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公司费用报销管理制度公司费用报销管理制度(精品6篇)公司费用报销管理制度要怎么写，才更标准规范？根据多年的文秘写作经验，参考优秀的公司费用报销管理制度样本能让你事半功倍，下面分享，供你选择借鉴。
公司费用报销管理制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。
二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。
三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清楚，大小写金额相符，印章齐全，不能涂改。
自开出发票之日起两个月内报销，跨年的发票一律不予报销。
对个别确实无法取得正规发票的应根据支出用途据实填写支出报销单，并由单位负责人、经办人、证明人签字，金额不得超过500元。
四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。
五、本单位人员因公出差及办公事需借款的，应据实认真填写借款单，由分管领导审签，主任确认后，到财务部门预借。
借款人须在公务办完后7个工作日到财务办理报销手续(除特殊情况外)否则前款不结清，后款不予办理借款手续。
按规定一次或分次从工资中扣除借款。
六、对上级财政部门要求办理政府采购的项目，应按要求办理政府采购，否则，财务部门不予报销。
七、财务报销时间：每星期二、四两天。
报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。
借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。
八、工程借款必须有工程预算、有部门负责人签字，才能借款，预算交财务一份存档，否则财务不予办理借款。
九、对外付款金额在2023元以上的，尽可能用转账支票支付，保证现金流量支出减少。
十、为了更好的建立健全会计管理档案，各科室如有需要复印的发票和单据，应在报销前自己科室复印好留存。
否则，装订后的票据查阅复印必须经书记、主任同意后，才能复印办理。
报销管理制度(精选15篇)报销管理制度1第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报销的程序和标准，特制定本制度。
第二章费用报销审批第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经理（主任）签字后，按公司报销流程审批。
第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理批准后按公司报销流程审批。
第三章差旅费开支第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。
第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
出差天数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的'，报公司分管领导批准。
第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。
第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票；未乘卧铺者，可按所购票价的20％给予补贴。
（乘坐特快列车的，按特快票价的20％补贴；购买软座票者不给补贴。
）第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。
每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。
出差人员住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两人以上出差，须合并住宿。
部门经理（主任）及其以下人员出差每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区100元/日的标准补贴。
企业费用报销管理制度5篇企业费用报销管理制度（篇1）第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。
第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。
由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。
第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。
