规范公司各类费用报销管理办法的通知

公司日常费用报销管理制度第一章总则第一条为规范公司日常费用报销管理，保障公司财务安全，提高资金使用效率，根据相关法律法规和公司实际情况，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司全体员工，严格执行，不得擅自修改或违反规定。

对违反规定的行为，公司将依据相关规定进行处理。

第三条公司费用包括差旅费、办公费、业务招待费、通讯费等，具体范围由公司相关规章制度规定。

第四条公司日常费用报销由申请、审核、报销等环节构成，具体流程详见下文规定。

第五条本管理制度的解释权归公司财务部门所有。

第六条本管理制度自发布之日起执行。

第二章费用报销申请第七条费用报销申请应包括以下信息：（一）费用报销申请表；（二）相关费用的发票、收据等凭证；（三）费用明细表；（四）其他相关资料。

第八条费用报销申请应提交至所在部门负责人审核，并由财务部门审核确认。

第九条报销金额超过规定的上限，需公司领导签字同意后才能报销。

第十条报销申请应在费用发生后的7个工作日内提交，逾期不予受理。

第十一条对于临时出差等不可预见的费用支出，应当及时向上级领导报备，并在回程后尽快报销。

第三章费用审核第十二条申请部门负责人应对费用报销申请进行初步审核，确保费用真实、合规。

第十三条财务部门对费用报销申请进行进一步审核，核对报销申请表与凭证的一致性，金额的准确性。

第十四条审核过程中如发现问题，需立即通知申请人进行更正并重新提交。

第十五条财务部门对费用报销审核通过后，将费用报销记录录入会计系统，等待报销。

第十六条对于有争议的费用报销，应当由公司财务部门与申请人协商解决，如无法达成一致意见，可向公司领导汇报。

第四章费用报销第十七条费用报销发生后，申请人需在规定期限内携带相关凭证至财务部门办理报销手续。

第十八条财务部门应在3个工作日内完成费用报销的审批与发放，在因故需延迟发放时，应当事先告知申请人，并在延迟发放原因解决后立即处理。

第十九条公司财务部门应建立完善的费用报销记录档案，确保每一笔费用支出都有相应的记录与凭证。

尊敬的全体员工：大家好！为了规范公司费用报销管理，提高财务工作效率，确保公司财务健康运行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，我们对原报销制度进行了修订，并经公司领导批准，现将修订后的《公司报销管理制度》予以发布，请全体员工认真遵守。

一、报销范围1.1 报销范围包括公司在经营活动中发生的各项合理费用，包括但不限于差旅费、办公费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、福利费等。

1.2 个人报销范围包括员工在工作中发生的合理费用，如因公出差、培训等产生的交通、住宿、餐饮等费用。

二、报销流程2.1 员工在发生费用时，应按照公司规定的时间节点和报销要求，向财务部门提出报销申请。

2.2 报销申请应包括费用清单、相关发票、合同协议等原始凭证，并在规定时间内提交。

2.3 财务部门对报销申请进行审核，对符合报销规定的费用予以报销，对不符合规定的费用予以退回。

2.4 报销款项将于审核通过后，按照公司规定的支付方式予以支付。

三、报销规定3.1 员工在报销费用时，应确保费用真实、合理，严禁虚报、谎报、重复报销等行为。

3.2 报销费用应符合国家法律法规和公司相关规定，超出规定范围的费用不予报销。

3.3 员工在发生费用时，应尽量选择正规渠道和合规发票，确保发票真实、有效。

3.4 员工在报销时，应按照公司规定的报销标准和流程进行，如有疑问，应及时咨询财务部门。

四、违规处理4.1 对于违反本办法规定的员工，公司将根据情节严重程度，给予警告、罚款、停职、解除劳动合同等处理。

4.2 对于涉嫌违法违纪行为的员工，公司将移交有关部门处理，并保留追究其法律责任的权利。

五、其他事项5.1 本办法自发布之日起生效，原报销制度同时废止。

5.2 公司可根据实际情况对本办法进行修订，并及时发布。

5.3 本办法的解释权归公司所有。

特此通知。

公司报销管理制度是为了规范公司费用报销管理，提高财务工作效率，确保公司财务健康运行。

希望大家认真遵守，共同维护公司的财务管理秩序。

费⽤报销管理办法及实施细则内容完整⽂档——费⽤报销管理办法及实施细则第⼀章总则为规范公司各种开⽀费⽤报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资⾦审批制度》和《费⽤预算制度》，特制定公司费⽤报销制度及实施细则。

