业务费用报销管理规定

业务招待费报销管理办法 第一章 总则 第一条 目的 为加强公司业务招待费管理，规范业务招待行为，控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，反对铺张浪费，加强党风廉政建设，制定本办法。 第二条 适用范围 本办法适用于公司及所属各单位的业务招待费报销管理。 第三条 定义 业务招待费是指公司在生产经营活动中，因业务往来、商务洽谈、对外联络等需要而发生的招待费用，包括餐饮费、住宿费、礼品费、娱乐费等。 第二章 管理原则 第四条 业务招待费管理应遵循以下原则 （一）预算控制原则：业务招待费实行预算管理，各单位应根据年度经营计划和实际需要，编制业务招待费预算，并严格控制在预算范围内使用。 （二）事前审批原则：业务招待活动应事先填写《业务招待审批单》，经审批后方可进行。未经审批的业务招待活动，费用不予报销。 （三）勤俭节约原则：业务招待活动应遵循勤俭节约的原则，严格控制费用支出，杜绝铺张浪费。 （四）合规合法原则：业务招待费的报销应符合国家有关法律法规和公司财务管理制度的规定，严禁违规报销。 第三章 审批流程 第五条 事前申请 业务招待活动前，经办人应填写《业务招待审批单》，注明招待对象、招待事由、招待人数、预计费用等内容，并经部门负责人审核、分管领导审批。 第六条 业务招待 对于重要的业务招待活动，需经公司主要领导审批。 第七条 报销 业务招待活动结束后，经办人应及时整理发票等报销凭证，并填写《费用报销单》，经部门负责人审核、财务部门审核、分管领导审批后，方可报销。 第四章 报销标准 第八条 餐饮费 （一）公司领导进行外事接待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在300元/人以内，进行商务招待的宴请费用标准（含酒水饮料）应当控制在200元/人以内。 可根据来访不同级别设置报销标准。 （二） 部门负责人出面接待的相关人员，按100元/人内控制。 （三） 来访人员原则上应在公司食堂用餐。 （四） 业务招待费实行年度预算总额控制。 第九条 住宿费：因业务招待需要安排住宿的，应选择经济

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公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。