第四条：费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。
第五条：费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务经理剔除的部分支出，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
第六条：费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
第七条：当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。
“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
第八条：当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。
费用报销管理制度(精选6篇)费用报销管理制度篇1第一章前言一、编制目的为了规范报销标准和报销流程，加强财务管理，确保公司资金按规定支付，结合公司及项目实际情况，特制定本制度。
二、适用范围及定义本规定适用于公司及公司涉及各项目。
三、本规定修改及审批本规定由总经理签批后方可执行。
四、执行时间本规定于颁布之日起开始执行。
第二章管理原则2.1归口管理原则为便于对各项费用开支情况进行分析考核，公司统一规定费用项目的归口管理部门，具体如下表列示（包括但不限于）：略2.2预算管理原则2.2.1 年度预算经审议批准后各部门应严格按照年度预算进行开支，财务部将在预算期对预算执行情况进行监督、检查，并定期分析、考核。
2.2.2对临时发生的预算外经费或超预算费用，经办部门需向归口部门提交申请，由归口部门按公司的审批程序补报追加计划，根据审批权限规定，经批准后方可执行。
第三章授权审批权限规定3.1经济业务发生前授权审批3.1.1 根据业务发生时间先后分：事前审批、非事前审批；3.1.2 事前审批是指经济业务发生前，需提报审批通过后，才能进行经济业务交易。
3.1.3 非事前审批是指有的经济业务可以不需进审批，而由经办人员直接进行办理业务。
3.2 报销及付款授权审批流程3.2.1 报销或付（汇）款审批流程如下：3.2.1.1 单次报销或付（汇）款金额800元及以内的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——财务3.2.1.2 单次报销或付（汇）款金额801-2000元之间的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——财务3.2.1.3 单次报销或付（汇）款金额2001-10000元的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——财务3.2.1.4 单次报销或付（汇）款金额10000元以上的审批流程：经办人——主管——部门负责人（部门经理）——分管领导（业务副总）——总经理——董事会会签审批——财务第四章报销及付款流程4.1报销及付款流程图4.2报销及付款方式4.2.1 主要通过网上银行转账支付，付款至外部单位，原则上以转账、支票方式付款，个别特殊业务除外。
费用报销管理制度范本（通用范文8篇）费用报销管理制度范本篇1一、费用报销第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。
第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。
第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。
二、固定资产报销第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。
第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。
第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。
三、流动资产报销第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。
第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。
第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。
第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。