第⼆章关于报销的审批流程及原则⼀、报销流程1、⼀般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费⽤）经办⼈――本部门经理（或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理审批——出纳⽀付2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费⽤）原则上预算之外或没有经审批的费⽤是不予以报销⽀付的，如确属公司正常经营和发展需要⽽发⽣的开⽀，可按以下流程报批：经办⼈填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――财务审核——副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳⽀付⼆、审批原则1、费⽤报销需经办⼈的主管领导批准，不得⾃⾏批准⾃⼰的报销费⽤。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务⼈员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责⼈均签名后的报销单⽀付相关费⽤，⼀旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关⼈员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办⼈：因公办理业务时应向对⽅索取相应的原始单据，经济业务发⽣后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务⼈员提供其审核所需的相应⽂件或资料。

部门负责⼈：对本部门发⽣的经济业务进⾏确认及对经办⼈提供的原始单据进⾏审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务⼈员的审核⼯作。

财务⼈员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项⽬和内容。

对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的⾏为提出相应的处理意见。

第三章报销原则1、预算内的费⽤⽅可直接报销。

关于印发XX有限公司财务报销暂行办法（试行）的通知项目公司各部门：为加强公司财务管理，规范和完善公司财务开支工作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《国有建设单位会计制度》和上级主管单位有关财务规定，结合公司实际工作需要，现将《XX有限公司财务报销暂行办法（试行）》予以印发，请遵照执行。

附件：XX有限公司财务报销暂行办法（试行）2024年5月24日附件XX有限公司财务报销暂行办法（试行）为加强公司财务管理，规范经济行为，合法、有效地使用建设资金，依据《会计基础工作规范》、《国有建设单位会计制度》等有关规定，结合本单位具体情况，暂制定本办法。

一、报销程序取得合法、有效地原始凭证。

要求发票正规，单位名称填写齐全，顺序粘贴到原始凭证粘贴单上，报销人、附件张数、大小写金额等填写齐全，经财务人员审核后报部门负责人、财务负责人、部门主管领导签字，最终由公司董事长审批（见附件一）。

二、原始凭证单据的报销要求(一)原始凭证分外来原始凭证和自制原始凭证，原始凭证取得应符合以下要求：1．必须使用税务、财政部门监制的有效票据或其他合规的专用票据且不得涂改，非商业采购行为，必须使用专业发票，如：建筑业、广告业及其他服务行业，不得以商业发票代替。

2．日期完整，客户名称栏填写公司全称―XX有限公司。

3．经济业务内容、数量、单价填写齐全，金额计算正确，金额大小写相符。

收款单位印章（发票专用章或财务专用章）、收款人、开票人签字（或签章）齐全。

如购买实物，发票还要有物品名称、数量、单位、金额等要素。

报销发票若为定额发票，并且在同一地点购买两种物品以上的，必须附销售清单，销售清单所盖印章必须与发票上的印章一致。

4．购买实物必须有验收人签字，固定资产必须附有固定资产验收入库单一式三份，由财务部和综合部、使用部门分别留存。

5．签订合同、协议类的业务，报销单据必须附有合同、协议原件。

分次支付价款的合同、协议类业务，第二次付款要求要有收款单位或者经办部门支付通知（申请）。

公司费用报销的管理制度办法公司费用报销的管理制度办法（篇1）参照国家近期差旅费报销的有关规定，结合本公司实际情况，特制定如下制度及规定：一、长途报销标准：1、原则上出差的员工须先填写出差申请表，注明出差地点、时间、出差人员、事由、日程按排及费用预算。

