非企业法人的破产问题研究

第２５卷　Ｖ０１．２５　第４期　Ｎｏ．４　北京印刷学院学报　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｂｅｉｊｉｎｇ　Ｉｎｓｔｉｔｕｔｅ　ｏｆ　Ｇｒａｐｈｉｃ　Ｃｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ　２０１７年８月　

Ａｕｇ．２０１７　

非企业法人的破产问题研究　赵东旭　（吕梁学院，山西吕梁０３３Ｏ００）　

摘要：经济体制的改革加速了国家发展，在改革过程中也出现了一些问题。尤其我国的特殊国情，形成了较多非企业法　人，它们不以营利为目的，但在运用经费过程中可能会因为受骗等原因出现较大经济损失，影响其正常运转。目前法律没有　对相关问题进行明确全面地规定，但一般情况下为了保证其社会职能，往往需要由政府进行调节，保证其存在下去。这就导　致政府负担加重，有时还会因为部分特殊情况或决策失误引发财政经费受损，影响政府决策生效。在这一形势下，完善非企　业法人破产问题处理制度刻不容缓。它对事业单位、国家机关以及团体单位的运转都有良性促进作用，不仅能够为部分经济　问题的处理提供准则，还能提高其风险意识。本文简单论述了非企业法人的特点后，阐述了构建非企业法人破产制度的重要　意义和社会需求，进而结合非企业法人民事责任与法律关系的特殊性，提出了非企业法人破产问题的处理原则，旨在为我国　非企业法人相关经济体制改革提供借鉴。　关键词：非企业法人；社会职能；破产制度　

中图分类号：Ｄ９２２．２９　文献标识码：Ａ　文章编号：１００４－８６２６（２０１７）０４—００７５－０３　Ｓｔｕｄｙ　ｏｎ　Ｂａｎｋｒｕｐｔｃｙ　ｏｆ　Ｎｏｎ－—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　Ｌｅｇａｌ　Ｐｅｒｓｏｎ　Ｚｈａｏ　Ｄｏｎｇｘｕ　（Ｌｖｌｉａｎｇ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ，Ｓｈａｎｘｉ　Ｌｖｌｉａｎｇ　０３３０００，Ｃｈｉｎａ）　

Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｔｈｅ　ｒｅｆｏｒｍ　ｏｆ　ｔｈｅ　ｅｃｏｎｏｍｉｃ　ｓｙｓｔｅｍ　ｈａｓ　ａｃｃｅｌｅｒａｔｅｄ　ｔｈｅ　ｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔ　ｏｆ　ｔｈｅ　ｃｏｕｎｔｒｙ　ｗｈｉｌｅ　ｓｏｍｅ　ｐｒｏｂｌｅｍｓ　ｈａｖｅ　ａｌｓｏ印一　ｐｅａｒｅｄ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｐｒｏｃｅｓｓ　ｏｆ　ｒｅｆｏｒｍ，ｅｓｐｅｃｉａｌｌｙ　ｍａｎｙ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎｓ　ｔｈａｔ　ｇｒｅｗ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｓｐｅｃｉａｌ　ｎａｔｉｏｎａｌ　ｃｏｎｄｉｔｉｏｎｓ　ｏｆ　ｏｕｒ　ｃｏｕｎ—　ｔｒｙ．Ｔｈｅｉｒ　ｐｕｒｐｏｓｅｓ　ａｒｅ　ｎｏｔ　ｔｏ　ｐｒｏｆｉｔ．Ｂｕｔ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｐｒｏｃｅｓｓ　ｏｆ　ｕｓｉｎｇ　ｔｈｅｉｒ　ｆｕｎｄｓ，ｔｈｅｒｅ　ｍａｙ　ｂｅ　ｓｏｍｅ　ｇｒｅａｔ　ｅｃｏｎｏｍｉｃ　ｌｏｓｓｅｓ　ｔｈａｔ　ｗｉｌｌ　ａｆｆｅｃｔ　ｔｈｅｉｒ　ｏｐｅｒａｔｉｏｎ　ｄｕｅ　ｔｏ　ｄｅｃｅｐｔｉｏｎ　ａｎｄ　ｏｔｈｅｒ　ｒｅａｓｏｎｓ．Ａｔ　ｐｒｅｓｅｎｔ，ｔｈｅ　ｌａｗ　ｄｏｅｓ　ｎｏｔ　ｓｐｅｃｉｆｙ　ａ　ｃｌｅａｒ　ａｎｄ　ｃｏｍｐｒｅｈｅｎｓｉｖｅ　ｍａｎｎｅｒ　ａｂｏｕｔ　ｔｈｅｓｅ　ｉｓｓｕｅｓ．Ｂｕｔ　ｇｅｎｅｒａｌｌｙ，ｉｎ　ｏｒｄｅｒ　ｔｏ　ｅｎｓｕｒｅ　ｔｈｅｉｒ　ｓｏｃｉａｌ　ｆｕｎｃｔｉｏｎｓ，ｇｏｖｅｒｎｍｅｎｔ　ｈａｓ　ｔＯ　ａｄｊｕｓｔ　ｔｏ　ｅｎｓｕｒｅ　ｔｈａｔ　ｔｈｅｙ　ｅｘｉｓｔ，ｗｈｉｃｈ　ｌｅａｄｓ　ｔｏ　ｈｅａｖｉｅｒ　ｇｏｖｅｒｎｍｅｎｔ　ｂｕｒｄｅｎ．Ａｎｄ　ｓｏｍｅ　ｓｐｅｃｉａｌ　ｃｉｒｃｕｍｓｔａｎｃｅｓ　ｏｒ　ｄｅｃｉｓｉｏｎ—ｍａｋｉｎｇ　ｅ￣ｏｒｓ　ｃａｎ　ｌｅａｄ　ｔｏ　ｆｉｎａｎｃｉａｌ　ｄａｍａｇｅ　ｔｈａｔ　ａｆｆｅｃｔ　ｇｏｖｅｒｎｍｅｎｔ’ｓ　ｄｅｃｉｓｉｏｎ　ｆｒｏｍ　ｂｅｉｎｇ　ｉｎ　ｆｏｒｃｅ．Ｕｎｄｅｒ　ｔｈｉｓ　ｓｉｔｕａｔｉｏｎ，ｉｔ　ｉｓ　ｕｒｇｅｎｔ　ｔｏ　ｐｅｒｆｅｃｔ　ｔｈｅ　ｓｙｓｔｅｍ　ｏｆ　ｄｅａｌｉｎｇ　ｗｉｔｈ　ｔｈｅ　ｂａｎｋｒｕｐｔｃｙ　ｏｆ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅ—　ｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ．Ｔｈｅ　ｓｙｓｔｅｍ　ｐｌａｙｓ　ａ　ｐｏｓｉｔｉｖｅ　ｒｏｌｅ　ｉｎ　ｐｒｏｍｏｔｉｎｇ　ｔｈｅ　ｏｐｅｒａｔｉｏｎ　ｏｆ　ｐｕｂｌｉｃ　ｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ，ｓｔａｔｅ　ｏｒｇａｎｓ　ａｎｄ　ｃｏｍｍｕｎｉｔｙ　ｕｎｉｔｓ．Ｎｏｔ　ｏｎ—　ｌｙ　ｃａｎ　ｉｔ　ｐｒｏｖｉｄｅ　ｇｕｉｄｅｌｉｎｅｓ　ｆｏｒ　ｄｅａｌｉｎｇ　ｗｉｔｈ　ｓｏｍｅ　ｅｃｏｎｏｍｉｃ　ｐｒｏｂｌｅｍｓ，ｂｕｔ　ａｌｓｏ　ｉｍｐｒｏｖｅ　ｔｈｅｉｒ　ａｗａｒｅｎｅｓｓ　ｏｆ　ｒｉｓｋ．Ｔｈｉｓ　ｐａｐｅｒ　ｂｒｉｅｆｌｙ　ｄｉｓ—　ｃｕｓｓｅｓ　ｔｈｅ　ｃｈａｒａｃｔｅｒｉｓｔｉｃｓ　ｏｆ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｈｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ　ａｔ　ｆｉｒｓｔ，ａｎｄ　ｔｈｅｎ　ｅｘｐｏｕｎｄｓ　ｔｈｅ　ｓｉｇｎｉｆｉｃａｎｃｅ　ａｎｄ　ｓｏｃｉａｌ　ｄｅｍａｎｄ　ｏｆ　ｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｎｇ　ｂａｎｋｒｕｐｔｃｙ　ｓｙｓｔｅｍ　ｏｆ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ．Ａｌｓｏ，ｃｏｍｂｉｎｉｎｇ　ｔｈｅ　ｐａｒｔｉｃｕｌａｒｉｔｙ　ｏｆ　ｃｉｖｉｌ　ｌｉａｂｉｌｉｔｙ　ａｎｄ　ｌｅｇａｌ　ｒｅｌａｔｉｏｎ　ｏｆ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒ—　ｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ，ｉｔ　ｐｕｔｓ　ｆｏｒｗａｒｄ　ｔｈｅ　ｐｒｉｎｃｉｐｌｅ　ｏｆ　ｄｅａｌｉｎｇ　ｗｉｔｈ　ｔｈｅ　ｂａｎｋｒｕｐｔｃｙ　ｏｆ　ｎｏｎ－ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ．Ｔｈｉｓ　ｐａｐｅｒ　ｉｓ　ａｉｍｅｄ　ａｔ　ｐｒｏｖｉｄｉｎｇ　ｒｅｆｅｒｅｎｃｅ　ｆｏｒ　ｔｈｅ　ｒｅｆｏｒｍ　ｏｆ　ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ　ｒｅｌａｔｅｄ　ｅｃｏｎｏｍｉｃ　ｓｙｓｔｅｍ　ｉｎ　Ｃｈｉｎａ．　Ｋｅｙ　ｗｏｒｄｓ：Ｎｏｎ—ｅｎｔｅｒｐｒｉｓｅ　ｌｅｇａｌ　ｐｅｒｓｏｎ，ｓｏｃｉａｌ　ｆｕｎｃｔｉｏｎｓ，ｂａｎｋｒｕｐｔｃｙ　ｓｙｓｔｅｍ　

