍按照自己认为正确而实际错误的方式工作，那么这种行为归属于操作风险中的内部欺诈类别。

（）[2018年6月真题]【答案】B【详解】内部欺诈事件，是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失事件。

此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。

2、商业银行的代理业务即使发生操作风险损失也不大，因此不必过于关注。

（）[2018年6月真题]【答案】B【详解】代理业务指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用。

代理业务操作风险的成因之一是风险防范意识不足，认为即使发生操作风险，损失也不大。

3、商业银行应当根据自身特点制定适当的业务连续性管理政策措施，建立业务连续性管理应急计划。

（）[2017年10月真题]【答案】A【详解】商业银行应根据自身业务的性质、规模和复杂程度制定适当的业务连续性规划，以确保在出现无法预见的中断时，系统仍能持续运行并提供服务。

4、洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒非法资金的来源和性质，把它变成看似合法资金的行为和过程。

（）[2017年10月真题]【答案】A【详解】洗钱通常是指运用各种手法掩饰或隐瞒违法所得及其产生收益的来源和性质，通过交易、转移、转换等各种方式把违法资金及其收益加以合法化，以逃避法律制裁的行为和过程。

通常来讲，一个典型和完整的洗钱过程包括放置、离析、融合三个阶段。

5、洗钱的放置阶段是指通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨。

（）[2015年10月真题]【答案】B【详解】一个典型和完整的洗钱过程包括：①放置阶段，是指不法分子将非法资金直接存放到银行等合法金融机构，或通过地下钱庄等非法金融体系进入银行或转移至国外，其目的就是让非法资金进入金融机构，以便于下一步的资金转移；②离析阶段，是指不法分子通过错综复杂的金融交易，模糊和掩盖非法资金的来源、性质，以及与犯罪主体之间的关系，使得非法资金与合法资金难以分辨；③融合阶段，是指不法分子将清洗后的非法资金融合到正常经济体系内和合法商业活动中。

商业银行的风险管理随着社会的发展，商业银行在经济中所扮演的角色越来越重要。

然而，商业银行作为金融机构，其业务所涉及的风险也日益增加。

商业银行需要寻求适当的风险管理措施，以保证其良好的运营和稳定发展。

一、商业银行所涉及的风险种类商业银行所涉及的风险种类可大致分为信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险等。

信用风险是商业银行最常见的风险类型，它主要指由于借款人违约或者其他原因而导致的资产价值损失风险。

流动性风险是指当银行无法及时偿还存款或者其他压力下资金不充裕，导致资产无法变现并且无法满足负债的短期债务所引发的风险。

市场风险是指由于市场因素波动，导致交易损失的风险。

操作风险是指由于银行内部流程失误或不当操作所导致的风险。

二、商业银行的风险管理方法商业银行采取的主要风险管理方法可以分为风险识别、风险测量、风险控制和风险监测等方面。

风险识别，是企业认识和了解风险的过程。

商业银行需建立一套完整的风险识别机制，如风险清单、风险框架等，以识别和记录风险。

风险测量，是对风险的定量分析和测算，以便更好地量化风险，找出风险来龙去脉，构建风险模型。

具体可以采用风险指标、模型计算、风险监控和风险报告等手段识别哪些风险可能成为银行未来的潜在风险点。

风险控制，是故意减轻或者消除预测中的风险；制定风险管理方法论；担任风险主管；并制定具体的风险措施，为客户的风险管理出谋划策。

該项工作是对风险敏感性的监控，以便风险处于可控风险水平之内。

风险监测，是对风险的持续监控和控制，以评估风险的实际变化和解决风险问题。

該项工作是通过持续监测，找出风险点，防止风险递增。

三、风险管理案例作为中国四大商业银行之一，中国工商银行是银行业中的佼佼者。

在风险管理方面，工商银行注重风险识别，以整合资源，减少业务重复，提高风险管理能力。

工商银行设立了风险管理委员会，以加强风险管理。

通过模型化风险分析管理方法，可以对风险进行更加科学和全面的分析预测，并设置好风险阙值，从而及时发现风险并给出预警。

商业银行的风险管理随着金融市场的不断发展和经济环境的变化，商业银行面对的风险也不断增多。

为了保障银行的稳健运营和客户利益，商业银行必须严格管理风险。

本文将从以下几个方面论述商业银行的风险管理。

一、风险管理意义商业银行是金融市场中最主要和最活跃的投资者之一，同时也是最容易面临风险的机构之一。

如果失去风险意识或不合理地管理风险，就可能面临不可估量的损失和风险管理的挑战。

因此，银行积极管理风险，可以有效地保障银行资产、维护客户利益、提高银行声誉和信誉，为银行的长期发展奠定坚实基础。

二、风险管理流程商业银行的风险管理流程包括风险管理的五个阶段：风险识别、测量、控制、监测和报告。

1. 风险识别银行要始终关注市场动向、规范法律法规和客户需求，及时发现新出现的风险和现有风险的变化趋势，加强对资产和负债、业务活动和风险因素之间关系的理解和分析，全面了解企业本身的风险接受能力，制定合理的风险承受水平和相关规则。