申请表先由部门负责人审核签字，再交总经理签批，最后交行政办备档。

若因特殊情况来不及填出差申请表的，应电话告之行政办，行政办进行登记，员工出差回公司后再补填。

2、出差过程中涉及宴请的应事先填写宴请申请单，出差过程中需要临时宴请的须电话请示公司领导，否则公司将不予报销。

交纳会务费及乘坐高铁、软卧、飞机须事先特别报告，末经事先审批不予报销。

3、员工出差期间，每天必须以邮件或手机短信的形式将当日工作向公司汇报，出差回公司后整理成出差报告，作为差旅费报销的依据。

4、员工出差期间的费用标准如下：a、部门经理以上级别的员工出差县市级以下地区，住宿费按100元/夜报销，餐费补贴30元；地市级以上地区，按90元/夜报销，餐费补贴30元。

b、普通员工出差到县市级以下地区，按90元/夜报销，餐费补贴20元；地市级以上地区，按80元/夜报销，餐费补贴20元。

出差回公司三天之内，出差人员应对出差事务完成情况作出详细的说明和分析，写出出差报告，凭出差报告和出差申请表及相关费的原始有效票据（相关的车船、住宿费及其他手续费等），报销出差费用。

超出时间不予以报销。

二、短途报销标准：1、市内不分职级，统一标准执行：公交车费实报实销，一般市内不报误餐费，特殊情况市内的士费经总经理书面批准后再报销。

三、电话费用公司原则上不报销手机费用，因公出差的可报销当月电话费用，实报实销，须出具发票。

四、本规定自2月1日起试行。

公司费用报销的管理制度办法（篇2）为进一步规范学校财务管理，保障教师完成学校安排的各项学习培训、外差等工作任务，现对教职工差旅费报销标准作出如下规定：一、差旅原则1、全体教职员工必须服从学校外差工作安排，学校安排后方为因公出差。

公司报销费用管理制度第一章总则为规范公司报销费用管理，强化公司财务管理，保障公司财产安全，提高公司运营效率，特制订本制度。

第二章适用范围本制度适用于公司全体员工。

第三章报销费用范围公司报销费用范围包括但不限于：1. 差旅费用：员工出差期间的交通、食宿、通讯等相关费用；2. 业务招待费用：与客户或合作伙伴进行业务招待及沟通的相关费用；3. 办公用品费用：员工办公用品的采购费用；4. 会议费用：员工参加会议的交通、食宿、会议费用；5. 其他公司业务相关费用。

第四章报销费用管理流程1. 员工应在费用发生后及时填写报销单，并按照规定附上相关发票、凭证；2. 相关部门负责审核报销单及发票凭证；3. 财务部门对审核通过的报销单进行报销，并按规定付款。

第五章报销费用限额公司针对不同类型的费用设立了相应的报销限额，员工在超出限额后需要经过相关部门的特批才能报销。

第六章报销费用标准公司规定了各类费用的报销标准，员工在报销时需按照标准执行。

第七章报销费用账务处理1. 公司要求员工在填写报销单时需真实、完整地填写相关信息；2. 财务部门要及时对报销费用进行核对，确保费用准确无误；3. 财务以借款、现金支付等形式进行报销；4. 财务部门需将报销记录及时录入系统，并保留相关凭证。

第八章报销费用违规处理1. 如发现员工填报虚假资料、冒领费用等行为，公司将按公司规定进行相应的处理；2. 对于财务部门工作人员涉嫌贪污、挪用公司资金等行为，公司将按照相关法律法规进行处理。

第九章附则本制度自发布之日起正式施行。

公司对本制度拥有最终解释权。

以上为公司报销费用管理制度，凡公司员工均需遵守执行，违反者将受到相应处罚。

制定单位：（公司名称）日期：（年月日）。

***公司费用管理制度为了规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本制度。

第一条费用报销时限：员工须在费用发生之日（如出差则按出差结束之日）起七个工作日内填制报销单据报销。

每月月底财务部结账前，员工应将已发生的费用及时报销，如有个人借款应冲销。

第二条费用报销流程（见附件一）第三条各项费用支出审批、报销及填制单据（一）通讯津贴1、各级别员工可报销的移动电话话费标准见下表，超出部分由个人承担。

金额单位：元2、移动电话话机一律由员工自己购买，属员工私人财产。

3、移动电话费报销凭据必须是由移动或联通公司打印的实际话费使用发票，预交话费单不能作为报销凭据。

（二）招待费1、招待费的标准按公司《招待费管理办法》（试行）相关规定执行。

2、员工工作餐费用单独填列费用报销单报销，不能与招待客人的招待费填列同一报销单报销。

3、礼品费，公司对外所送礼品原则上由综合部统一订购，各部门需用时，经总经理批准后向综合部申请领取；如遇特殊情况经总经理批准后，各部门可自行购买礼品，报销时，如实填报费用报销单，经财务部门审核予以报销。