自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。

对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。

借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。

按规定一次或分次从工资中扣除借款。

六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。

七、财务报销时间：每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。

九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。

十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。

否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。

销售人员费用报销管理制度为了完善公司管理,加强对公司销售人员业务费用、支出报销的管理和便于公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展,结合公司的实际经营情况特制定该制度;该制度中所称费用是指销售人员进行业务开拓所产生的差旅费及其他费用;业务开拓所产生的费用报销必须经主管领导签字,费用报销严格按规定执行,报销人员必须持真实有效发票,并将报销内容和金额填写清楚,整理、粘贴好票据后,经负责人签字交财务人员审核报销;若因票据遗失或超出规定标准的费用,公司不予以报销;所有费用报销都必须及时,无特殊原因费用报销不得超过10天,超过规定时间,则费用不予报销;公司销售人员必须要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费;能够通过其他方式解决的事务,尽量不安排出差,禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人性质的活动；在时间允许的情况下,能坐火车的就不安排乘飞机,能乘坐一般列车,就不安排特快或动车组；同等住宿条件下,住宿费应就低不就高,能多人同住的应安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的；出差完成后必须向上级主管汇报工作成果,上级主管有责任对差旅费使用情况进行了解和管理; 一、差旅费的管理规定差旅费是指因公到外地出差发生的交通费、车船费、住宿费、出差补助费、其他杂费等;1、出差是指员工因公离开本人工作单位所在地去异地办理公务的行为过程;2、出差申报程序的规定1一般员工出差,由部门主管提出,营销主任或其授权人批准;2部门主管出差,由营销主任或其授权人批准;3营销主任及副总经理出差,由总部总经理批准;4出差人出差前需填“出差任务书”见附表一;“出差任务书”应明确以下内容：出差人姓名、离开工作地时间、返回时间、出差地点、出差日程安排、出差主要任务,经主管领导签字后,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款;附表一：出差任务书注：本表适用范围：公司员工因公外地出差填写;5出差人出差回来后需填写“出差情况汇报书”见附表二;“出差情况汇报书”应明确以下内容：出差人姓名、日期、客户名称、联系人的姓名和职务、联系方式、具体拜访情况、反映出的问题、应对/思考及下步计划,经主管领导签字后,将影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面,方可报帐;原件由分管经理归档附表二：出差情况汇报书营销主任签字：部门主管签字：6差旅费报销标准：出差标准分四个级别：经理、主任、主管、销售员;差旅费报销标准7在报销住宿费用时,凡在规定标准之内的实报实销,超过标准的按标准报销;若有特殊原因超过标准的,要经分管副总审批同意后才能报销;需凭酒店开具的正式发票,正式发票上须有“税务监制或财政监制”字样,并要注明：住宿起止日期、住宿人数、住宿天数、住宿费单价、住宿费总金额、酒店盖章;请收到发票后注意审核,没有写上述要求的将不能报销：报销住宿费要填“住宿费用明细单”见附表三,将住宿费发票附后;附表三：住宿费用明细单8凡享受出差补贴的,不再报销餐费;购买车票、飞机票的原则上由办公室前台统一办理,购票款由出差人支付,回所在地区报销;购买火车票的订票费最高不得超过30元;9使用交通工具标准：A、公司总经理可乘坐公务仓、火车软卧；B、公司副总可乘飞机经济仓和火车软卧；C、其他人可乘火车、汽车等,经总经理特批,可乘坐飞机经济仓；10“差旅费报销单”见附表四附表四：差旅费报销单总经理审批：财务审核：营销主任审核：部门主管审核：出纳：领款人：13差旅费报销单各项目填写方法;A．“部门”栏：按出差人员所属部门填写;B．“年月日”栏：填写报销日期;C．“附单据张”栏：按单据实际张数填写阿拉伯数字;D．“出差人”栏：按费用负担人填写,如属俩人以上含出差,必须在差旅费报销单背面注明每个人负担费用金额,且每个人负担费用金额之和=差旅费报销单合计;E．“出差事由”栏：填出差工作内容;F．“出发月日时”栏：按车票上自然月日时顺序填写;G．“到达月日时”栏：按实际到达月、日、时填写;H．“出发、到达地点”栏：按车票出发、到达地点填写;I．“交通工具”栏：按火车、飞机、长途汽车、轮船分栏填写;J．“交通费”栏：“单据张数”栏按火车、飞机、长途汽车、轮船票张数填写,“金额”栏按车票金额填写注：车票、机票等交通工具的保险不包括在内;如果火车票、机票等由公司支票支付的,在交通费—单据张数栏注明“支票付”字样,并在交通费金额栏注明相应金额计算交通费合计金额时该金额不计算在内K．“出差补贴天数”栏：不填写L．“出差补贴金额”栏：按出差补贴申请单合计金额填写;M．“住宿费金额”栏：按实际发生金额填写,N．