一、

引言　

非企业法人的相关经济问题从出现之初到现在，一直面　临着缺乏完善、全面指导性文件和刚性法律准则的境地。不　仅导致其运行过程对风险不够重视，滋生一些经费损失事　故，影响其完成社会服务职能；还会在一些事故发生时没有　全面完善的制度准则用以指导，形成经济纠纷，引发社会问　

题。而目前我国积极投入世界经济发展的态势要求国家具　备良好的市场准则，非企业法人在运转过程中即使不以营利　为目的，仍会与市场长生联系。因此，构建完善的非企业法　人破产制度需要尽快提上章程，以下是笔者根据日常工作经　验和部分调查，总结分析的一些相关问题处理经验或当前形　势下的原则。　

收稿日期：２０１７—０４—１７　基金项目：本文系吕梁学院教改项目“应用型本科院校财会类专业经济法课程教学体系的研究”阶段性成果（编号：ＪＹＹＢ２０１４０１）。　作者简介：赵东旭，（１９８１—５），男，山西吕梁人，硕士，讲师，研究方向：行政法，政府管理与行政法治。　７６　北京印刷学院学报　２０１７　＝、非企业法人概述　非企业法人的一切活动都不以营利为目的，社会服务功　能是其主要目标，目前主要包括三部分：机关法人、社会团体　法人以及事业单位法人　。它主要有以下的几个特点：第一，　进行非经营的活动，基本无资产、资金等问题，主要经济流动　形式为经费的下拨和使用。第二，不以营利为目的，主要的　职能是满足社会服务需求，其活动范围与经济市场存在联　系，但一般牵涉较少。第三，在出现活动管理不善，或受骗等　问题，遭受重大经济损失后，不能以财产清算破产的方式中　断该活动，需要采取一些措施保证其存在，保留其社会服务　职能　】。　非企业法人在实际运转过程中，会因为受骗等现象，出　现了责任资产超过团体、单位负担额度的现象，因为其社会　服务职能的要求，无法用普通的破产制度宣告其活动中止，　且非企业法人活动主要资产流转为经费，还有部分需要满足　专项独立使用要求，这更为相关问题处理带来了不可规避的　障碍。　三、构建非企业法人破产制度的重要意义　（一）提供经济问题处理准则，提升机构信用度　非企业法人破产制度的建立，对于机构信用的发展具有　极其重要的意义。在市场经济的迅速发展中，我们发现：仅　仅依靠道德约束，经常会面临很多的不可控制的局面，造成　市场信用的下降。利用法律手段，可以形成更为有利的约　束，进一步促进机构信用度的提升。一般而言，信用问题是　企业发展中的灵魂产物，利用一般的法律手段很难解决，同　时，失信行为是一种过去式的存在，只有在后果酿成之后执　行者才会有所察觉。但是事实已经造成，损失已经不可避免　＿］　。破产制度的建立可以使该项问题得到合理的解决，该项　法律的主要方向为解决贪污问题，具体工作为对机构资金及　其信用进行调整，同时，在失信行为发生后可以及时有效地　处理。在传统的经济发展过程中，因为没有该项制度，从而　导致对相关负责人的管理缺失法律制约，使相关负责人可以　有机可乘，利用职务之便实现不利于社会职能的行为。由于　信用的缺失也使企业机构的发展受到限制，在某些事实发生　以后，由于缺失法律的支撑，使负责人自身的失信成本降低，　但是，对于机构的长远发展，会带来极其不利的影响，抑制机　构进步，在一定程度上，对于国家经济也造成不良的影响。　（二）提升活动风险意识，优化经济市场秩序　在实现社会职能的过程中，秩序是发展的必要条件，如　果没有一个良好的市场秩序，会使市场出现恶相竞争，无法　实现社会的进步，甚至还会导致社会的退步。该制度的建立　可以使负责人得到更加有力的约束，使其市场职能得到有效　的发展。实现秩序的优化，可以建立更为平等的市场，降低　市场风险，促进国家经济的进步。在传统的发展中，由于缺　乏该项制度，相关负责人的信用成本很低，部分非企业法人　为了实现自身的利益，利用职务之便，进行一些不良手段，扰　乱市场秩序，使国家经济受到巨大的损失，对于社会的整体　发展带来一定程度的抑制。利用该项制度，可以使相关负责　人的信用成本得到很大程度的提升，使他们的失信行为受到　很大程度的抑制，进一步实现市场整体的公平性，使社会的　发展得到很大程度的进步，投资风险大大降低，在很大意义　上推进国家经济发展。与此同时，利用该项制度的发展，可　以对相关负责人进行精神制约，使其明确认识到信用的意　义，在实现生产中，可以时刻将信用作为第一位，进而推动社　会地发展。而且该制度的建立，也使参与其中的其他人员的　权益得到更大的保护，进一步提升市场发展的有序性。总而　言之，建立破产制度，使社会发展中各部分人员的合法权益　都得到最大的保护，可以最大程度的优化市场秩序　。　（三）完善破产法律制度，满足社会现状需求　我国关于破产问题的法律规定已经取得了较好成果，在　企业法人的相关问题上已经做到了有章可循，能够适应国际　市场的发展需求。但是，在非企业法人的相关问题上并没有　形成完善的法律体系，使得非企业法人的权益和职责在实际　事故中难以得到体现。通过构建非企业法人的破产制度，即　可缓解这些问题，最终在实际运用中逐步完善，形成全面的　体系。事实上，非企业法人具有一定的经济职责独立性，这　也为破产制度的完善提供了基本保障　。　四、非企业法人民事责任特殊性　（一）国家机关　民事责任通常分为两个方面，其中一个方面为违约的民　事责任，另一个方面为侵权的民事责任。在其中，若民事主　体为国家机关法人，对其进行各种民事交易时应对各种合同　中所具有的条款严格遵循，若出现违背现象则应承担相关的　民事责任。结合我国法律现状来看，法律并无明文规定国家　机关在承担相关违约责任时，其所支付的各项有财政拨款实　现。然而在实际中，当国家机关承担各项民事责任时，使用　的各个款项都来自国家的财政拨款，换言之，国家机关在承　担违约责任时，其所需支付的各个款项是由国家支付的［６Ｊ。　（二）事业单位　事业单位所进行的相关活动具有一定的社会公益性，在　活动中并没有营利。然而当前全球经济发展进程不断加快，　存在部分事业单位由非营利逐步向营利转变，通过联营的方　式转变为企业化。在这种状况下，各项法律应适用于转变为　企业化的事业单位，在其进行相关民事交易时，若其为违约　方则应按照相关的法律规定独立承担各项责任，除此之外此　时的事业单位同时适应于企业法人破产制度。同时没有转　变为企业化的事业单位若承担相关违约责任，其赔偿仍旧是　依靠国家财政。由此可见，事业单位与国家机关具有一定的　相似之处，其各项民事责任最终是由国家财政支付的。　（三）社会团体　根据相关规定来看，社会法人在进行活动时，不应以营　利为目的，然而当社会团体构建之后，其势必要组织一些活　动，这些活动中难免会存在一些民事活动，在各种民事活动　中不可避免地会出现一些违约行为，在此时社会团体应依法　承担各项民事责任。例如，若某社会团体集资所获得的资金　为５万元，而社会团体的负责人为举办活动购置相关材料时　花费了６万元，这种情况下社团内部的资金呈现出“资不抵　债”的状况，而在此种状况下，若此社团要继续生存下去，则