（三）差旅费差旅费的标准按照公司《出差管理办法》相关规定执行，填列差旅费报销单。

（四）修理费报销1、凡是涉及公司资产修理，应填列《资产维修申请单》（格式见附件二），经部门负责人及总经理核准后，由综合部经办人员办理资产维修事宜。

2、汽车修理费公司所有汽车的修理及保养由综合部专人负责。

在保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担。

超过保修期或超出保修责任的汽车修理及养护费用，凭核准的《资产维修申请单》，由经办人员到指定的汽车修理厂办理，凭修车发票及修理养护明细单及经办人、负责修理人员的签字确认，由经办人填列费用报销单并附《资产维修申请单》予以报销。

属于保险责任的汽车修理由保险公司负担。

属于人为损坏或公车私用的，由责任人全额负担修理费。

3、其他修理费计算机设备、办公电器和办公家具等的修理凭核准的《资产维修申请单》，由综合部经办人员办理资产维修，财务部门凭修理发票及修理明细单予以报销；属于保修期内属保修范围内的修理费，由保修厂家承担；超过保修期或超出保修责任的修理费，由经办人员办理，财务部凭核准的《资产维修申请单》、修理发票及修理明细单予以报销。

关于印发《差旅费报销管理制度》的通知为加强差旅费报销管理工作，规范差旅费的使用和报销，根据公司的实际情况，特制定了《差旅费报销管理制度》。

现将有关事项通知如下：一、背景和目的差旅费是为了方便员工外出执行工作任务而发放的费用。

然而，随着公司规模的扩大和差旅费支出的增加，为了加强费用管理，提高经济效益，制定本制度是必要的。

本制度的目的是规范差旅费的使用和报销，确保费用的合理性、合法性和透明度，保障公司和员工的权益。

二、适用范围本制度适用于本公司所有员工，包括全职员工、兼职员工以及临时工。

凡因工作需要而发生差旅费支出的，均应按照本制度执行，确保费用的合理和合规。

三、费用标准差旅费报销费用标准按照公司规定执行。

具体的差旅费用包括但不限于：交通费、食宿费、通讯费、会议费等。

费用标准应当符合国家相关规定和公司的财务管理制度。

四、费用报销流程1.出差计划：员工事先应当向直接上级提出出差计划，包括出差时间、地点、目的和费用预估等，并争取上级审批通过后方可出差。

2.差旅费使用：员工在出差期间应当按照规定使用差旅费，不得超出费用预算，遵守差旅费使用规定。

3.收集票据：员工在出差期间应当保留所有与差旅费相关的票据，并按照规定进行合理分类。

4.报销申请：差旅费报销申请应当在归还公司后的5个工作日内提交给财务部门。

报销申请应当附有详细的票据清单，包括票据种类、金额、时间等，并经过直接上级确认后方可报销。

5.财务审批：财务部门对报销申请进行审核，审核内容主要包括费用的合规性、合理性和准确性等。

审核通过后，财务部门将报销金额划转至员工指定的银行账户。

五、违规处理对于未按照本制度提出出差计划或超出费用预算的行为，公司将视情节轻重进行相应的违规处理，包括扣发差旅费报销款项、责令退回差旅费等。

六、附则1.如有特殊情况，员工可以向公司申请特殊差旅费标准，需经过严格审批后方可执行。

2.本制度自颁布之日起执行，之前已发生的差旅费报销按照原管理办法进行处理，新的报销可以按照本制度执行。

恒邦保险销售服务有限公司山西分公司文件恒邦发[2018]000号签发人：孙丽媛关于印发《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》的通知山西分公司:为规范财务报销行为，加快费用报销效率，适应税务监管形势，特制订《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》，现将本制度现印发给你们,请认真学习并遵照执行。