第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。
第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。
第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。
第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。
第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。
四、费用报销审批制度第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
公司费用报销管理制度范文第一章总则第一条为规范公司费用报销行为，保障公司的正常运转，维护公司的利益，制定本管理制度。
第二条本制度适用于公司内所有员工及相关部门。
第三条公司费用报销应遵循公开、公正、公平、合理的原则。
第四条全体员工应切实加强费用报销意识，自觉遵守本制度，确保报销行为合法、规范、透明。
第五条公司财务部门负责本制度的执行和监督，并对不符合本制度的报销行为进行处理。
第六条公司费用报销管理涉及外部合作伙伴，应严格按照公司规定的程序和条件进行报销。
第七条公司费用报销管理应当严格遵循相关的法律法规，遵循公司的制度和程序。
第二章费用报销的范围和要求第八条公司费用报销范围包括但不限于以下几类：1. 差旅费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等；2. 业务招待费用，包括公务接待、公务宴请等；3. 维修费用，包括设备维修费、办公设备维修费等；4. 业务推广费用，包括广告费、宣传费等；5. 办公费用，包括办公用品采购费、办公设备购置费等；6. 员工福利费用，包括节日福利费用、员工生日礼物费用等。
第九条公司费用报销要求如下：1. 费用必须与公司业务相关，并且符合公司政策；2. 费用必须有正式的发票或相关证明文件；3. 费用报销申请材料必须完整、准确、真实；4. 费用报销申请材料必须按照公司规定的程序和要求进行提交；5. 费用报销金额应合理、公平、公正。
第十条属于可报销范围的费用必须按照有关规定和程序进行报销，不得私自报销个人费用。
第三章费用报销的申请和审批程序第十一条员工需按照公司规定的费用报销申请流程进行申请，包括以下几个环节：1. 员工填写费用报销申请单，并附上相关的票据和证明文件；2. 员工将费用报销申请单及相关材料提交给所属部门经理；3. 所属部门经理在审核完成后，将费用报销申请单及相关材料提交给财务部门；4. 财务部门对费用报销申请进行审核和审批。
第十二条财务部门对费用报销申请进行审批时，应严格按照公司的规定和程序进行操作。
费用报销管理制度范本（通用6篇）费用报销管理制度1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度。
员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度一、报销审批监控程序1.除正常费用外，公司其他一切费用必须事先计划，经支出审批机关批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
5.总经理瑞德产生的费用由总经理徐报销。
6.每周三被指定为费用报销日。
培训回来的员工必须当月转入培训，经主管签字后才能报销。
当事人填写报销单，部门经理签字，交给财务方。
二、报销规定（一）、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4.住宿费:单次或双次出差最高不超过200元，出差深圳、广州、上海、北京最高不超过350元。
超出部分由个人承担，如有特殊情况需院长批准方可报销。
5.交通费:员工出差需要购买机票，由办公室统一购买，不得擅自购买。
如果擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为了处理紧急事务，普通员工用车和船作为交通工具。
员工长途出差的交通费可以报销，打车票不能连续编号。
6、出差津贴：每人每一天30元。
（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内出差，尽量选择乘坐公司汽车或公交车。
原则上不建议打车。
公司费用报销管理制度第一部分：总则1.1 目的本制度的目的是为了规范公司费用报销的管理流程，加强对公司资金的监管，确保费用使用的合理性和合规性，提高公司财务管理的效率和准确性。
1.2 适用范围本制度适用于公司各部门及所有员工的费用报销管理工作。
1.3 定义1) 费用：公司员工在工作过程中由公司支付的各类支出，包括但不限于差旅费、交通费、餐费、住宿费、办公费、通讯费、培训费等。