“其他”栏：填写交通工具的保险费、订票费等其他费用;O．“予借旅费、补领金额、退还金额”栏：不用填报;14“出差补贴申请单”见附表五附表五：出差补贴申请单审核：申请人：每个出差人员分别如实填写出差补贴申请单相关内容,出差补贴申请单与差旅费报销单一并报销才能生效,并按规定计算填写并在申请人处签字;二、销售提成标准1、销售目标销售员每月有销售目标,但无销售任务,销售人员的销售目标额为每月月初由销售管理人员公布,销售目标额计入绩效考核进行核算;试用期销售员第一个月不设定销售目标,第二个月按正式员工的50%计算目标额;2、销售目标考核期销售目标考核阶段为每个月考核,每月月末进行销售目标考核及下月销售目标制定,销售目标的完成比率与绩效考核中“结果”的分数进行直接挂钩;3、销售提成标准业务费包含在销售提成之中,如在业务拓展中有业务招待费的产生,则公司不再另行予以报销;A、提成结算方式：当月回款率结算,货款未收回部分暂不结算,直至货款全部回收；B、提成计算办法：销售提成=回款额×销售提成百分比C、销售提成比率：D、低价或改变付款方式销售：销售员必须按公司规定产品的最低价范围及固定付款方式销售产品,特殊情况需低价或改变付款方式销售的必须向销售经理以上领导申请,公司根据实际情况重新制定销售提成百分比;三、车辆油费标准为了方便销售工作,销售部所使用的车辆油费实行实报实销政策;报销车辆油费时,必须认真、详细填写“车辆油费报销申请单”见附表六,同“费用报销单”见附表七一并报经营销主任签批后由财务进行审核,再由总经理签批;报销单据填写、保管应注意以下几点：1“费用报销单”中用途栏填写“车辆油费”即可,不需要写明具体情况,详细支出情况在“车辆油费报销申请单”中注明,“车辆油费报销申请单”必须按格式详细、认真填写;2“车辆油费报销申请单”要与“费用报销单”一起报公司领导签批;财务部办理报销手续后,按规定单独保管“车辆油费报销申请单”；3财务部每月装订凭证时,须将“车辆油费报销申请单”从费用报销单中抽出妥善保管,并应定期整理,按时间顺序装订、保存;4“车辆油费报销申请单”未经公司批准不得销毁;待公司财务主任审计检查无误后,经批准方可销毁;5为了保证“费用报销单”填写的真实、可靠性、方便领导审批及财务部的审核工作,对“费用报销单”的填写要求如下：A、每位报销人员在报经领导审批前必须将除“车辆油费报销申请单”外的所有报销单粘贴于“费用报销单”后面,并在“费用报销单”附单据张数栏按所粘贴的票据张数如实填写;B、“费用报销单”中单位栏按报销人所在部门填写;C、“费用报销单”中金额大、小写必须一致,金额必须顶格填写,字间不能留空隙;D、“费用报销单”按公司审核程序,由主管领导签字审批后到财务部报销; 附表六：车辆油费报销申请单总经理签批：附表七：费用报销单总经理审批：财务审核：营销主任审核：部门主管：经办人：四、借款标准借款须本着“前款不清、后款不借”的原则;财务应严格把关;根据公司财务制度中借款条款中的标准严格执行;若发现未按规定执行者,将处罚责任人200元以上的罚款;1、根据工作需要,员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金,并填写“备用金借支单”见附表八,“备用金借支单”必须按格式详细、认真填写;借支额度根据实际需要确定,由公司领导签批;A、差旅备用金借款出差人员差旅备用金借款时必须出示经主管领导签字后的“出差任务书”,作为借支差旅费的附件附在借款单后面,方可借款;出差人员差旅备用金借款限额：公司员工出差五日内含五日借款最高限额1500元,超过五日者,每超出一天增加200元;总经理出差五日内借款最高限额3000元,超出五日者,每超出一天增加500元B、业务备用金借款当月业务费借款总额限制为：当月销售目标总额的3%为上限;每次业务费借款必须事先填写“备用金借支单”见附表八,报经营销主任、总经理签字批准后,才能进业务费借款;所借款项于领取当月工资时直接冲抵;在业务备用金借款时填写的“备用金借支单”中“备用金借支事由”必须详细填写招待客户的单位名称、客户姓名、职位、招待方式、招待日期、地点、顾客方面同席者和本次招待理由及可获得的效果等;所借支的业务备用金包含因业务拓展所包含的所有费用,已借支业务备用金不再另行借支借款人的车辆使用维护费及油费备用金;2、借支程序A、程序②财务部对不符合规定、不合理、不合法的借款事项,不予办理;③借款金额超过2000元,应提前一天向财务部预约;3、备用金借支后应及时冲帐,备用金占用时间应不超过15天,如遇特殊情况不能按时冲帐,可书面申请,经公司领导签字同意后方可延期,但最长不可超一个月;凡催收超过三次未还者,财务部有权在其工资中直接扣减;4、对于长期占用备用金的,财务部将从占用备用金人员的个人收入中扣减,直到完成冲销,在此之前不允许再借支备用金;附表八：备用金借支单所属部门：申请时间：20年月日五、业务招待费的管理1、业务招待费的报销办法因业务项目进展的需要确需公司审批作为特例进行支持招待有关人员的,必须事先报,必须事先填写“业务招待申请报销单”见附表九中申请栏,部门经理及营销主任审核、总经理签字批准后,才能到财务部进行业务招待费借款;财务部必须对该申请业务费的项目予以立项备案;经办人所申请业务招待费的业务项目,在业务没有成交之前,所申请的招待费由公司与经办人双方各自承担一半的费用;如若业务项目成交,经办人因业务项目所申请的业务项目招待费由公司全部承担;因此经办人在业务费报销的期限内,报销业务费用时,如若业务还未成交,则只能允许报销该业务项目招待费用的一半,另一半该业务项目招待费则需在业务成交之后方能报销;报销业务招待费时,必须认真、详细填写“业务招待申请报销单”中的报销栏,同“费用报销单”见附表七一并报经营销主任签批后由财务进行审核,再由总经理签批;报销单据填写、保管应注意以下几点：1“费用报销单”中用途栏填写“业务招待费”即可,不需要写明具体情况,详细支出情况在“业务招待申请报销单”中注明,“业务招待申请报销单”必须按格式详细、认真填写;2“业务招待申请报销单”要与“费用报销单”一起报公司领导签批;财务部办理报销手续后,按规定单独保管“业务招待申请报销单”；3财务部每月装订凭证时,须将“业务招待申请报销单”从费用报销单中抽出妥善保管,并应定期整理,按时间顺序装订、保存;4“业务招待申请报销单”未经公司批准不得销毁;待公司财务总监或顾问审计联合检查无误后,经批准方可销毁;5为了保证“费用报销单”填写的真实、可靠性、方便领导审批及财务部的审核工作,对“费用报销单”的填写要求如下：A、每位报销人员在报经领导审批前必须将除“业务招待申请报销单”外的所有报销单粘贴于“费用报销单”后面,并在“费用报销单”附单据张数栏按所粘贴的票据张数如实填写;B、“费用报销单”中单位栏按报销人所在部门填写;C、“费用报销单”中金额大、小写必须一致,金额必须顶格填写,字间不能留空隙;D、“费用报销单”按公司审核程序,由分管领导签字审批后到财务部报销; 