附件: 《恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法》二○一八年六月二十日抄送：董事会、总经理室存档（1）印发单位：计划财务部印发时间：2018年06月20日拟稿：刘银芳校对：刘银芳附件：恒邦保险销售服务有限公司山西分公司费用报销管理办法为规范财务报销行为，加快费用报销效率，应税务监管形势，现制订费用报销管理办法，各省公司根据各自情况,制订相应的费用报销管理办法,规范财务报销行为。

一、费用报销范围（一）必须符合国家财政、税收的相关政策，符合公司相关制度的费用支出。

（二）必须是因公发生的费用支出。

（三）分公司、营业部费用实行的“总额控制、分项管理”的方式，在费用额度内因公发生的费用支出允许报销，包括但不限于工资、房租、水电物业费、通讯费、招待费、差旅费、办公费、业务推动费等与经营相关的费用。

二、费用报销原则（一）真实性原则各项报销行为立足于真实业务，经办人办理业务应获取真实业务产生的票据进行报销，不得以其他理由用其他票据进行报销。

（二）合理性原则各项报销行为遵循合理性原则，根据机构职场、人员、业务等多方面因素确定报销的标准和额度，将资源投入向业务推动、培训倾斜，严格控制业务招待费支出。

（三）厉行节约原则各项业务办理厉行节约原则，严格控制费用支出，将资源多用于业务发展和管理水平提升。

三、费用报销流程（一）经办人签字并标注银行卡号的后四位（二）财务负责人审核：重点审核费用的预算额度、合理性，票据的真假（三）分公司负责人：重点审核费用真实性、合理性（四）总经理审核：审核真实性、合理性经办人财务负责人总经理四、费用报销款支付方式（一）零现金运转，所有支出通过公司账户转账。

公司财务费用报销制度公司财务费用报销制度1 第一章、总则第一条、为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。

第二章、请款报销程序第二条、请款报销的审批权限（一）、公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字；（二）、各部门所有报销单据必须经部门主任签字后，才能汇总交公司总经理审批。

第三条、请款审批手续（一）、请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“借款单”经部门主任初审签字；（二）、请款人员执“借款单”到公司总经理处审批；（三）、请款人员执审批后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。

若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付；（四）、请款人员请款后必须及时报销。

借款不得超过7天，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。

第四条、报销管理程序（一）、请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借；（二）、报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票，经部门主任审核签字，总经理批准后到财务部报账；（三）、会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；第三章、差旅费报销程序第五条、关于差旅费报销标准的规定（一）、坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间10小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过10小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。

特殊情况要由总经理批准；（二）、出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过200元/日；与高一级领导一同出差，可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三）、出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为100元（按实际天数计算），参加会议人员凭会议证明报销；（四）、夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助；（五）、白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。

单位各种报销报账的管理办法为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。

对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。

1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。

3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。

4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。

5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。

注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。

6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。

二、报账规定。

当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。

汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家)专用章，印章为椭圆形。

票据的开据日期、名称和金额明显。

发票的种类是什么常见的发票种类有三种,即增值税专用发票、普通发票和专业发票.⑴增值税专用发票指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人不得领购使用.一般纳税人如有法定情形的,不得领购使用增值税专用发票.⑵普通发票.普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票.⑶专业发票.专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等.专业发票是一种特殊种类的发票,但不套印发票监制章.发票的用途有哪些其实发票是在从事其他经营活动、提供或者接受服务以及购销商品中收取、开具的收付款凭证.可以看出,发票是一种凭证,而具体发票的作用如下:第一、法律责任证书.若企业或者个人在提供服务、销售商品等过程中未能开具发票,或者在发票上做手脚的都是违反法律法规,一旦发现则会追究其经济责任或者法律责任,所以可以看出发票具有法律责任证书的作用.第二、会计核算的原始凭证.发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具,是会计人员凭此进行记账,进行会计核算以及计算应纳税款的原始凭证之一,也是税务机关征收税款以及审计机关审计的重要依据.第三、证明经济责任是否发生.发票是明确购销双方付出及收进的经济责任证明书.若想看一笔经济业务是否发生,或者购销业务是否成立,首先要看买卖双方或者购销双方是否存在,然后通过洽谈沟通,销售方愿意销售,收进价款并交付货物,而购买方愿意给出价款购买货物,最后销售方开具发票给购买方则才是完成经济责任.第四、维持经济秩序的重要手段.发票是国家监督经济活动,维持经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段.发票的基本内容有哪些发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。