2) 报销：员工向公司提出费用报销申请，由公司进行审核并向员工支付报销款项的活动。
第二部分：费用报销流程2.1 费用报销申请1) 员工在发生费用后，须在当月底前将费用报销申请填写完整，并附上相关的费用凭证，如发票、收据等。
2) 费用报销申请需提供详细的费用明细，包括费用类型、费用发生时间、费用金额等信息。
3) 费用报销申请的金额不得超过员工实际发生的费用金额。
2.2 费用报销审核1) 费用报销申请由员工所属部门的主管审核，涉及金额较大或特殊类型的费用需由财务部门审核。
2) 审核的主要内容包括费用的合理性、凭证的真实性、费用金额的合规性等。
3) 审核通过的费用报销申请将转交给财务部门进行支付。
2.3 费用报销支付1) 财务部门在收到审核通过的费用报销申请后，将在3个工作日内进行支付。
2) 费用报销款项将通过银行转账、支票等形式支付给员工，或直接支付给供应商等第三方。
3) 支付完成后，财务部门需将支付记录进行归档并与费用报销申请的凭证一并存档。
第三部分：费用标准3.1 差旅费1) 差旅费主要包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、餐费等。
2) 员工因公出差需提前向主管部门提出申请，并提供出差行程和预计费用明细。
3) 差旅费的具体标准由公司根据实际情况制定，并在公司内部公示。
3.2 交通费1) 交通费主要包括员工在工作过程中因出行需要发生的交通费用，如公共交通费、出租车费等。
2) 公司鼓励员工使用公共交通工具，对于员工私家车的使用需提供相关的行驶记录和费用凭证。
公司费用报销制度及报销流程范文一、引言费用报销是公司管理的重要环节之一，为了提高费用报销的效率和规范性，公司制定了费用报销制度及相应的报销流程。
本文将详细介绍公司费用报销制度及报销流程的具体内容。
二、费用报销制度1. 费用报销范围公司费用报销范围包括员工在工作中产生的合理、必要的费用，如交通费、餐饮费、住宿费、办公用品费等。
所有费用报销必须符合公司的规定并得到部门经理的审批。
2. 费用报销标准公司设定了费用报销标准，具体标准根据公司实际情况和行业惯例确定。
员工在报销时需按照标准提交相关费用凭证，如发票、收据等。
3. 费用报销审批员工报销费用需要经过部门经理审批，确保报销费用的真实性和合理性。
审批流程一般包括部门经理审批、财务部门复核及总经理最终审批。
4. 费用报销时间限制员工需要在费用产生后的30天内提出报销申请，并提交相关费用凭证。
逾期的费用将不再予以报销。
三、报销流程范本1. 报销申请员工需填写费用报销申请表格，包括报销费用的具体内容、金额及相关说明。
申请表格需附上相关费用凭证。
2. 部门经理审批员工提交的报销申请将由部门经理进行审批。
部门经理需核实申请中的费用是否符合公司规定，并判断是否同意报销。
3. 财务复核部门经理审批通过后，报销申请将交由财务部门进行复核。
财务部门将核对费用凭证的真实性及金额的准确性，并进行相应的数据录入。
4. 总经理审批经过财务复核后，报销申请将发送至总经理进行最终审批。
总经理将在综合考虑公司利益的前提下，判断是否同意报销申请。
5. 费用核销报销申请获得总经理审批通过后，财务部门将会对相关费用进行核销，并及时安排相关款项的支付。
6. 报销记录管理公司将对所有的费用报销记录进行整理和归档，以方便日后查询和审计。
四、结束语公司费用报销制度及报销流程的建立和落实，对提高费用报销的效率和规范性具有重要意义。
通过制度的明确和流程的规范，可以确保公司费用报销的合理性和准确性，维护公司的财务稳定和健康发展。
****空调公司2004年度费用报销管理规定编制:审核:批准:二零零三年十二月目录1、费用报销管理制度――――――――――――Ｐ３2、分公司费用管理制度―――――――――――Ｐ７3、差旅费开支．报销管理规定――――――――Ｐ１５费用报销管理制度一、目的：为控管空调公司资金支出，规范费用报销作业特制定本办法。
二、范围：凡需从空调公司财务科申领资金（现金及支票）均按本办法办理。
三、审批权限：根据公司销售管理规范和空调公司财务科的有关规定，结合空调公司实际情况，特作如下规定：1、空调公司费用额度以内发生的费用按费用项目经权责主管签批后报销。
2、超出空调公司费用额度的费用由集团总裁签批后报销。
3、集团公司另有规定的，以其规定。
四、报销额度：为更合理地使用资金，对差旅费、招待费、通讯费、市内交通费等几种主要费用由相关部门制定开支额度，各种费用在额度内凭票据实报销，超过规定额度部份不予报销。