2. 风险测量测量是银行对风险的评估和应对措施的制定的前提和核心。

它是衡量风险水平的客观依据。

银行需要确保风险测量工具和方法的科学性、完善性和可操作性。

风险测量的结果不仅要用于内部管理，还要向外界披露相关信息。

3. 风险控制银行在面对风险时采取一系列措施，旨在减少或消除损失，稳定业务进展和银行发展。

这些措施包括制定战略和风险承受水平、完善内部管理制度、加强风险监测和控制、选择合适的业务合作伙伴等。

4. 风险监测随着商业银行的业务多元化和市场复杂化，银行的风险监测整合及时性和准确性日益重要。

风险监测是根据风险评估结果，及时了解风险的发展和变化趋势，及时调整控制措施和重新评估风险。

5. 风险报告商业银行需要向股东、投资者、监管机构和公众及时披露风险信息，促进银行透明度和风险管理的规范化、科学化、规范化和规范化。

三、风险管理方法商业银行有多种方式来管理风险，主要分为基本的风险管理和专业的风险管理。

1. 基本的风险管理基本的风险管理是一种更广泛的管理标准，包括建立完整的业务管理制度、定期审核和完善制度、制定有效的内部控制，以及审慎管理客户风险和业务风险。

商业银行的风险管理商业银行作为金融机构的重要组成部分，在金融市场中承担着重要的职责和角色。

然而，由于金融市场的不确定性和复杂性，商业银行在日常经营中面临着各种风险，如信用风险、市场风险、流动性风险等。

因此，商业银行的风险管理显得尤为重要。

一、风险管理的定义与重要性风险管理是商业银行为了降低风险并保护自身利益而采取的一系列措施和方法。

它旨在识别、分析、评估和应对可能对银行业务运营产生负面影响的各种风险。

风险管理的重要性在于它能够帮助商业银行更好地抵御风险，确保其业务的稳定性和可持续性，并提高金融系统的整体稳定性。

二、商业银行风险管理的流程商业银行的风险管理流程主要包括风险识别、风险评估、风险监控和风险控制四个基本环节。

1. 风险识别：商业银行需要全面了解和识别可能存在的各种风险，例如信用风险、市场风险、操作风险等。

这需要银行建立完善的风险识别机制，收集并分析相关的信息和数据，以便及时发现潜在风险。

2. 风险评估：在识别风险的基础上，商业银行需要对每类风险进行详细的评估，包括确定风险的可能性和影响程度。

这可以通过使用定量和定性的评估方法，如应用风险指标、建立风险模型等来完成。

3. 风险监控：一旦风险被识别和评估，商业银行就需要建立起有效的风险监控机制，以及时跟踪和监测各类风险的动态变化。

这需要银行制定并执行监控指标、建立内部控制系统等措施。

4. 风险控制：商业银行在风险控制方面需要采取一系列措施，包括风险分散、风险防范、风险转移等方式，以减少风险的发生和影响。

此外，商业银行还需要制定应急预案，以应对可能发生的紧急情况。

三、商业银行风险管理的方法与工具为了有效管理风险，商业银行可以采用多种方法和工具。

以下是一些常用的方法和工具：1. 风险调整回报率（RAROC）：商业银行可以使用RAROC模型来评估不同风险对业务的影响程度，并据此制定风险管理策略。

2. 应用金融衍生品：商业银行可以使用金融衍生品作为对冲工具，降低市场风险的波动。

商业银行的风险管理策略
商业银行的风险管理策略包括以下几个方面：
1.信贷风险管理：商业银行通过制定严格的信贷政策和甄别借
款人的能力、意愿和担保能力，以及建立有效的风险评估体系，对贷款进行认真评估和监控，以减少不良贷款风险。

2.市场风险管理：商业银行通过建立投资组合多样化、建立风
险度量和评估模型，并制定风险限额和止损规则，以管理和控制市场风险。

此外，商业银行还会进行对冲交易和利用金融衍生品等工具进行市场风险管理。

3.操作风险管理：商业银行会建立适当的内部控制和操作流程，确保业务的合规性和规范运作。

商业银行还会建立业务连续性计划，以应对可能的操作风险事件，维持业务的连续性。

4.流动性风险管理：商业银行会建立合理的流动性管理框架，
以确保能够在需要时满足资金需求。

商业银行还会进行有效的流动性规划和压力测试，以应对不同市场环境下可能出现的资金流动性风险。

5.利率风险管理：商业银行会通过利率敏感度测试和压力测试，评估利率变动对利润和资本的影响，并制定相应的风险管理策略。

商业银行还会利用利率衍生品等工具进行利率风险管理。

6.合规风险管理：商业银行会确保严格遵守法律法规和监管要求，建立合规管理制度和内部控制体系，加强合规风险的监控
和评估，并进行定期的内部和外部合规审计。

以上仅是商业银行风险管理的一些典型策略，实际的风险管理策略可能会因银行的具体业务和风险特征而有所不同。

同时，商业银行的风险管理策略也需要不断地根据市场环境和风险特征进行调整和完善。