滕州银座商城有限公司关于加强职工借款及费用报销管理的通知各分店、部门：为了加强费用预算的管理,适应目前的“中心店-分店”管理模式,规范公司的费用报销行为,现将相关事项明确如下:一、借款管理规定(一) 出差借款：按签批手续齐全的借款单借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、购买物品、缴纳各类费用等，借款人员应借款发生日起5个工作日及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经中心店总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(四) 借款未还者原则上不得再次借款，超过一个月未归还借款的，借款人需向财务部报送部门负责人（或分店总经理）、中心店财务负责人、中心店总经理签批的情况说明。

否则财务部除通知综合部在次月工资中扣除借款外，定期在办公网上通报，综合部每次扣减经办人绩效考核分10分。

二、按照国税函[2003]230号规定:“财务报销必须规范报销凭证，附正规发票，如果采购办公用品较多，货物名称、单价、数量等不能在发票中详细反映，还应附供应商提供的明细清单，以上要求不仅限于办公用品的购臵，对会议费、培训费、印制费、物业管理、维修、劳务、软件开发、设备租赁、车辆保险等各项费用的支出，亦应按以上要求办理，并采取各项措施，避免开具虚假发票行为发生。

”根据此条款特做以下要求:(1)、各部门取得的票据必须合法有效,合法票据指税务机关（国地税）监制的各类发票、财政部门监制的各类行政事业单位收据（行政事业单位资金往来结算票据除外）、财政部和中国人民解放军票据监制的军队收费票据（中国人民解放军通用收费票据除外）、专业票据（指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证；国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据；国有铁路、民用航空企业和交通部门国有公路、水上运输企业的客票、货票等）、停车票据等，其他的票据均为白条，除领导签字外不得进行报销。

关于规范招待费用申请报销流程的通知关于公司业务招待费使用及报销规定的通知公司各部门、全体员工：为规范公司各类业务招待行为，切实厉行勤俭节约，提高费用使用效益，加强公司费用管理，严格控制公司业务招待费用的支出，经公司领导办公会议研究，特制定本制度。

具体如下：第一章总则第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。

第2条业务招待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。

第3条使用范围：与开拓市场、维护客情关系、打通项目渠道等相关的主管单位、客户以及其他外部关系单位所发生的应酬、招待费等费用。

（不包含市场公关费）第4条使用原则：4.1业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生用度，不发生”，“态度热情，用度从简”的原则。

4.2陪同人员保持适度从紧准绳，准绳上不能超过需接待人员的4.3严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。

第二章用度发生详细规定第5条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中制，事后报销。

发生招待费前应由详细业务承办接待部门先填写“业务招待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待工具、事由及接待地址等内容，并根据招待工具进行用度预算，经分管领导同意，报行政人事部存案，财务部审核，公司总经理核准后执行。

（若有特殊情况，因事先分管带领核准后，电话告知行政人事部进行审核备案）第6条招待物品的采购：为降低业务招待费成本，原则上由行政人事部根据常规招待需求统一竞价采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《招待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购到财务报账。

公司费用报销管理办法及报销流程==本文档为word版，下载后可任意编辑修改==第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程第三条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解第三部分日常费用报销制度及流程第四条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。

在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第五条费用报销的一般规定(一) 报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第六条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

关于费用报销时限的通知
各位同事及各合作伙伴：
按照3月21日全体会议精神，为规范公司费用报销管理，经研究决定，现就相关费用报销问题作如下补充规定：
一．总体目标和要求
按照财政部统一会计准则和相关财务会计制度规定，遵循收入与成本费用相匹配原则，实现公司财务会计核算内容完整、业务真实、计量准确、核算及时，要求公司各部及时办理各项费用报销，申请报销内容真实、合法、有效。

二．各项费用报销时限及报销内容的要求
1.差旅费报销时限。

长途出差人员应在返回公司后一周内报账，短途出差
每月报销一次，否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门主管每次
罚款50元；
2.费用报销时限。

费用报销不准跨月，当月单据当月报销，最迟不得超出
下一月度月底，凡未在规定期限内到财务部门结清财务手续的，按应报
金额的10%进行处罚，每超期一天按照增加应报金额的1%进行处罚。