五、报销凭证：1、外部凭证，凡需从财务科报销，不论金额大小，均须取得合法的与经济活动相符的外部凭证，若因故确实不能取得凭证，应说明未取得单据的原因，几种主要费用的原始凭证具体要求如下：1）、广告费a、发票b、媒体报价单c、广告合同d、电视、电台播出证明，报纸整张样报e、项目审批表2）、专卖店、展台、灯箱、户外广告、条幅等制作费a、发票b、制作费用预算单c、制作合同d、照片e、项目审批表3)软性新闻发布费A、软性报道：a)经手人、部门主管、市场部部长等三人以上签字证明的支付证明b)电视、电台播出证明，报纸整张样报c)项目审批表B、公关活动类：参照广告费执行C、软文硬操作a)、发票b)、媒体报价单c)、广告合同d)、电视、电台播出证明，报纸整张样报e)、项目审批表4）、仓租、房租a）、发票b)、租赁合同5）、其他费用所需单据按国家及公司有关规定提供：2、内部凭证，报销时，还需填制内部凭证，具体为：1）、报销差旅费，须填制空调公司差旅费报销单，准确、完整填写出差事由等相关栏位，车资应注明起讫地点；并将外部凭证工整地粘贴于空调公司差旅费报销单背面。
2）、报销差旅费以外的其他费用，须填制空调公司费用报销单，准确、完整填写摘要等相关栏位。
3、凭证粘贴要求：1）、从外部取得的原始单据除差旅费单据采用“差旅费报销单”粘贴外，其余各项费用采用“费用报销单”进行分类粘贴。
2）、费用单据应分类粘贴，不可将不同种类费用的单据汇合粘贴在同一张“费用报销单”上。
3）、费用单据粘贴时应折叠整齐，错落有序，便于单据的审核和装订、保管。
六、报销程序：1、报销人凭合法之报销凭证，呈部门主管审批后，送财务科费用审核主管审核。
各部门主管对报销事项审批时，须确认该事项事先已报备，且支出真实合理，并对支出的真实合理性负责，若经部门主管审批后的费用支出不真实或不合理，一经查实，将对经办人和部门主管分别处以不实金额两倍的罚款。
2、财务科费用审核主管对单据是否齐全、合法及支出的真实合理进行审核，对支出不真实、不合理、不合法的各项费用，空调公司财务科费用审核主管具有否决权。
如审核合格即转呈相应权责主管审批；如财务科费用审核主管认为单据不合规范或超出报支范围，有权要求报支人提供真实合理合法之凭证或拒绝付款。
3、权责主管签批后，转财务科科长审核，审核合格后转出纳付款（注：若需更高一级领导审批，尚需相关领导审批后，方可付款）。
4、出纳人员支付款项，均须凭已经相应权责主管核准和财务科科长审核的凭证付款，不得擅付款项。
七、报帐时间：已经发生的费用务必及时报帐，在费用发生时及时收集相关单据，当月发生的费用务必在次月5日前报销完毕，次月5日后不再接受任何报支。
八、本办法解释权归空调公司财务科，从公布之日起实施。
附：流程图费用审核管主管审核权责主长管分公司（办事处）费用管理制度本着励行节约，明确权责的费用管理原则，为了保障分公司/办事处（指有限公司直辖的分公司、办事处，不含分公司在区域内设置的二级办事处）销售业务开展正常费用的开支，坚持对费用“定额管理、据实报销、先申请后实施再付款，做到单证齐全、手续完整、程序合法，保证各项费用的发生真实、合理、高效”，对分公司（办事处）日常的费用管理如下：一、费用的分类：为了便于对分公司（办事处）发生的费用实行定额、比率管理，依据各项费用的来源，申报、审批方式以及费用控制责任的不同将费用划分为：1、空调公司总部主控费用：空调公司总部主控费用，由分公司（办事处）根据空调公司有关规定和分公司（办事处）实际工作需要申报，经空调公司相关部门审批后，限额使用。
限额内费用由空调公司承担，限额外费用由分公司（办事处）主控费用中扣回。
空调公司主控费用包括：开办费，分公司会计人员工资及资金，总部统一安排实施的广告费、宣传费，空调公司统一安排的广告宣传品制作费，空调公司统一制作的促销礼品费，客户订货（展销）会会务费，安装维修费，仓租及长途运输费，装卸费，以及空调公司批准承担的其他费用。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨给分公司（办事处）使用，由分公司（办事处）经理根据空调公司有关规定在额度内负责主要控制的费用，分公司（办事处）主控费用超支由分公司（办事处）经理自行承担，严禁坐支或挪用其他款项。
分公司（办事处）主控费用包括：分公司、办事处人员（会计除外）的工资及奖金，办公费，邮电费，差旅费，招待费，交通费，水电费，办公、住宿房租，以及除空调公司主控费用、分公司（办事处）协控费用以外的其他费用。
3、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）协控费用，由空调公司根据销售政策规定下拨费用使用额度给分公司（办事处），在额度内由区域经理根据需要并经过相应的审批程序，协助空调公司控制使用，该项费用年终决算时不得超支，若有超支，空调公司有权给予有关分公司（办事处）相应惩处，若有节余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励，具体办法由空调公司另行制定。