附表九：业务招待申请报销单经办部门：申请时间：20年月日2、招待费标准根据客户人员权重情况进行调整招待标准：3、招待费审批程序设置如下：①员工借款：填费用申请单→部门主管→营销主任审查签字→财务部费用标准复核→总经理批准;②部门主管借款：填费用申请单→营销主任审查签字→财务部费用标准复核→总经理批准;③营销主任借款：填费用申请单→财务部费用标准复核→总经理批准;说明：以上各级人员在借款上超过标准的,要写明理由；垫支报销的,也须执行上述流程;4、礼金由于公司每到节日要求送礼金或礼品;各部门需要送礼金必须事先报营销总监审批,单位金额200元以上,必须报副总经理、总经理审批,礼品由行政部按总经理的意思统一购买和安排,再转发给营销部门办理;原则上送礼品必须两人以上前往;礼金由财务部根据行政部经总经理批准的申请单,分类装入信封并封包后发给经办人;送礼金也必须俩人以上前往;财务人员审核时报销单必须由各部门经理、营销主任、副总经理、总经理的签字,经审核后的申请单作为报销凭证附件同时以相同金额的餐费做帐;除非总经理特批严禁一人单独办理送礼事务;六、差旅费的报销流程费用报销程序A、程序预算标准,并签署意见;按合同管理办法需要签署合同的费用报销时应附合同;③不属于固定资产的物资在采购后必须办理入库手续方予报销；④如董事长或财务人员不在,情况特殊的,须电话请示同意后可先行办理借款或者报销事项,但事后必须办理补签手续;一出差前借款1、出差前填写“出差任务书”；2、报经主管领导审批签字；3、将“出差任务书”附在借款单后面；4、到财务部借款;二出差后报销1、出差回来后先填写“出差情况汇报书”、“住宿费用明细单”、“差旅费报销单”、“出差补贴申请单”；2、报经主管领导签字；3、报经总经理审批签字；4、将“出差情况汇报书”影印件作为报销差旅费的附件附在报销单后面,原件交由销售主管归档；5、将所有差旅票据分类粘贴于报销单后面,并在“差旅费费用报销单”附票据张数栏按所粘贴的票据张数分类如实填写,“住宿费用明细单”中填写内容必须与实际报销的票据内容一致；6、到财务部报销;七、审批制度1、公司人员的报销票据由财务部审核签字后交由公司领导签字;然后在财务部进行报销;2、所有票据必须是合法的正式发票,除定额票据外,其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据,收据财政票据除外及白条不予报销,公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销;八、处罚条例为了很好的贯彻报销制度的实施,避免违规现象的出现,使报销人自觉的遵守本制度,特制定本条例;1、报销人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分;对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20%--100%但不低于100元的罚款;2、财务部审核人员审核不严使公司造成损失的,对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款;审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任;。

费用报销管理规章制度在发展不断提速的社会中,制度起到的作用越来越大,制度是一种要求大家共同遵守的规章或准则。

大家知道制度的格式吗?下面是由作者给大家带来的费用报销管理规章制度7篇，让我们一起来看看！费用报销管理规章制度篇1第一章总则第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。

第三条发生各类费用、支出事项，应当及时办理会计手续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。

第二章费用报销、支出审批人员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费用、支出事项的有权审批人。

各部门在预算范围内的费用、支出事项须由经办人员报总经理批准后才能办理或执行。

超过部门预算范围内的费用、支出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费用由支费个人自理。

第三章费用报销、支出审批程序第五条经济合同付款审批程序。

签定经济合同的部门应按照合同约定的付款方式和付款时限，分月向财务部报送预算，并由分管业务负责人和财务负责人审查，总经理批准后，财务部安排资金，有计划分步骤地支付各类经济合同款项。

（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总审核，并签署意见；（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述文件连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关人员填制记帐凭证、出纳人员根据审核无误的记帐凭证在5个工作日内付款。