超
过规定期限30天以上的，财务部不予受理；
3.借款人应及时清理借款，按上述报销时限报销，原则上“前帐不清，后
账不借”。

借款不予清理，财务将在发放工资时先予以扣除；
4.报销票据的要求：报销的发票抬头必须和报销单位一致，数字要准确，
大小写金额要相符，内容完整，字迹端正，印章齐全（发票上必须加盖
发票专用章），如不符规定，财务部拒收；
三．历史遗留问题的处理：在本通知规定办法正式实施前尚未报销的费用，最迟在2014年3月底前，本通知规定的报销期限内全部申请报销完毕。

本通知自发文之日起生效，凡与其相抵触的文件，一律以此为准。

安徽明亮正华广告传媒有限公司
二○一四年三月二十日。

公司财务报销管理办法一、总则1. 目的为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益，特制定本办法。

2. 适用范围本办法适用于公司全体员工。

3. 基本原则（1）真实性原则：报销的费用必须真实、合法、有效。

（2）合理性原则：费用支出必须符合公司的经营需要和预算安排，具有合理性。

（3）及时性原则：费用报销应及时进行，不得拖延。

（4）审批原则：费用报销必须经过规定的审批程序。

二、报销流程1. 费用发生员工在费用发生前，应根据公司的相关规定进行审批，如出差需填写出差申请单等。

2. 取得发票费用发生后，员工应及时取得合法、有效的发票及相关凭证。

3. 填写报销单员工根据费用类型填写相应的报销单，详细注明费用项目、金额、日期等信息，并附上发票及相关凭证。

4. 部门审核报销单由员工所在部门负责人进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性及是否符合预算等。

5. 财务审核部门审核通过后，报销单提交至财务部门进行审核。

财务部门审核发票的合法性、有效性及报销金额的准确性等。

6. 领导审批财务审核通过后，根据报销金额的大小，由相应的领导进行审批。

7. 报销付款领导审批通过后，财务部门安排付款。

三、报销标准1. 差旅费（1）交通费：员工出差乘坐交通工具应按照公司规定的标准执行。

飞机经济舱、火车硬座/硬卧、轮船三等舱等为标准交通工具，特殊情况需乘坐高等级交通工具的，应事先经领导批准。

（2）住宿费：根据出差地区的不同，制定相应的住宿标准。

员工应在标准范围内选择住宿地点，超出标准部分需经领导批准方可报销。

（3）伙食补助费：按照出差天数和公司规定的标准给予伙食补助费。

（4）市内交通费：根据实际情况给予一定的市内交通费补助。

2. 业务招待费业务招待费应本着节约、合理的原则进行支出。

报销时需注明招待对象、事由、人数等信息，并经领导批准。

3. 办公费用办公费用包括办公用品、办公设备维修等费用。

办公用品的采购应按照公司的采购流程进行，报销时需提供发票及明细清单。

第1篇一、引言在日常工作中，公司员工因公出差、购买办公用品、报销差旅费等事项频繁发生，为了保证公司财务的规范性和透明度，维护员工的合法权益，我国制定了相应的法律规定来规范公司日常报销行为。