分公司（办事处）协控费用暂定为：由分公司组织实施的市场推广费，具体包括以下几项：1）、广告宣传费：含媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、总部统一制作的促销礼品费，新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，以及其他广告宣传费用。
2）、终端建设费：含专柜展台制作费、场地费等涉及终端建设的费用。
3）、导购费用：含导购人员工资、提成、商场管理费等。
二、费用的定义和执行标准：1、空调公司主控费用：1）、开办费：分公司（办事处）新设之初用于购置必要的办公设施和资产的一次性开办支出费用，主要包括传真机、有线电话、办公桌椅，床具及其他一些必要的日常生活用具，该项费用按空调公司有关批文限额使用。
2）、分公司会计人员工资及奖金：空调公司派驻分公司的会计人员的工资，具体工资标准由空调公司办公室与财务科共同制定，分公司会计人员的奖金按空调公司主管人员的奖金标准，根据综合考评结果发放。
3）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：空调公司针对各分公司（办事处）销售市场实际情况，策划实施的广告活动费用、宣传费用。
4）、安装维修费：安装费指按公司统一规定结算给特约单位的安装费以及公司自行安装发生的安装费用；维修费指因质量原因发生的空调维修费，标准按公司统一规定执行。
5）、仓租及长途运输费：指公司在外租赁的中转仓仓储费、由公司成品仓发送到中转仓的运输费，以及按公司规定由公司承担的为客户送货上门的运输费用。
仓租标准由空调公司根据分公司（办事处）全年销售任务，分公司（办事处）所在地城市消费水平等统一制定。
6）、空调公司批准承担的其他费用：该项费用主要包括：①、公司总部统一组织的开会、学习、培训、旅游等费用；②、突发事故处理费用；③、财务人员外出对帐差旅费；④、空调公司统一制作的促销礼品等。
2、分公司（办事处）主控费用：分公司（办事处）主控费用分为：1）、销售环节费：包括分公司人员工资及奖金（财务除外）、通讯费、业务人员差旅费、业务招待费、市内交通费、销售佣金等。
2）、销售管理费：办公、住宿用房房租、办公费、邮电费、水电费、财务费用（财务人员的业务传真费、往返仓库对帐的市内交通费）。
分公司（办事处）主控费用的来源及标准：①、分公司（办事处）营运最低保障金：按2004年度分公司/办事处保障金确定办法。
②、分公司/办事处包干费：按分公司（办事处）2004年销售年度费用控制及薪资方案执行。
③、其他费用补充，如：空调公司总部根据市场状况临时制订的面向分公司（办事处）的费用补充政策。
三、分公司（办事处）协控费用：分公司（办事处）组织实施的市场推广费：分公司（办事处）组织实施的市场推广费按销售净回款的2%计提，由空调公司市场部主要控制，分公司（办事处）在辖区内按空调公司规定的审批程序批准后，操作使用。
费用包括：分公司（办事处）自行策划的媒体广告发布费、户外广告发布费、现场POP制作费、新闻媒体发布的新闻、报道、通讯、消息、专题的直接费用，分公司自行制作的广告礼品、宣传品制作费，以及空调公司批准列入的其他市场推广费。
年终决算，该项费用不得超支，超支部分从分公司（办事处）主控费用来源或奖金中扣除；若有结余，在基本完成销售任务的前提下，空调公司可给予相应分公司（办事处）一定的奖励。
四、费用项目的申报、审批、用款下拨及报帐：1、空调公司总部主控费用：1）、开办费：按空调公司的批准用款额度，发生开办费用时，由经办人据实制单列出明细开支项目。
分公司（办事处）会计审核、经理签字证明，根据费用原始单据填制费用报销单寄回空调公司，办理报帐冲帐手续。
2）、仓租：在空调公司核定的仓租的定额内，由分公司（办事处）经理、会计填写项目申请，采用空调公司统一制定的租赁合同范本与出租单位签订合同后寄回空调公司备案。
该项费用报销时，凭核定的分公司（办事处）仓租定额、项目审批书、租赁合同和原始发票连同费用报销单定期寄回空调公司进行此项费用的审核、报销（一般按月或季、半年进行审核）。
3）、工资：分公司（办事处）人员工资的审批权属空调公司办公室，每月凭空调公司审核、传真的工资表发放工资，并将员工签收之工资表回传空调公司办公室审查、备案。
4）、奖金：空调公司总部根据百分考核制度确定分公司（办事处）奖金发放总额，分公司（办事处）经理拟定内部奖金分配方案报总部审核、备案，由财务部发放。
5）、空调公司统一安排实施的广告费、宣传费：分公司（办事处）根据空调公司的广告项目审批表、按要求填写，经批准并组织实施后，将有关原始单据连同费用报销单寄回空调公司报销。
附：空调公司主控费用使用一般流程图单空调公司财务相关部门分公司（办事处）财务费用项目经手人2、分公司（办事处）主控费用：费用发生后，由经办人据实制单，会计审核、经理审批。