本文将从法律角度出发，对公司日常报销的相关法律规定进行梳理和分析。

二、报销的定义与范围1. 报销的定义报销是指员工因公出差、购买办公用品等事项产生的费用，按照公司规定，向公司财务部门申请核销的行为。

2. 报销的范围（1）差旅费报销：包括差旅交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。

（2）办公费报销：包括办公用品、办公设备购置费、通讯费、网络费等。

（3）业务招待费报销：包括招待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。

（4）其他费用报销：根据公司实际情况，可增加其他需要报销的费用。

三、报销程序与流程1. 报销程序（1）填写报销单：员工在报销前，需填写报销单，详细列明报销事由、金额、时间等信息。

（2）审批：报销单需经过部门负责人、财务部门负责人审批。

（3）报销：审批通过后，员工将报销单及原始票据提交给财务部门，财务部门审核无误后，将报销款支付给员工。

2. 报销流程（1）员工填写报销单，附上相关原始票据。

（2）部门负责人审核报销单及票据，签署意见。

（3）财务部门负责人审核报销单及票据，签署意见。

（4）财务部门支付报销款。

四、报销金额与标准1. 报销金额（1）差旅费报销：根据公司差旅费管理办法，按照实际发生费用报销。

（2）办公费报销：根据公司办公费管理办法，按照实际购买数量和单价报销。

（3）业务招待费报销：根据公司业务招待费管理办法，按照实际发生费用报销。

2. 报销标准（1）差旅费报销标准：根据公司差旅费管理办法，明确差旅费报销的标准，如交通费、住宿费、伙食补助费等。

（2）办公费报销标准：根据公司办公费管理办法，明确办公用品、办公设备购置费等报销标准。

（3）业务招待费报销标准：根据公司业务招待费管理办法，明确招待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用报销标准。

公司账务报销管理制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，提高财务报销效率，保障公司经营活动的正常进行，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司的所有员工，包括全职员工、兼职员工和实习生。

第三条公司发生的费用需报销，须按照公司规定的程序和要求进行申请、审批和报销，所有报销由财务部门负责核算、审核和支付。

第四条公司的报销费用必须符合相关规定，并且必须是员工因公产生的费用。

任何违规报销一律不予支付。

第五条公司财务部门有权对公司的报销进行随时的抽查和审计，确保报销的合理性和合规性。

第二章报销申请流程第六条员工在发生费用并需要报销时，必须填写公司规定的报销申请表，并附上相关票据和证明。

第七条报销申请表必须标明报销的详细内容、金额和事由，并由员工本人签字确认。

第八条员工需要经过直接主管审批后，方可将报销申请表交给财务部门进行审核和支付。

第九条财务部门在收到报销申请后，将在3个工作日内进行审核，并在审核完成后将款项支付到员工的个人账户或现金支付。

第十条如果报销金额较大或涉及特殊事项，财务部门有权要求员工提供额外的证明文件或和其他相关部门进行沟通协商。

第三章报销费用范围第十一条公司员工因出差、会议、培训等因公活动产生的差旅费，包括交通费、食宿费、通讯费等均可申请报销。

第十二条公司员工因公外出用餐产生的餐费，以及因公招待客户产生的招待费，均可申请报销。

第十三条公司员工因公购买办公用品、文具、办公设备等产生的采购费用，均可申请报销。

第十四条公司员工因公出现的其他费用，如医疗费、车辆维修费等特殊支出，均可申请报销。

第四章报销凭证要求第十五条公司报销必须提供真实、完整且合法的相关票据和证明文件。

第十六条交通费用需提供车票、行程单等相关票据，食宿费用需提供发票或结算单，通讯费用需提供通信单据。

第十七条报销申请员工必须按照公司规定的标准和要求保存报销凭证，以备日后财务部门的查验。

第十八条报销凭证需按照发票日期顺序排列，保持整洁，不得遗漏或篡改。

公司外出勤劳费报销通知
尊敬的各位员工：
为了更好地规范公司的财务管理，提高公司的运营效率，特制定了《公司外出勤劳费报销管理办法》，现将相关事项通知如下：
一、报销范围
外出公务活动期间发生的交通费、住宿费、餐费等与公务活动直接相关的费用；
外出公务活动期间因公产生的其他合理费用。

二、报销标准
交通费：按照公司规定的交通补贴标准执行；
住宿费：按照实际发生的住宿费用报销，需提供相关发票；
餐费：按照公司规定的餐补标准执行，需提供餐费发票或者报销凭证；
其他费用：需提供明细清单及相关票据。

三、报销流程
员工在外出公务活动结束后，需及时填写《外出勤劳费报销申请表》，并附上相关票据；
报销申请表需经部门负责人审批签字确认后，方可提交至财务部门进行报销；
财务部门将在收到完整的报销材料后，7个工作日内完成审核并安排打款。

四、注意事项
报销申请表必须如实填写，不得虚假报销或夸大报销金额；
报销材料必须真实有效，不得提供伪造或变造的票据；
如有特殊情况需要超标报销，需提前向部门负责人说明情况并取得书面同意。

希望各位员工严格遵守公司的外出勤劳费报销管理办法，确保公司财务管理工作的规范有序进行。

如有任何疑问或需要进一步了解，请及时与财务部门联系。

特此通知。

公司管理部
日期：XXXX年XX月XX日。